项目成本控制课件

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,内容,项目成本控制原则,2,项目成本控制技术,挣得值分析,3,项目成本控制中应注意的问题,4,项目成本控制内容,1,输 入,工具与技术,输出,挣值管理,预测,完工尚需绩效指数,绩效审查,偏差分析,项目管理软件,工作绩效测量结果,成本预测,组织过程资产（更新）,变更请求,项目管理计划（更新）,项目文件（更新）,项目管理计划,项目资金需求,工作绩效信息,组织过程资产,项目成本控制流程,项目成本管理,制定预算,企业,/,组织,组织过程资产,指导与管理,项目执行,制定,项目管理计划,项目文件,项目文件（更新）,10.5,报告绩效,组织绩效信息,项目管理计划（更新）,项目管理计划,工作绩效测量结果,项目资金需求,变更请求,控制成本,4.5,实施,整体变更控制,成本预测,组织过程资产（更新）,如何监控项目成本,月份,1,2,3,4,5,备注,成本基准,100,200,300,400,500,实际成本（累计）,100,200,项目进度如何？,项目成本如何？,根据这个状况，项目预计总成本是多少？,从现在到项目结束还需要多少？,如何监控项目成本,月份,1,2,3,4,5,备注,成本基准,100,200,300,400,500,PV,实际成本（累计）,100,200,AC,实际完成工作预算值,50,100,EV,项目进度如何？,本来应该完成,200,的工作，实际完成了,100,的工作，代表进度落后,项目成本如何？,本来完成这些工作计划花费,100,，实际却花了,200,元，代表成本超支,成本偏差,CV=EV-AC,进度偏差,SV=EV-PV,EVM,实现值分析,PV,（,Planned Value=BCWS,），完成计划工作量的预算值；,BCWS=Budgeted Cost of Work Scheduled,从哪里来的？,WBS,、甘特图、成本基准,(,基线）,AC,（,Actual Cost=ACWP,），所完成工作的实际支出成本；,ACWP=Actual Cost of Work Performed,从哪里来的？实际统计,EV,（,Earned Value=BCWP,），实际完成工作量的预算值；,BCWP=Budgeted Cost of Work Performed,如何获得？计算已经完成的工作原计划的预算,您正在负责一个项目，这个项目有,3,个工作包，原计划到今天完成,2,个工作包，这两个工作包的预算分别为,1000,元。可是您今天实际完成了,1,个工作包，实际花费了,2000,元，请问这个项目的,PV,、,EV,、,AC,是多少？,EVM,实现值分析,PV=2000,；,EV=1000,；,AC=2000,每花费,1,元，干了计划花多少的活？,EV/AC,已经完成的工作占计划完成工作的比例是多少？,EV/PV,使用,EVT,分析绩效,偏差分析,偏差为正：,0,偏差为负：,1,绩效指数,1,工期绩效指数（,SPI,）,工期提前（货币单位）,未完成计划（货币单位）,成本绩效指数（,CPI,）,比计划成本节约,比计划成本超支,CV=EV-AC SV=EV-PV CPI=EV/AC SPI=EV/PV,如何监控项目成本,月份,1,2,3,4,5,备注,成本基准,100,200,300,400,500,PV,实际成本（累计）,100,200,AC,实际完成工作预算值,50,100,EV,从现在到项目结束还需要多少？,ETC,根据这个状况，项目预计总成本是多少？,EAC,完工估算,EAC=AC+ETC,完工尚需估算,预测,EAC,当前日期,实际价值（,EV,）,实际费用（,AC,）,计划价值（,PV,）,完工预算（,BAC,）,完工估算（,EAC,）,累计成本,完工尚需估算（,ETC,）,预测未来还需要多少费用,月份,1,2,3,4,5,备注,成本基准,100,200,300,400,500,PV,实际成本（累计）,100,200,AC,1,实际完成工作预算值,99,199,2,实际完成工作预算值,50,100,3,实际完成工作预算值,100,300,情景,计算公式,如果没有偏差或偏差不典型,EAC=AC+BAC-EV,如果有偏差，且偏差典型,EAC=AC+,（,BAC-EV,）,/CPI=BAC/CPI,以前估算假设不成立,EAC=AC+R,（重新估算）,CPI=EV/AC,含义：,通过分析项目目标实施与项目目标期望之间的差异，从而判断项目实施成本、进度绩效的一种方法。,挣值法,基本原理：,通过,“,三个成本,”,、,“,两个偏差,”,和,“,两个绩效,”,的比较,对成本实施控制。,挣 值 法,三个成本：,已完工程的计划成本（,BCWP,）,BCWP=,已完工程量,预算单价,拟完工程的计划成本（,BCWS,）,BCWS=,计划工程量,预算单价,已完工程实际成本（,ACWP,）,ACWP=,已完工程量,实际单价,挣 值 法,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,价,值,挣值法示意图,两个偏差,成本偏差（,CV,）,CV=BCWP-ACWP,当,CV0,时：,进度偏差,(SV),SV=BCWP-BCWS,当,SV0,时：,挣 值 法,成本超支,进度提前,成本节约,进度拖延,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,价,值,SV,CV,挣值法示意图,两个绩效,成本绩效指数,(CPI),CPI=BCWP/ACWP,当,CPI1,时：,进度绩效指数（,SPI,）,SPI=BCWP/BCWS,当,SPI1,时：,挣 值 