财务预算及经营分析报告课件

,2019-2020,汇报人：财务部,财务预算及,经营分析报告,适 用 于 互 联 网,/,科 技,/I T/,通 信,/,金 融,/,房 地 产,/,汽 车,/,电 子 等 公 司,.,02,收入完成状况分析,CONTENTS,目 录,03,成本费用完成情况,04,财务专题分析,01,主要指标完成情况,.,05,年度财务预算分析,。,01,主要指标完成情况,财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和,附注,。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。,2019,年度财务报告,财务报表说明,2019,资产负债表,年度财务报表,201,9,销售利润表,201,9,成本核算表,主要指标,预算,实绩,增幅,完成,预算,与时,序差,账面,可比,预算口径收入,-,当月,6,848,6,553,-3.31%,3.86%,7.97%,-0.36%,预算口径收入,-,累计,82,181,26,826,-4.72%,2.34%,32.64%,-0.69%,考核口径收入,-,累计,82,181,26,654,32.43%,-0.90%,净利润,11,543,3,935,-20.77%,34.09%,0.76%,资本性支出,30,266,4,700,4.14%,15.53%,-17.80%,预算口径收入累计缺口,568,万元，可比增幅低于目标增幅,(9.13%)6.79%,账面增幅低于目标增幅（,5.70%,）,10.43%,，考核口径收入缺口,740,万元。,净利润累计完成,3,935.36,万元，高于时序进度,87.69,万元（,0.76%,）。,单位：万元,主要指标完成情况,.,应收账款增加额,2,、考核口径收入,考核口径收入计算过程,1,、预算口径收入,2,、应收账款增加额抵减收入,172,万元,考核口径收入缺口,740,万元,考核口径收入缺口构成,1,、预算口径收入缺口,568,万元,备注：,应收账款占收比基准值暂按省公司上年下达目标,8.06%,。,主要指标考核情况,.,销售费用情况,项目,成本预算分配额度,本年累计,占比,%,预算进度,%,与预算目标值比,上年同期,与上年同期比,增幅,%,金额,增幅,%,金额,一、销售费用（含坏账、积分兑换）,10,422.0,3,082.66,100.00,29.58,-3.75,-391.34,4,757.44,-35.20,-1,674.78,1,、宣传及客户服务费,305.0,99.96,3.24,32.77,-0.56,-1.71,358.42,-72.11,-258.46,其中：客户服务费（不含终端）,196.0,51.64,1.68,26.35,-6.98,-13.69,99.24,-47.96,-47.59,2,、展览广告费,110,6.75,0.22,6.14,-27.19,-29.91,129.74,-94.79,-122.99,3,、代办费,6,822,2,180.01,70.72,31.96,-1.38,-93.99,2,480.84,-12.13,-300.83,其中：实业代办费,2,560,780.53,25.32,30.49,-2.84,-72.80,796.75,-2.04,-16.22,其中：社会代办费（含渠道补贴）,4,262,1,399.48,45.40,32.84,-0.50,-21.19,1,684.09,-16.90,-284.61,4,、终端促销费,795.00,379.69,12.32,47.76,14.43,114.69,1,510.16,-74.86,-1,130.47,（,1,）手机终端费用,735,357.15,11.59,48.59,15.26,112.15,1,415.26,-74.76,-1,058.11,（,2,）其他终端费用,60.00,22.55,0.73,37.58,4.24,2.55,94.90,-76.24,-72.36,5,、坏账准备,1,300,384.65,12.48,29.59,-3.74,-48.68,349.94,9.92,34.71,6,、积分兑换支出,60,14.88,0.48,24.80,-8.53,-5.12,58.07,-74.37,-43.19,单位：万元,.,。,02,收入完成状况分析,SP,分成环比增,40.3,万元，主要是,本月补列,2010,年,3-5,月网吧联盟分成,16.3,万元、,某某学院上年学生宽带分成,14.6,万元、,省级固话畅打包,4.7,万元及,ITV,平台省级电路费用分摊,4.8,万元（,2009,年,12,月,-2010,年,3,月）。,脱机收入环比减,295.6,万元，分别为：,固网宽带减,100.7,万元，其中,终端用户收入减收,50.1,万元（主要是春节结束停保用户上升：,3,月份停保用户净增,2.2,万）、,装移机收入减,27.1,万元（新装减少,1804,户）、,专线收入减,22.8,万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）；,移动用户减收,60.9,万元（主要是通话费减收,58.1,万元）；,电信传媒减,56.9,万元；,ICT,减,63.6,万元。,3.,受计费天数及假期等因素影响，,网间结算环比减,18.2,万元，漫游结算环比减,22.2,万元，,环比数据分析,.,指标完成进度,完成预算口径收入,6553,万元，当月预算进度,95.7%,，缺口,295.4,万元。,项目,当月,完成,月度进度,完成,缺口,账面,增幅,可比,增幅,预算口径收入,6,553,95.7%,-295.4,-3.3%,3.9%,其中：云协同收入,53,79.2%,-13.9,-8.8%,-3.4%,其中：导航协同收入,43,89.8%,-4.9,-1.2%,10.1%,单位：万元,1）当月收入：,.,指标完成进度,当月可比预算口径收入同比增加,243.6,万元，增幅,3.9%,；账面预算口径收入同比减少,224.4,万元，降幅,3.3%,。