北京服装学院领导干部经济责任审计流程

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,北京服装学院领导干部经济责任审计流程,经济责任审计的范围,对负有经济责任的的处级领导干部,院长办公会议决定审计的其他人员,任职期间、任职届满或调动、免职、辞职、,退休等原因离开现任岗位前进行审计,由组织部门提交?经济责任审计委托书?,由院长办公室出具书面审计通知,审计内容,1.任期经济,责任履行情,况,2.经济决策,是否符合程,序、有效、,是否有重大,失误,3.本部门教,育经费预算,和决算的执,行情况,4.本部门各,项经费、基,金的管理和,使用情况,5.校内各项,收费的管理,和使用情况,6.校内基建、,修缮工程的,管理和预、,决算情况,7.国有资产,的平安完整,及保值、增,值情况,8.债权、债务,是否真实、清,楚，有无纠纷,和遗留问题,9.内部控制,制度是否健,全、有效,10.本人遵守,财经法规和财,务制度情况，,有无违纪违规,问题,11.审计室认,为需要审计,的其他事项,审计的时间范围,实施经济责任审计时，一般应以被审计领导干部任职所在单位的近三年财务收支,及相关经济活动情况为主，必要时可追溯审计其他会计年度或延伸审计相关单位。,根据单位性质、职务类别确定,具体审计内容以附件形式下发,审计室接到委托书后的工作,成立审计组,拟定审计实施方案,下达审计通知书,被审计人员及其所在单位接到审计通知书后应做的工作,做好财产、债权、债务等,方面的清理工作,整理以下资料,填写?审计资料交接单?,签署?承诺书?,4.专项资金、其它,收入的管理和使用,情况,3.本部门院拨经,费的收支情况,2.本单位的根本,情况的背景材料,5.部门重大经济决策的立,项报告、批文、对外有偿,经济合同协议、执行情况,等文件资料,6.部门制定内部,管理方法和有关,经济活动内部控,制制度等,7.本部门固定资,产帐及债权、债,务资料,1.本人述职报告,8.审计人员认为,需要提供的其它,有关审计资料,审计人员按照审计程序实施审计,审计人员根据审计结果写出审计综述,审计综述内容,1.部门根本情况包括被,审计领导干部工作职责，,机构设置和工作职能、人,员编制情况,2.本部门经费管理情况，,各项收入和支出是否纳,入预算管理，是否真实,合法,3.被审计人员在任期内,依法履行经济管理职责,情况,4.被审计人员在任期,内所在单位的债权、,债务状况和国有资产,保值、增值情况,5.被审计人员在任期,内遵守财经法规、廉,洁自律情况,6.其它需要说明,的重大事项,审计综述应当征求被审计人员及其所在单位意见,被审计人员收到审计综述后,十日内提出书面意见,十日内没有提出书面意见的，视同无异议,审计人员研究、核实情况后可修改审计综述,完成审计报告,做出审计处理决定,被审计人员和单位如有异议可提出书面申诉,有关部门及时处理,被审计人员在任期内使其所在单位,经济效益显著，成绩突出可向上级,有关部门提出奖励,假设被审计人员在任期内犯有严重,违犯财经纪律，造成重大损失时,可向上级有关部门提出行政处分、,移交有关部门处理的建议,审计材料归档,