采购业务处理课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,课程负责人：张洪波,学习情境二,中型制造企业会计信息化,任务二 采购与应付业务处理,一、采购与应付业务概述,(一)业务核算方法,1.单货同到,(1)据,采购发票,（采购管理系统）,，并生成采购凭证,（应付系统）,借：在途物资,应交税费应交增值税（进）,贷：应付账款（或银行存款等）,(2)据,入库单,（库存管理系统）,，并生成入库凭证,（存货核算系统）,借：原材料,贷：在途物资,2.单到货未到,(1)收到采购发票，生成采购凭证,(2)收到货后，据入库单，生成入库凭证,3.货到单未到,(1)月份内，暂不入账,(2)月末如发票单据仍未到，做暂估入账,（存货核算系统）,。,借：原材料,贷：应付账款暂估应付账款,任务二 采购与应付业务处理,(二)业务处理流程,采购结算：,也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本；采购结算的结果是采购结算单，它是记载采购入库单记录与采购发票记录对应关系的结算对照表。其实质就是,确定采购入库单与采购发票的对应关系。,一笔采购业务，如办理完采购结算后，存货系统中记账即为,采购入库,，否则，即为,暂估入库,。,采购结算采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式,（一）单货同到业务,二、采购业务日常处理,1.录入采购发票,（1）进入采购管理系统,（2）选择,“业务工作,供应链,采购管理,采购发票,专用采购发票”,，点击增加，录入采购发票,然后保存。,2.办理现付（支付款项）,（1）选择生成的发票，点击现付，输入结算方式、结算号等。,（2）点击结算,（一）单货同到业务,3.审核应付单据（发票审核）,（1）进入应付款管理系统,（2）选择,“业务工作,财务会计,应付款管理,应付单据处理,应付单据审核”,，在条件窗口选择,未完全报销,包含已现结发票,（3）选择相应单据，点击审核,注：已整单报销：表示采购发票与入库单已完全结算（即已到货）,未完全报销：表示采购发票与入库单尚未结算完（即货未到或货未到齐）,（一）单货同到业务,4.生成采购凭证,（1）进入应付款管理系统,（2）选择,“业务工作,财务会计,应付款管理,制单处理”,，选择发票制单、现结制单,（3）选择凭证类别，选择相应单据，点击制单,（一）单货同到业务,5.录入审核采购入库单,（1）选择“,业务工作,供应链,库存管理,”,进入库存管理系统,（2）选择,“入库业务,采购入库单”,（3）点击增加，录入相关内容,（4）点击保存，点击审核,（一）单货同到业务,6.采购结算,（1）进入采购管理系统，用鼠标单击系统菜单中业务,采购结算,手工结算，进入手工结算界面。,（2）按选单-过滤,，选择需结算的发票和入库单后,确定。,（3）按结算按钮进行采购报销。,（4）,选择采购结算结算单列表，可查看结算单，并可通过删除结算单，取消结算。,（一）单货同到业务,7.单据记账，并生成入库凭证,（1）选择,“业务工作,供应链,存货管理”,进入存货核算系统,（2）选择业务核算正常单据记账，选择仓库及单据类型,（3）选择单据，点击记账,（4）选择,财务核算生成凭证，选择凭证类别,（5）点击选择，选择单据类型：采购入库单（报销记账）,（6）选择单据，点击确认,（7）点击生成,（一）单货同到业务,如何合并生成采购和入库一体的一张凭证,1.在应付系统中先不制单,2.在存货核算系统中制单时选择选项,（一）单货同到业务,（二）单先到，货后到业务,1.收到发票，在,采购管理系统,录入采购发票,(若当即付款，则点击现付）,（岗位：采购主管）,2.在,应付系统,审核发票，并制单（可合并）,（岗位：应付会计）,3.收到货物时，在,库存管理系统,录入审核入库单,（岗位：仓库主管）,4.在,采购管理系统,采购结算（采购报账）,（岗位：采购主管）,5.在,存货核算系统,中记账（库存明细账）并制单。,（岗位：存货会计）,（三）包含采购运费的购进,1.录入采购发票、运费发票,在采购管理系统中，选择发票运费发票，录入发票(如当即付款，点击现付），保存,2.在应付款管理系统中审核应付单据,3.