出纳2章现金送存业务汇编课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,出纳业务操作,学习情境二 现金送存业务处理,教,学,目,标,知识目标,1,能准确填写现金交款单。,2,能准确进行现金送存业务的,账,务处理。,能力目标,1,掌握现金交款单的填写方法。,2,掌握现金送存业务的处理程序。,重点,库,存现金的限额的计算。,难,点,库,存现金的限额申请的基本程序,现金存款业务流程,出纳人员,制证会计,审核会计,业务开始,将现金缴存银行,现金缴存单,在原始单据上加盖付讫章，登记日记账后在记账凭证上签名,附缴存单,记账凭证,Y,现金缴存单,回单,现金缴存单,回单,附缴存单,记账凭证,审核,附缴存单,记账凭证,审核,出纳人员,制证会计,审核会计,现金缴存业务举例,2011,年,3,月,13,日，出纳人员李晓将杭州恒申有限司一笔款存入银行，金额,5590,元，其中,100,元,50,张，,50,元,10,张，,20,元,4,张，,10,元,1,张。,典型业务,现金送存业务办理,现金支付业务处理流程：,步骤一,：整点票币。,先手点纸币，然后再用点钞机复点，点钞机显示金额应与手点金额相一致。,步骤二,：填写现金交款单。,步骤三,：送存交款。,送现金，取回单（记账联）,步骤四,：编制记账凭证,注意,：,涉及现金和银行存款之间的相互划转的经济业务，只填制一张“付款凭证”。,步骤五,：登记现金日记账。,注意事项：（,1,）,出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放；,将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每伍拾枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用,。,款项清点整齐核对无误后，再由出纳人员根据清点情况填写现金缴款单并将现金送存银行。,现金交款单,2013,同步训练,（表,2-17,）,P57,2011,年,7,月,15,日，出纳人员盘点现金，将超过银行核定的库存现金限额的余款送存银行，金额为,3590,元，其中,100,元面额的,30,张，,50,元面额的,10,张，,20,元面额的,4,张，,10,元面额的,1,张。,要求：出纳人员填写现金交款单。,