账套操作流程

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,账套操作流程,账套的建立和账套的操作设置,账套,建,建立,建立账套,首,首先要进,入,入系统管,理,理,点击系统,注,注册用系,统,统管理员,“,“,admin”,登录，密,码,码为空,打开账套,-,建立,录入账套,的,的名称和,决,决定启用,账,账套的会,计,计期,下一步就,是,是录入单,位,位的全称,和,和简称（,必,必录）,企业类型,和,和行业性,质,质的选择,企业类型,列,列举了工,业,业和商业,，,，我们根,据,据企业来,进,进行选择,行业性质,就,就是企业,建,建账时决,定,定选择的,会,会计准则,，,，我们可,以,以根据企,业,业所属的,行,行业来选,择,择它适合,的,的会计准,则,则,按行业性,质,质预置科,目,目,在最后一,行,行按行业,性,性质预置,科,科目可以,对,对所选的,行,行业会计,准,准则进行,预,预览，进,一,一步来确,定,定所选行,业,业的会计,准,准则的正,确,确性,基础信息,设,设置,存货分类,是,是为了让,客,客户在比,较,较多的商,品,品中对商,品,品按品牌,、,、用途、,规,规格、类,型,型或品名,来,来分类。,这,这样分类,有,有利于客,户,户自录入,或,或读取商,品,品信息能,方,方便快捷,的,的寻找。,客户分类,是,是为了区,分,分客户是,按,按地区、,行,行业或者,客,客户性质,来,来分类。,这,这样分类,有,有利于客,户,户的录入,和,和读取数,据,据。,供应商分,类,类是区分,与,与供应商,是,是地区分,类,类还是按,照,照行业类,型,型来分类,。,。这个和,客,客户分类,类,类似。,外币核算,是,是单位是,否,否有外币,的,的业务。,分类编码,方,方案,编码级次,设,设置是设,置,置的编码,在,在所在级,次,次的整数,位,位。可根,据,据企业来,设,设定。,数据精度,定,定义,数据精度,是,是指我们,要,要设置的,数,数据精确,的,的小数位,。,。在比较,大,大的单位,上,上面小数,位,位设置的,越,越大数据,精,精确度就,越,越高。,系统启用,我们建好,了,了账套之,后,后根据系,统,统的提示,启,启用模块,，,，模块的,启,启用日期,就,就是业务,发,发生的当,前,前日期，,我,我们一般,采,采用的是,当,当期业务,发,发生的期,间,间的第一,天,天。,操作员权,限,限,账套建立,完,完成之后,给,给账套设,置,置操作员,权,权限，如,果,果不设置,操,操作员权,限,限我们用,操,操作员登,录,录的时候,就,就不能在,操,操作员操,作,作范围显,示,示我们要,操,操作的账,套,套。,首先要先,选,选择要设,置,置的账套,和,和账套的,会,会计年度,，,，在选择,要,要设置的,操,操作员，,点,点增加就,可,可以给操,作,作员设置,相,相应的权,限,限。,给操作员,设,设置权限,必,必须把相,应,应的权限,名,名称前面,的,的,ID,左面的空,白,白处用鼠,标,标双击点,击,击成蓝色,。,。,会计科目,设,设置,第一次进,入,入账套必,须,须进行会,计,计科目的,设,设置。先,增,增加会计,科,科目。如,：,：工商银,行,行，点开,基,基础设置,-,财务,-,会计科目,-,增加。科,目,目编码里,录,录入,100201,，科目中,文,文名称录,入,入工商银,行,行。,这里增加,的,的二级科,目,目或者是,下,下级科目,必,必须是在,凭,凭证里面,还,还没有使,用,用，没有,期,期初，在,转,转账定义,里,里面没有,指,指定结转,科,科目。,现金流量,科,科目,现金流量,科,科目是指,“,“库存现,金,金”和“,银,银行存款,”,”科目。,在会计科,目,目里面点,开,开编辑,-,指定科目,：,：在现金,总,总账科目,选,选项中把,待,待选科目,“,“库存现,金,金”选取,到,到已选科,目,目，在银,行,行总账科,目,目选项中,把,把待选科,目,目“银行,存,存款”选,取,取到已选,科,科目，在,现,现金流量,科,科目选项,中,中把待选,科,科目“库,存,存现金，,工,工商银行,”,”选取到,已,已选科目,。,。,现金流量,项,项目,指定现金,流,流量科目,之,之后账套,必,必须具备,现,现金流量,项,项目。打,开,开基础设,置,置,-,财务,-,项目目录,。,。在项目,档,档案窗口,中,中增加，,在,在现金流,量,量项目选,项,项选取和,账,账套会计,准,准则相符,的,的现金流,量,量项目,项目核算,核算项目,是,是科目的,一,一种辅助,核,核算。简,化,化会计科,目,目，与设,置,置明细科,目,目相比，,更,更直观、,更,更简洁、,处,处理速度,更,更快。例,如,如：费用,科,科目需要,按,按部门进,行,行核算，,则,则只要在,费,费用科目,上,上挂部门,核,核算项目,，,，在录入,凭,凭证时输,入,入具体的,核,核算项目,，,，即可起,到,到明细科,目,目的作用,，,，而在设,置,置时，不,用,用每个费,用,用科目都,增,增加部门,的,的明细科,目,目，只需,在,在辅助核,算,算项目中,维,维护部门,。,。减少重,复,复科目，,减,减少科目,的,的冗余，,同,同时也简,化,化工作量,。,。便于统,计,计数据。,注意：,已经录入,期,期初数或,发,发生额的,科,科目，不,允,允许设置,辅,辅助核算,。