法,成本超支,进度提前,成本节约,进度拖延,BCWP,ACWP,BCWS,0,工期,价,值,SV,CV,挣值法示意图,BCWS_,计划工作计划成本,BCWP_,已完工作计划成本,成本偏差,:CV=BCWP-ACWP,进度偏差,:SV,BCWP-BCWS,ACWP_,已完工作实际成本,例题分析,某项目经理部在对某施工项目进行成本管理过程,中，对各月的费用进行了统计，有关情况见下表：,月份,计划完成工作预算费用（万元）,已完工作量（,%,）,实际发生费用（万元）,1,200,100,190,2,280,105,290,3,310,90,290,4,470,100,470,5,620,50,300,6,430,110,440,7,600,40,240,8,290,50,130,9,300,80,220,10,260,120,300,11,210,90,180,12,180,100,170,月份,计划完成工作预算费用（万元）,已完工作量（,%,）,实际发生费用（万元）,1,200,100,190,2,280,105,290,3,310,90,290,4,470,100,470,5,620,50,300,6,430,110,440,7,600,40,240,8,290,50,130,9,300,80,220,10,260,120,300,11,210,90,180,12,180,100,170,问题：,1.,求出,12,个月的挣得值；,2.,求出,12,个月的,CV,和,SV,；,3.,求出,12,个月的,CPI,、,SPI,并分析成本和进度情况。,月份,计划完成工作预算费用,BCWS,（万元）,已完工作量,（,%,）,实际发生费用,ACWP,（万元）,挣得值,BCWP,（万元）,1,200,100,190,2,280,105,290,3,310,90,290,4,470,100,470,5,620,50,300,6,430,110,440,7,600,40,240,8,290,50,130,9,300,80,220,10,260,120,300,11,210,90,180,12,180,100,170,合计,解：,1.,计算结果如下,表,200,294,279,470,310,473,240,145,240,312,189,180,4150,2750,3332,月份,计划完成工作预算费用,BCWS,（万元）,已完工作量,（,%,）,实际发生费用,ACWP,（万元）,挣得值,BCWP,（万元）,合计,4150,2750,3332,2.12,个月的,ACWP,为,2750,万元，,BCWS,为,4150,万元。,费用偏差：,CV=BCWP,ACWP=3332,2750=582,万元，,进度偏差：,SV=BCWP,BCWS,=3332,4150=,818,万元，,3.,费用绩效指数：,CPI=BCWP/ACWP=1.212,，,进度绩效指数：,SPI=BCWP/BCWS=0.803,，,CV,为正，说明费用节支；,SV,为负，说明进度延误。,由于,CPI,1,，故费用节支；,由于,SPI,1,，故进度延误。,挣得值方法三个基本参数：,1,、计划工作量的预算费用,(,BCWS,),，即,(,Budgeted Cost for Work Scheduled,),。,计划成本,BCWS,是指项目实施过程中某阶段计划要求完成的工作量所需的预算工时,(,或费用,),。,公式：,BCWS,=,计划工作量,预算定额。,BCWS,主要是反映进度计划应当完成的工作量而不是反映应消耗的工时,(,或费用,),。,例如：某项目打算安装一台,WEB,接入服务器，预计硬件、软件、安装等计划用一周的时间，购买软硬件及请别人安装等的成本预算，批准了,3,万元。这一周的计划工作预算费用,BCWS,就是,3,万元。,2,、已完成工作量的实际费用,(,ACWP,),，即,(,Actual Cost for Work Performed,),。,(,实际成本,),ACWP,是指项目实施过程中某阶段实际完成的工作量所消耗的工时,(,或费用,),。,CWP,主要是反映项目执行的实际消耗指标。,例如：上例中，最后实际用了二周时间，完成了服务器的购买和安装。在第一周花,2.5,万元购买了服务器，在第二周花,0.5,万元完成了安装工作。则第一周的,ACWP,=2.5,万元，第二周的,ACWP,为,0.5,万元。,3,、已完工作量的预算成本,(,BCWP,),，即,(,Budgeted Cost for Work Performed,),。,BCWP,是指项目实施过程中某阶段按实际完成工作量及按预算定额计算出来的工时,(,或费用,),，即挣得值,(Earned Value),。,（挣值）,BCWP,的计算公式为：,=,已完工作量,预算定额。,例如：上例中，你认为第一周购买了服务器和软件，是完成总计划工作量的,70%,，你第一周的计划成本是,3,万元。那么你第一周的挣值就是：第一周的,BCWP=70%*3,万,=2.1,万元。即你在第一周时间点上的挣值是,2.1,万元。,4,、,BAC=Budgeted Cost at Completion,（完工预算）,完成整个项目的预算成本,CV=BCWP-ACWP,（费用偏差）,已经完成的工作是超过预算还是低于预算,SV=BCWP-BCWS,（进度偏差）,得出当前进度是提前还是滞后,SPI=BCWP/BCWS (SPI=Schedule Performance Index,（进度绩效指数）,CPI=ACWP/BCWP (CPI=Cost Performance Index),（成本绩效指数）,挣得值方法的四个评价指标,1,、费用偏差,(Cost Variance-CV),：,CV=BCWP-ACWP,（费用偏差）,已经完成的工作是超过预算还是低于预算,当,CV,为负值时表示执行效果不佳，即实际消费人工,(,或费用,),超过预算值即超支。,反之当,CV,为正值时表示实际消耗人工,(,或费用,),低于预算值，表示有节余或效率高。,包装机项目预算曲线、实际成本曲线、挣值曲线,报告期,超出,14000,美元，不是,4 000,美元,实际,成本,挣值,54 000,68 000,64 000,64,%,68,%,54,%,PV,AC,EV,截止第,8,周末的包装机项目状况,2,