信用证和单据基础知识中行版课件

单击以编辑母版标题样式,单击以编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,信用证和单据基础知识,中国银行台州分行,结算业务部,陈永祥,TEL：8825000-5047,FAX：8825092,三大结算方式的比较,风险排序：前T/T即期LC远期LCD/PD/A 后T/T(O/A),如何规避O/A、D/A项下的风险？,信用证的定义(UCP500),信用证意指一项约定,不论其如何命名或描述,由开证行应申请人的要求和指示或因自身需要,在与信用证条款和条件相符的情况下,凭规定的单据:I.向受益人或其指定人付款,或承兑并支付受益人出具的汇票,或 II.授权另一家银行付款,或承兑并支付该汇票,或 III.授权另一家银行议付,信用证结算方式的特点,银行信用 在与信用证条款和条件相符的情况下,银行负第一性的付款责任,独立于合同 根据合同开立,但独立于合同,完全以信用证条款为依据,受信用证条款约束,银行只处理单据,不管货物,合理谨慎审核单据，以确定是否表面相符,信用证结算业务流程,受益人,通知/议付行（中国银行）,申请人,开证行,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,信用证结算业务流程,1、签定贸易合同,2、申请开立L/C,3、开出L/C,4、通知L/C,5、发货,6、交单,7、向开证行寄单,8、联系申请人接受不符点（如有）,9、付款,10、收汇入帐,受益人收到L/C后的审核要点,L/C的真实性(通知行对表面真实性负责)（1）信开L/C的印鉴是否核符；（2）电传开立L/C的密押是否核符；（3）SWIFT开立L/C的真实性一般情况下已得到确认。,印鉴/密押待核的L/C交单或仅凭L/C副本交单须向我行提交担保函!,受益人收到L/C后的审核要点,L/C的付款保障是否有效,1.L/C是否表明不可撤消(40A),是否适用UCP500 2.转让的L/C,一般规定等第一受益人收妥后付款；背对背的L/C，一般等原信用证项下货款收妥后付款 3.,受益人能否掌握货权,如:1/3提单径寄申请人（注意应对措施），L/C要求提交货物收据 4.,是否存在软条款,软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款。5.开证行是否处于高风险国家,如:ALGERIA,请注意我行的通知面函和对来证中某些条款的提示!,受益人收到L/C后的审核要点,常见的软条款,1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修改证通知生效,2、买方检验证条款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition”,3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款,4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格后付款。,受益人收到L/C后的审核要点,各个期限能否做到 1.装运期(44C),如L/C规定分批装运的时间和数量,应注意是否能做到 2.到期日(31D),注意国外到期和限制议付的情况 3.交单期(48),即装运后几天内交单,如无规定,则为21天,怎样确定交单期限(非常重要),交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之前或到期日提交。,到期地点的限制:国外到期或限制议付情况下,还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，,提前2-4天交单,到期日的顺延:到期日/交单期最后一天如为银行的节假日,则顺延至该日以后的,第一个银行营业日,QUESTION 1,EXPIRY(31D):DATE 040707 PLACE CHINA,LATEST DATE OF SHIP.(44C):040625,PRESENTATION PERIOD(48):14DAYS,(1)SHIPMENT DATE 040610 (2)SHIPMENT DATE 040625,(3)EXPIRY PLACE GERMANY,WHAT IS THE LATEST DATE TO PRESENT DOCS？,受益人收到L/C后的审核要点,L/C的内容是否完整和准确,1.受益人(59)申请人(50)的名称地址是否完整准确 2.金额(32B),单价,数量及其增减幅(39A),价格条款,货物描述(45A),分批装运(43P),转运(43T)3.费用条款(71B)，,不符点费、罚金 4.规定单据能否及时提供,使馆认证能否办到,船公司证明能否办到等 5.L/C条款有无矛盾之处及模糊之处,如:FOB价格要求运费已付,修改L/C的注意事项,需要修改的内容,应一次性向客户提出,拒绝修改有两种方式 1.作出书面拒绝通知 2.以行动按照原信用证的内容办事,同一修改中内容不允许部分接受,修改证应通过原信用证通知行通知,明确修改费用承担,如何查询信用证,提供开证方式(信开/电开),提供L/C NO.,DATE,AMOUNT,开证行名称等相关信息,如有可能,传真我行一份正式开出的L/C副本(FAX NO.0576 8825092),以便我行查询。,查询电话8825000-5043，李先生,不符点单据的处理,开证行如何处理？,1、开证行可以拒受单据，但须于收到单据翌日起7个工作日内，通知交单行。,2、该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。,3、否则，开证行必须接受单据并付款。4、一般开证行会联系申请人接受不符点。,不符点单据的处理,受益人如何处理？,1、如议付行审单后发现不符点，受益人应及时更改不符点，作到正点出单，最大限度发挥信用证结算的优势,2、交单前要求申请人修改信用证,3、电提不符点，请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的电报，等确认后再向开证行寄单,4、按不符点担保出单，不符点如无法修改，应尽快联系申请人接受不符点，向交单行出具不符点担保函授权寄单,5、开证行提出不符点后，如时间允许，受益人可更改后寄开证行换单。