在应付系统生成采购凭证,注意：采购发票、运费发票都要审核，,若同时收到可合并制单,4.录入审核入库单,5.采购费用分摊、结算,（1）在采购管理系统中，选择采购结算手工结算,（2）选单、过滤,选择需结算的采购发票、运费发票和入库单后确定,（3）选择分摊方式：按数量,（4）点击分摊，点击结算,6.在存货核算系统中记账、制单,（三）包含采购运费的购进,1.在采购管理系统中录入,红字发票,2.在应付款管理系统中审核应付单据,3.在应付系统制单,（如果有银行存款红字应调整方向）,4.在库存管理系统中录入审核,红字,入库单,5.办理采购结算,6.在存货核算系统中记账、制单。,（四）采购退货,发票到，与采购入库单数量上完全结算,（1）在采购系统中录入发票，在应付系统中审核应付单据，并生成采购凭证,（2）在采购系统中将采购发票与上月攒够入库单采购结算,（3）在存货系统中进行暂估处理（业务结算-结算成本处理-暂估），生成蓝字回冲单,借,：,原材料,贷：在途物资,（五）货先到，单后到业务,下月根据发票单据到大情况分别处理,（一）录入审核付款单据,1.选择“业务工作,财务会计,应付款管理,付款单据处理,付款单据录入”,2.点击【增加】按钮则可新增付款单，点击【切换】按钮则可新增收款单。,3.点击【审核】按钮对已保存单据进行审核。,4.审核完成后，系统提示是否制单，可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出记账凭证，可进行修改并保存。,三、付款业务处理,（二）核销处理,核销处理指用户日常进行的付款核销应付款的工作，就是,确定付款单与原始采购发票等之间的对应关系,。系统提供两种核销方式，即手工核销与自动核销。,手工核销：用户手工确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。,自动核销：系统自动确定系统内付款与应付款的对应关系，选择进行核销。,1.选择“业务工作,财务会计,应付款管理,核销处理,手工核销”,2.手工输入本次结算金额点击【保存】按钮,3.如果进行了核销操作后，发现操作失误，可通过选择“其他处理,取消操作”，操作类型选择核销，恢复到核销前的状态。,（二）核销处理,四、票据管理,（一）票据增加（签发商业汇票）,1.选择“业务工作,财务会计,应付款管理,票据管理”；,2.单击【增加】按钮，输入各栏目内容后，单击【保存】按钮，则系统会生成一张付款单；,3.选择“应付款管理,付款单据处理,付款单据审核,”，审核该付款单；,4.制单。,四、票据管理,“开出商业汇票付款”采购业务的处理,1.在采购管理系统录入采购发票,2.在应付款管理系统审核应付单据,（先不制单）,3.选择“业务工作,财务会计,应付款管理,票据管理”，单击【增加】按钮，输入各栏目内容后，单击【保存】，系统会生成一张付款单,4.选择“应付款管理,付款单据处理,付款单据审核”，审核付款单据。,（先不制单）,5.选择“应付款管理,制单处理”，将采购发票和商业汇票,合并制单。,6.收到货物时，在,库存管理系统,录入审核入库单,7.在,采购管理系统,采购结算（采购报账）,8.在,存货核算系统,中记账（库存明细账）并制单。,（二）票据计息,凡已录入系统的计息的商业汇票，都可通过【计息】按钮，计算出应付利息。,（三）票据结算,票据结算是指票据的兑现。在票据管理窗口选中一张票据，然后点击工具条上的【结算】按钮，输入本次结算金额就可以对当前的票据进行结算处理。输入完毕后，单击【确认】按钮保存。,（四）票据转出,票据转出是由于某种原因导致票据到期没有结算，需要重新恢复应付账款。在票据管理窗口选中一张票据，然后单击【转出】按钮，单击【确认】，确入转出金额，保存操作。票据转出后，将不能再对其进行其他处理。,五、转账处理,转账处理功能主要完成四种类型的转账业务：,1.应付冲应付：是指将某一供应商的应付账款转入另一供应商账中。,2.预付冲应付：可将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理；,3.应付冲应收：是用对某供应商的应付账款，冲抵对某客户的应收账款；,4.红票对冲：是指将同一供应商的红票和其蓝字发票进行冲销。,