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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,精算知识培训,11/11/2024,1,精算知识培训8/20/20231,目 录,概述,满期保费与未到期责任准备金,已发生赔款与未决赔款准备金,赔付率的计算,非寿险业务准备金管理办法的相关要求,11/11/2024,2,目 录概述8/20/20232,一、概述,承保,出险,理赔,保费,未决,已决,满期,保费,未满,期保费,未到期责任准备金,已报未决,赔款准备金,IBNR,财务,报表,赔付率,11/11/2024,3,一、概述承保出险理赔保费未决已决满期未满未到期责任准备金已,二、满期保费与未到期责任准备金,为什么要提取未到期责任准备金,监管部门和相关法律制度的要求,用于支付被保险人今后可能的退保,继续承担在评估日后未了的保险责任,11/11/2024,4,二、满期保费与未到期责任准备金为什么要提取未到期责任准备金8,要 点,要点是保险公司是否承担保险责任，以及相应的比例,满期保费保费收入承担责任的比例,未到期准备金保费收入未了责任的比例,某年的满期保费不仅来源于本年的保费收入，而以前年度的保费收入也可能在这一年产生满期保费,满期保费统计期间的保费收入+期初的未到期准备金期末的未到期准备金,11/11/2024,5,要 点要点是保险公司是否承担保险责任，以及相应的比例8,未到期责任准备金的计算方法,1/2法（50法）,1/24法（按月提取）,1/365法（按天提取）,11/11/2024,6,未到期责任准备金的计算方法1/2法（50法）8/20/20,一张短期险保单的实例（1/365法）,2004/1/1,2004/12/31,2005/12/31,保单起期2004/8/10,保单止期2005/8/9,这张保单的保费收入为1200元，计算：,1）2004年度的满期保费,2）2004年底的未到期责任准备金,已赚部分144天,未赚部分221天,满期保费1200144/365473.4元,未到期责任准备金1200221/365726.6元,11/11/2024,7,一张短期险保单的实例（1/365法）2004/1/1200,一张短期险保单的实例（1/24法）,2004/1/1,2004/12/31,2005/12/31,保单起期2004/8/10,保单止期2005/8/9,这张保单的保费收入为1200元，计算：,1）2004年度的已赚保费,2）2004年底的未到期责任准备金,已赚部分4个半月,未赚部分7个半月,已赚保费12009/24450元,未到期责任准备金120015/24750元,11/11/2024,8,一张短期险保单的实例（1/24法）2004/1/12004,一张长期险保单的实例（1/365法）,2004/1/1,2004/12/31,2014/8/9,保单起期2004/8/10,保单止期2014/8/10,已赚部分144天,未赚部分3506天,这张保单的保费收入为1200元，计算：,1）2004年度的已赚保费,2）2004年底的未到期责任准备金,已赚保费1200144/365047.3元,未到期责任准备金12003506/36501152.7元,11/11/2024,9,一张长期险保单的实例（1/365法）2004/1/12004,一张长期险保单的实例（1/365法）,2004/12/31,2014/8/9,保单起期2004/8/10,保单止期2014/8/10,已赚部分509天,未赚部分3141天,这张保单的保费收入为1200元，计算：,1）2004-2005年度的已赚保费,2）2005年底的未到期责任准备金,已赚保费1200509/3650167.3元,未到期责任准备金12003141/36501032.7元,2005/12/31,2004/1/1,11/11/2024,10,一张长期险保单的实例（1/365法）2004/12/3120,三种方法的比较优缺点,优点,缺点,50法 1/24法 1/365法,计算简便,计算简便,比较精确,结果精确,不够精确，可能产生较大偏差，尤其是业务发展迅速的公司以及那些长期险业务,不适用于保险期限不定业务,需要逐单计算，计算量大,11/11/2024,11,三种方法的比较优缺点优点缺点 50法,分公司的未到期责任准备金（一）,2003年底未到期责任准备金,2003年保费收入：330,418,518元,其中：车险业务265,518,084元,在2003年年底用法计算：165,209,259元,其中：车险业务的未到期责任准备金：132,759,042元,在2003年年底用1/365法计算：199,040,455元(不含水险）,其中：车险业务的未到期责任准备金：147,576,598元,11/11/2024,12,分公司的未到期责任准备金（一）2003年底未到期责任准备金,部分分公司的未到期责任准备金（二）,2004年底未到期责任准备金,2004年保费收入：556,711,391元,其中：车险业务444,765,612元,在2004年底用法计算：278,355,695元,其中：车险业务的未到期责任准备金：222,382,806元,在2004年底用1/365法计算：352,057,209元（不含水险）,其中：车险业务的未到期责任准备金：250,181,761元,2004年车险业务各季度保费分别为0.89、0.968、1.06、1.52亿元。,11/11/2024,13,部分分公司的未到期责任准备金（二）2004年底未到期责任准,三、已发生赔款与未决赔款准备金,已发生赔款出险时间,未决赔款准备金（不包括理赔费用）,已发生已报告，个案准备金,已发生未报告，IBNR,11/11/2024,14,三、已发生赔款与未决赔款准备金已发生赔款出险时间8/20,部分分公司车险业务的未决赔款准备金,截止2003年12月31日，业务系统中显示部分分公司车险的未决件数为8,822件，未决金额为12,815,924元，案均未决为1452元。,在2003年12月31日以前出险的那些车险案件：,在2004年已经进行赔付的有8452件，实际赔款金额为71,973,043元，案均已决赔款为8516元；,在2004年年底时，留在系统中尚未进行赔付的案件有3101件，留在系统中的已报未决金额为2,978,843元，案均未决为961元。,在2003年12月31日，部分分公司经调整后的未决赔款至少为74,951,886元。