客户交易结算资金存管体系及检查要点课件

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,客户交易结算资金存管体系及检查要点,沙雁,2009,年,12,月,1,提纲,第三方存管检查中需关注的问题,第三方存管模式账户体系和资金流动,实施第三方存管背景,下一步的发展,2,实施第三方存管背景,客户资金的重要性,2008,年底证券公司总资产,11912.23,亿元,2008,年底客户资金,6969.07,亿元,2009,年,11,月底证券公司总资产,18741.89,亿元,2009,年,11,月底客户资金,12465.75,亿元,2008,年占比,58.5%,2009,年占比,66.51%,3,2005,年,10,月新修订的,证券法,规定“证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理”。,此后我会开始研究和实施客户交易结算资金第三方存管。截至,2007,年底，所有正常经营的具有经纪业务资格的证券公司均已实施客户资金第三方存管，第三方存管的主要工作目标已经实现。,2008,年,4,月，国务院颁布,监管条例,，确认了我部推行的客户资金第三方存管模式的法律地位。在这种情况下，原有,3,号令所确立的客户资金存管和监控模式已与实践产生了较大距离，而新的客户资金第三方存管制度也需要尽快在法规层面进行细化，,3,号令面临着修订与调整的需要。,第三方存管实施背景,4,第三方存管设计思路,基本思路,：,确保资金安全、维护市场效率、便利客户操作,实施原则：,1.,分业经营,2.,兼顾安全、交易效率和业务创新,3.,协调各方利益，形成共赢局面,4.,考虑经济成本，避免资源浪费,5.,尽量不改变客户投资习惯,6.,考虑市场承受能力，避免影响稳定,7.,先论证、再试点、后推开,8.,发挥证券公司、商业银行主体作用,5,第三方存管设计思路,实现手段,：,1.,独立存放：客户资金账户与自有资金账户隔离,2.,封闭运行：限定划款路径（存取、场内外交收、内部划转）,3.,第三方监控：资金划转的事先审核、总分核对（管理账户、资金账户、实际头寸）主办存管银行总额平衡、存管银行部分平衡、另路查询（资金账户、管理账户）,4.,异常报告：技术系统异常、业务数据异常,6,客户资金封闭运行,实现客户资金的封闭运行，是保证客户资金安全的关键,限定客户资金划转路径,客户存取款：固化路径,交易结算：指定路径,资金分配：限定路径,7,第三方监控,关于存管银行监控客户资金划转,存管银行收到证券公司划款通知时审核划款信息,不符合规定的划款指令予以拒绝,存管银行核对客户资金余额,8,第三方存管检查中需关注的问题,第三方存管模式账户体系和资金流动,3,号令修订背景,下一步的发展,9,账户体系,1.,客户交易结算资金汇总账户,3.,客户交易结算资金小额休眠账户,4.,客户交易结算资金中止交易账户,5.,客户交易结算资金主办存管账户,6.,证券公司客户资金交收帐户（结算备付金账户）,7.,证券公司资金集中交收帐户（结算备付金账户）,8.,基金公司场外交收账户,9.,客户资金账户,10.,客户管理账户,11.,客户结算账户,12.,客户证券账户,10,第三方存管账户结构图,客户结算备付金账户i,场外交收账户1,场外交收账户n,中止交易账户,小额休眠账户,结算账户1,结算账户n,结算账户1,结算账户n,指定商业银行,证券公司,资金账户1,资金账户n,资金账户1,资金账户n,管理账户1,管理账户n,管理账户1,管理账户n,结算公司及场外交收主体账户,证券公司账户,投资者账户,证券账户1,证券账户n,结算公司结算备付金账户,证券账户1,证券账户n,证券账户1,证券账户n,证券账户1,证券账户n,主办存管账户,汇总账户,n,汇总账户,1,结算公司,结算公司,结算银行,11,券商自有资金交收账户,第三方存管资金封闭流动路径,银证转账存入,交易结算资金,买入证券,资金流,银证转账支取,交易结算资金,证券公司客户交易结算资金汇总账户,客户,i,银行结算账户,指定交收银行,结算账户,证券公司客户交易结算资金主办存管账户,证券公司客户资金交收账户,卖出证券,资金流,一级法人,资金交收,客户存款,客户取款,券商自有资金专用存款账户,12,证券公司集中交易系统,客户,i,证券账户,1,客户下单,4,成交回报,客户,i,2,验资,客户,i,资金账户,登记结算公司,结算备付金账户,证券公司集中清算平台,证券交易所,(,验券）,3,交易报盘,4,成交回报,场外交收主体,5,交易清算,7,交收资 