,2）同比：,.,指标完成进度,环比减少,349.4,万元，降幅,5.1%,，剔除上月省公司计费报表跑错多计收入,50,万元，实际环比减收,300,万元，降幅,4.4%,。,3,）环比：,.,指标完成进度,累计完成,预算口径收入,26826,万元，预算进度缺口,567.9,万元；可比口径累计同比增加,613.7,万元，,增幅,2.3%,（较上月提升,0.5,个百分点）。,4）累计收入完成：,项目,累计,完成,预算,进度,缺口,账面,增幅,可比,增幅,预算口径收入,26,826,32.6%,-567.9,-4.7%,2.3%,其中：云协同收入,257,32.0%,-10.4,-1.9%,3.9%,其中：导航协同收入,165,28.5%,-28.0,0.2%,6.3%,注：为保持可比，同比及趋势图均采用可比口径。,.,收入结构及变化情况,业务,同比增量,同比增幅,拉动,号码型业务,573.2,2.4%,2.13%,固定电话,-189.1,-6.6%,-0.7%,移动电话,-147.3,-1.2%,-0.5%,其中，流量收入,275.3,9.8%,1.0%,固网宽带,996.8,12.2%,3.7%,ITV,-87.3,-9.7%,-0.3%,非号码型业务,78.7,2.5%,0.3%,资源出租,-40.5,-6.5%,-0.2%,号百,88.4,17.3%,0.3%,IDC+,云业务,59.7,6.7%,0.2%,ICT,20.3,2.2%,0.1%,其他收入,-49.2,-28.9%,-0.2%,.,号码型业务：固网宽带拉动仍为主要驱动因素，其余的号码型业务均负同比、负拉动，但其中移动流量收入保持正向拉动（1.0%）。,非号码型业务：号百业务的收入拉动效果逐步凸显。,号码型和非号码型收入总体占比与上年同期持平。,固网宽带收入占比较去年同期提升2.9%；移动电话下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。,收入结构及变化情况,结构变化,收入增幅及拉动,备注：为保持可 比，,2019,年沿用可比口径报表，剔除营改增影响。,.,全省预算口径收入对标分析,完成进度,仅山东预算完成超时序进度，我司完成,32.64%,，排名第二（上月第二），超九地市综合进度,0.55%,，可比增幅,.34%,，排名第二，仅次于山东（,3.87%,）。,同比增幅,.,全省预算口径收入对标分析,地市,预算,本月完成,累计完成,与时序进度比,可比增幅,本月实绩,时序进度,累计实绩,进度,%,进度排名,绝对量,相对量,增幅,%,增速排名,上海,316619,25646,8.10%,101016,31.90%,6,-4524,-1.43%,-0.80%,4,深圳,230180,18708,8.13%,73096,31.76%,7,-3631,-1.58%,-1.78%,6,宁德,79770,5910,7.41%,25466,31.92%,5,-1124,-1.41%,-2.14%,7,某某,82181,6553,7.97%,26826,32.64%,2,-568,-0.69%,2.34%,2,新疆,329410,26495,8.04%,106654,32.38%,3,-3149,-0.96%,-1.24%,5,福建,115223,9322,8.09%,37102,32.20%,4,-1306,-1.13%,-0.22%,3,广东,59480,4394,7.39%,18663,31.38%,8,-1164,-1.96%,-2.61%,8,大连,60166,4389,7.29%,18614,30.94%,9,-1441,-2.40%,-3.06%,9,山东,66621,5556,8.34%,22468,33.72%,1,261,0.39%,3.87%,1,九地市,1339650,106973,7.99%,429905,32.09%,-16645,-1.24%,-0.87%,单位：万元,.,本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖,的公司,本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖,的公司,.,渠道建设与开发状况,WEB DESIGN,75%,DEVELOPMENT,90%,CREATIVITY,80%,TEAM WORK,65%,本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖,的公司,本公司是一家处于创始阶段处于高赢利发展阶段商品增值转卖,的公司,风险管控,应收账款分析,全业务应收账款变化趋势,营改增后,单位：万元,.,风险管控,1,、应收账款总额：,截止,4,月份我司应收账款总额达,6472,万元，占收入比达,8.68%,，超预算基准值,0.62,个百分点。,应收账款增加额抵减考核口径收入,172,万元。,2,、应收账款余额环比：,用户欠费：环比增,115.5,万元，其中，,1,年以上账龄环比增,113.8,万元,（,2009,年,4,月坏账沉淀），,1-3,个月账龄环比增,101.3,万元,。,项 目,年初数,3,月份,4,月份,比上月增减,比上年,同期增减,比年初增减,用户欠费,4,908,5,760,5,875,115,191,967,网间结算款,389,379,380,1,-178,-9,营业款结算,149,114,93,-21,22,-56,其他,65,171,124,-47,38,59,合 计,5,511,6,423,6,472,48,-138,961,应收账款分析,.,风险管控,应收账款分析,账龄,仙游,A,区,城厢,B,区,C,区,政企客户部,云事,业部,总计,账龄,1,个月,5.0,4.8,0.4,2.5,6.1,1.9,2.1,22.9,1,个月账龄,3,个月,3.6,0.0,2.7,6.5,3.4,10.2,0.8,27.1,3,个月账龄,1,年,1.8,0.0,2.3,0.0,0.0,7.8,2.3,14.2,1,年账龄,0.8,0.