,11/11/2024,15,部分分公司车险业务的未决赔款准备金截止2003年12月31,四、赔付率的计算,简单赔付率,历年制赔付率,承保年度制赔付率,事故年制赔付率,11/11/2024,16,四、赔付率的计算 简单赔付率8/20/202316,赔付率的公式,简单赔付率 当年已决赔款/当年保费收入,Z历年制赔付率(Z年已决赔款Z年末未决赔款Z年初未决赔款）/Z年满期保费,Z承保年度制赔付率 Z年承保的保单下的（已决赔款未决赔款）/Z年承保保单的满期保费,Z事故年度制最终赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款未决赔款）/Z年满期保费,11/11/2024,17,赔付率的公式 简单赔付率 当年已决赔款/当年保,Z年满期保费和Z年保单的满期保费（举例）,2002年保单：,保费收入1亿，落在2002年的满期保费有3千万，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有1千万,2003年保单：,保费收入1.5亿，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有8千万，落在2005年的满期保费有1千万,2004年保单：,保费收入2亿，落在2004年的满期保费有9千万，落在2005年的满期保费有1亿，落在2006年的满期保费有1千万,11/11/2024,18,Z年满期保费和Z年保单的满期保费（举例）2002年保单：保,部分分公司车险业务的简单赔付率和历年制赔付率,以2003年的数据为例：,保费收入：265,518,084 元,2003年已决赔款：86,765,272元,2003年底未决赔款(系统数据)：12,815,924元,2003年年初未决赔款(系统数据)：7,829,768元,2003年满期保费（1/365法）：190,232,865元,则，简单赔付率2003年已决赔款/2003年保费收入,32.6%,历年制赔付率（2003年已决赔款2003年年底未决,2003年年初未决）/2003年满期保费,48%,11/11/2024,19,部分分公司车险业务的简单赔付率和历年制赔付率,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（一）,以2003年承保的保单数据为例：,2003年车险保费收入：265,518,084 元,这些保单在2003年的满期保费：118,786,721元,这些保单在2004年的满期保费：145,936,767元,这些保单在2003年的已决赔款：34,482,359元,这些保单在2004年的已决赔款：120,518,115元,这些保单在2003年年底的未决（系统数据）：8,872,962元,这些保单在2004年年底的未决（系统数据）：8,568,796元,11/11/2024,20,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（一）以2003年承保的,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（二）,则，在2003年年底时，,03保单的承保年制赔付率,（03保单在2003年的已决03保单在2003年年底的未决）/03保单在2003年的满期保费,（34,482,359 8,872,962）/118,786,721,36.5%,11/11/2024,21,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（二）则，在2003年年,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（三）,在2004年年底时，,03保单的承保年制赔付率,（03保单在2003和2004年的已决03保单在2004年年底的未决）/03保单在2003和2004年的满期保费,（34,482,359 120,518,115 8,568,796）/（118,786,721 145,936,767）,61.8%,在2005年2月底，03保单的承保年制赔付率,69,11/11/2024,22,部分分公司车险业务的承保年制赔付率（三）在2004年年底时,事故年制赔付率的公式,Z事故年度制已决赔付率Z年出险的保险事故的已决赔款/Z年满期保费,Z事故年度制已报告赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款已发生已报告未决赔款）/Z年满期保费,Z事故年度制最终赔付率Z年出险的保险事故的（已决赔款已发生已报告未决赔款IBNR）/Z年满期保费,Z年出险的保险事故的（已决赔款未决赔款）/Z年满期保费,11/11/2024,23,事故年制赔付率的公式Z事故年度制已决赔付率Z年出险的保险事,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（一）,已决赔款按事故年度分类表,截止2004年年底,单位：人民币元,11/11/2024,24,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（一）已决赔款按事故年度,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（二）,已决赔款发展表,截止2004年年底,单位：人民币元,11/11/2024,25,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（二）已决赔款发展表单位,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（三）,累计已决赔款发展表,单位：人民币元,截止2004年年底,11/11/2024,26,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（三）累计已决赔款发展,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（四）,已决赔付率,截止到2004年底,11/11/2024,27,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（四）已决赔付率,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（五）,已报未决赔款准备金发展情况,单位：人民币元,11/11/2024,28,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（五）已报未决赔款准备,部分分公司车险业务的事故年制赔付率（六）,已报未决赔款准备金发展情况,单位：人民币元,11/11/2024,29,部分分公司车险业务的事故年制赔付率
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