金划拨,客户交易结算资金,汇总账户,客户,i,管理账户,存管银行,证券公司主办存管账户,主办存管银行,客户交易结算资金汇总账户,第三方存管模式下客户交易结算流程,场外交收账户,9,清算交收数据,6,交收资金划拨指令,5,交易清算,8,交收资金划拨,交易数据,7,交收资金划拨,13,第三方存管检查中需关注的问题,第三方存管模式账户体系和资金流动,3,号令修订背景,下一步的发展,14,第三方存管检查中需要关注的问题,1.,客户真实性,-,账户信息是否一致,2.,资产完整性,-,是否存在侵占、挪用,3.,使用的适当性,-,是否存在不当使用,15,第三方存管检查中需要关注的问题,一、是否具备有效的内部控制,-,客户真实性控制,开户环节：,是否采取后台复核开户，是否实施客户回访,是否与商业银行核对开户信息,是否完整保存全部客户合同等档案资料,持续控制环节：,是否定期与商业银行核对账户信息,是否建立变更第三方存管关系的授权、审核、复核机制,是否建立客户的后续回访机制,16,第三方存管检查中应关注的问题,一、是否具备有效的内部控制,-,客户资产真实性控制,客户存取款环节：,是否每日与商业银行对账,客户银证转账是否建立必要的总额控制制度和机制,是否在柜台系统对客户资金红冲、蓝补及内转等设定明确的限制、授权和审核机制,是否定期与客户实施对账,交易结算环节：,交易清算过程是否建立必要的委托、清算核对机制,是否建立清算结果的第三方检查机制（证券、资金）,是否建立每日客户资金银行存款余额与清算结果的核对机制，是否保存相关核对记录,划拨用于交收的资金是否与清算职能分离,17,第三方存管检查中应关注的问题,一、是否具备有效的内部控制,-,客户资产是否按规定使用,划拨用于交收的资金是否在流程上有必要的控制，保证收款账户为限定的账户,划拨用于开放式基金交收的资金是否在流程上有必要的控制，保证收款账户为限定的账户,小额休眠账户、中止交易账户是否建立明确的资金划转授权审批制度,特殊资金划转是否建立明确的内部授权、审批制度,是否定期与商业银行对账,18,第三方存管检查中需关注的问题,二、客户身份是否真实,客户证券账户信息是否真实完整,证券账户与资金账户是否信息一致,资金账户与结算账户是否信息一致,是否存在异常的客户信息变动,19,方案的监管实现,第三方存管检查中需关注的问题,三、客户资金是否安全完整,主办存管账户余额,其他行汇总账户余额,结算备付金,交易保证金,场内应交收资金余额,场外应交收资金余额,各行管理账户余额汇总,=,+,+,+,+,+,主办行汇总账户余额,+,数据源,本行,本行,他行,登记结算公司,登记结算公司,登记结算公司,证券公司,20,第三方存管检查中需关注的问题,三、客户资金是否安全完整,是否存在未经授权的客户转款,是否存在未经授权的客户三方存管关系变更,是否将客户资金转出第三方存管银行账户体系,是否超额向自有资金交收账户划转结算备付资金,是否未经授权从客户资金账户扣转各项费用,21,第三方存管检查中需关注的问题,三、客户资金是否安全完整,-,是否建立缺乏异常和突发事件统一处理流程,1,、第三方存管应急处理机制的复杂性在于涉及到证券公司和商业银行两类金融机构，任何机构故障将影响数十家机构。,2,、存管方案和业务规则中设计有应急方案；我会印发,客户交易结算资金第三方存管技术指引,和,关于加强第三方存管技术系统技术风险防范有关问题的通知,，解决系统故障技术应急问题。,3,、对于业务的应急操作未作规定。包括日间系统故障出现单边账问题如何操作，日终清算数据发送不及时、数据异常、因头寸摆布不合理导致交收或划款失败、非正常客户取款等如何规范操作等。,.,.,.,证券公司,1,（总部）,银行,1,（总行）,证券公司,2,（总部）,证券公司,N,（总部）,银行,2,（总行）,银行,N,（总行）,22,四、客户资金是否按规定使用,-,存管银行是否具备指定银行资质,第三方存管检查中需关注的问题,XX,证券公司,总部,客户资金账户,1,客户资金账户,2,客户资金账户,n,.,.,.,银行存管系统,银行,A,（总行）,银行存管系统,银行,B,（总行）,银行存管系统,银行,N,（总行）,1,、独立存管体系下存管银行分为主办存管银行、结算银行、法人存管银行和营业部存管银行四类，共,70,家。,2,、第三方存管模式需要银证“总对总”连接，营业部自然失去存管客户资金资格，法人存管银行自动过渡为开展第三方存管业务的银行。,3,、,监管条例,出台后，明确客户交易结算资金应全额存放在指定商业银行。,23,第三方存管检查中需关注的问题,四、客户资金是否按规定使用,-,独立存管账户是否彻底注销,客户交易结算资金汇总账户,客户,i,银行结算账户,指定交收银行,结算账户,法人资金交收账户,客户结算备,付金账户,独立存管账户,部分证券公司仍保留了部分独立存管账户，这些独立存管账户可能成为直接转出客户资金的通道,24,客户交易结算资金汇总账户,客户,i,银行结算账户,指定交收银行,结算账户,法人资金交收账户,结算备付金账户,独立存管账户,第三方存管检查中需关注的问题,四、客户资金是否按规定使用,个别证券产品是否分别结算,权证保证金和开放式基金的备付金是否分户划转。,25,第三方存管检查中需关注的问题,四、客户资金是否按规定使用,-,特殊资金划拨流程是否规范,客户交易结算资金汇总账户,客户,i,银行结算账户,指定交收银行,结算账户,法人资金交收账户,客户结算备,付金账户,独立存管账户,特殊资金划拨,与独立存管账户注销相关联的是，名称无法对应的特殊资金划拨处理流程是否规范。,26,第三方存管检查中需关注的问题,五、差异挂账是否及时进行处理,六、各类资金调整是否有明确的处理流程和授权,27,第三方存管检查中需关注的问题,第三方存管模式账户体系和资金流动,3,号令修订背景,下一步的发展,28,下一步的发展,修订,客户交易结算资金管理办法,建立客户资金监控系统,进一步完善存管体系,29,谢谢！,30,