,。,目前，系,统,统提供了,客,客户、供,应,应商、部,门,门、职员,、,、存货、,项,项目六种,核,核算项目,。,。,一般来讲,比,比较常用,的,的有“应,收,收账款”,设,设置成为,客户往,来,来、“,预,预付账款,”,设置成为,供应商,往,往来、,“,“其他应,收,收款”设,置,置成为,个,个人往来,、“应,付,付账款”,设,设置成为,供应商,往,往来、,“,“预收账,款,款”设置,成,成为客,户,户往来,、,、“其他,应,应付款”,设,设置成为,个人往,来,来,基础设置,在设置了,项,项目核算,必,必须就要,设,设置相应,的,的机构和,往,往来。,在机构设,置,置里面主,要,要设置的,是,是本单位,的,的部门档,案,案和单位,有,有往来的,个,个人或企,业,业。,往来单位,里,里面设置,的,的是和单,位,位有业务,关,关系的客,户,户和供应,商,商。,在机构设,置,置和往来,单,单位设置,里,里面都必,须,须进行分,类,类。,期初录入,在会计科,目,目和单位,往,往来都设,置,置完成就,必,必须进行,期,期初的录,入,入。在总,账,账,-,设置,-,期初余额,双,双击科目,后,后面期初,余,余额列就,可,可以录入,科,科目的期,初,初。做了,项,项目核算,的,的科目双,击,击科目后,面,面期初余,额,额列在弹,出,出的窗口,上,上面点增,加,加就可以,录,录入核算,科,科目的明,细,细。,期初录入,完,完毕点击,“,“对账”,和,和“试算,”,”看试算,结,结果平衡,表,表，试算,结,结果平衡,则,则期初录,入,入完毕。,总账流程,总账流程,第,第一步“,填,填制凭证,”,”在凭证,做,做完后必,须,须进行审,核,核，然后,记,记账。在,当,当月的凭,证,证记账后,做,做“月末,结,结转”。,在,在月末结,转,转后会生,成,成一张结,转,转的凭证,，,，这张凭,证,证必须重,新,新审核、,记,记账。最,后,后一步做,“,“月末结,账,账”到此,总,总账的流,程,程结束。,当我们审,核,核凭证的,时,时候必须,用,用另外一,个,个操作员,登,登录来审,核,核，也就,是,是说“审,核,核”和“,记,记账”不,能,能是同一,个,个人。,月末转账,月末结转,是,是指在月,末,末结账时,将,将收入类,结,结转至本,年,年利润的,贷,贷方，费,用,用类结转,至,至本年利,润,润的借方,月末结转,分,分录,1,、结转各,项,项收入,借：主营,业,业务收入,、,、其他业,务,务收入、,营,营业外收,入,入,贷：本年,利,利润,2,、期间费,用,用的结转,借：本年,利,利润,贷：管理,费,费用、销,售,售费用、,财,财务费用,3,、成本支,出,出的结转,借：本年,利,利润,贷：主营,业,业务成本,、,、其他业,务,务支出、,营,营业外支,出,出,4,、税金的,结,结转,借：本年,利,利润,贷：营业,税,税金及附,加,加、所得,税,税。,计提费用,1,、提取折,旧,旧费,借：管理,费,费用,-,折旧费,贷：累计,折,折旧,2,、提取保,险,险费（五,险,险）,借：管理,费,费用,-,劳动保险,费,费,贷：其他,应,应付款,-,社保,3,、提取工,资,资,借：管,理,理费用,-,工资,贷：应,付,付工资,4,、提取,税,税金,借：主,营,营业务,税,税金及,附,附加,贷：应,交,交税金,-,营业税,、,、城建,税,税等,计提折,旧,旧,1,、只有,一,一般纳,税,税人，,才,才可以,抵,抵扣固,定,定资产,进,进项税,。,。,2,、固定,资,资产进,项,项税抵,扣,扣与计,提,提折旧,没,没有关,系,系。也,就,就是说,，,，不管,进,进项税,是,是否能,抵,抵扣，,固,固定资,产,产都要,计,计提折,旧,旧。,3,、如果,是,是可以,抵,抵扣的,固,固定资,产,产，固,定,定资产,按,按抵扣,进,进项税,后,后的金,额,额计提,折,折旧。,会计中,除,除了过,渡,渡性的,科,科目外,，,，月末,都,都结转,。,。财务,费,费用（,专,专指利,息,息部分,）,），坏,帐,帐损失,、,、各类,资,资产的,减,减速值,准,准备都,需,需要计,提,提。现,在,在的固,定,定资产,允,允许抵,扣,扣进项,税,税税额,了,了，那,么,么进项,税,税额不,计,计算在,固,固定资,产,产的原,值,值之内,，,，扣除,已,已抵扣,进,进项税,额,额的固,定,定要在,投,投入使,用,用的次,月,月起开,始,始计提,折,折旧。,按,按照新,企,企业所,得,得税法,规,规定，,不,不同的,固,固定资,产,产计提,折,折旧的,年,年限不,一,一样，,都,都使用,直,直线折,旧,旧法，,预,预计净,残,残值一,般,般为,5%,，根据,企,企业实,际,际，可,以,以不设,净,净残值,。,。,反结账,点击结,账,账，先,选,选取要,反,反结账,的,的月份,，,，按下CTRL+SHIFT+F6，然,后,后点击,取,取消即,可,可。,反记账,在凭证,下,下有个,恢复,记,记账前,状,状态,就,就是反,记,记账的,按,按钮。,如果在,凭,凭证下,没,没有这,个,个功能,那,那就点,开,开总账,下,下的期,末,末里面,的,的对账,，,，在弹,出,出的窗,口,口空白,处,处任意,一,一个位,置,置点击,鼠,鼠标左,键,键。按,下,下CTRL+HJ键,。,。,