,信用证项下贸易融资,打包贷款不允许结汇，须占用工商客户授信额度。,信用证项下押汇或贴现单据相符（或已承兑），占用开证行金融机构授信额度；否则占用工商客户授信额度。,福费廷无追索权买断，可提前核销，,银行审单的标准,单证一致,银行必须合理谨慎地审核信用证规定的一切单据,以确定是否表面与信用证条款和条件相符,单单一致,单据之间互不一致,将被视为单据与信用证不符,符合国际惯例(UCP500)和国际银行标准实务(ISBP)等的规定,DRAFT,远期汇票如不是见票后定期付款(at xx days after sight),板期汇票必须能够从汇票自身内容确定到期日.如:90days after b/l date,则必须在汇票表面注明(b/l date:jun 6 2004)。,此时的提单日应为装船日而非提单签发日。,如有修改和变更,则需要出票人证实(不建议修改,应重打一份）,西班牙、意大利的银行一般不要汇票（托收亦如此）,INVOICE,应由信用证中规定的受益人（59）出具,做成申请人（50）抬头,或信用证规定的抬头,或第一受益人,货物描述必须与信用证规定（45A）相符(,correspond),其他单据可使用货物统称,但不得与信用证规定的有抵触.不得显示信用证货描以外的货物,即使注明免费,数量单价符合信用证规定,INVOICE,要求表明和证明的内容不得遗漏,正确显示价格条款,如货描中注明价格术语的出处,则发票中应相应显示,如CIF KARACHI,INCOTERMS 2000,签字符合信用证规定，如手签,BILL OF LADING,CONSIGNEE(收货人)要与L/C规定相符 1.L/C规定“to order”“to order of shipper”如发货人为受益人,则需要在背面背书 2.L/C规定“to our order”应作成“to order of 开证行”不必背书,NOTIFY PARTY与L/C规定一致,“opener”指申请人，“US”指开证行,BILL OF LADING(非常重要),海运提单必须正确显示L/C规定的装运港（44A）和卸货港（44B）1.,卸货港必须显示在“port of discharge”栏内,不能显示在“place of delivery(,目的地)”或类似栏目,2.,转运港不能显示在“port of discharge”,栏下,如须显示,可在卸货港后加上“via xxx port”,BILL OF LADING,QUESTION 2,LOADING IN CHARGE:NINGBO,FOR TRANSPORT TO:ANY JAPANESE PORT,B/L 1:PORT OF DISCHARGE=BUSAN,PLACE OF DELIVERY=TOKYO B/L 2:PORT OF DISCHARGE=TOKYO VIA BUSAN B/L 3:PORT OF DISCHARGE=ANY JAPANESE PORT B/L 4:PORT OF DISCHARGE=TOKYO,PLACE OF DELIVERY=FUKUOKA,B/L 5:PORT OF DISCHARGE=BUSAN,PLACE OF DELIVERY=TOKYO,(NOTATION:PORT OF DISCHARGE IS TOKYO),ARE ABOVE B/LS ACCEPTABLE?WHY?,BILL OF LADING,收妥备运（RECEIVED）提单,应显示装船批注(,ON BOARD+DATE,)如提单含有“INTENDED VESSEL”或显示二程船运输,装船批注还应注明实际装货的船名 如提单显示的收货地与装货港不同,装船批注应注明实际装货的船名和L/C规定的装运港,BILL OF LADING,品名可用货物统称,但不得与其他单据有抵触,运费预付或运费到付须正确显示,如L/C规定运费以外的额外费用不可接受（B/Ls bear any reference for costs additional to freight by stamp or otherwise not acceptable),则提单不得显示运费以外的其他费用已产生或将产生,如“free in/out”,“THC on consignees account”,BILL OF LADING,提单上不应有不清洁批注，“CLEAN ON BOARD B/L”是指未载有明确宣称货物/包装有缺陷的条款或批注的提单,不得显示货物已装或将装于甲板（ON DECK）,件数,唛头,重量,体积等必须与P/L一致,提单应注明签发日期,提单应注明正本份数,BILL OF LADING(非常重要),B/L的签发一般原则,表面注明承运人名称,，并由下列人员签字或以其他方式证实：,承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实，或,船长，或其具名代理人代表船长签字或证实,。,承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人”或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，,也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份。,BILL OF LADING(非常重要),B/L的签发,QUESTION 3,QUESTION 3,QUESTION 3,AIRWAY BILL,空运单不是物权凭证,一般应提交“original 3 for shipper”,表面应注明收妥备运,如“goods have been accepted for carriage”,件数,品名,重量,体积与P/L一致,如L/C要求显示“,actual,flight no.and date”,应在空运单上作出专项批注,空运单的方格(标明“for carrier only”)内所表示的有关航班号和日期不能视为专项批注,AIRWAY BILL,上述情况下，批注上的日期将被视为装运日期；其他所有情况下，,空运单的出具日期为装运日期。,空运单的签发同B/L,