风险管理识别课件

2021-7-13 风 险 管 理 识 别 1 风 险 管 理 讲 义经 济 管 理 系 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 2 第 五 章 风 险 识 别n 引 言n 第 一 节 风 险 源n 第 二 节 风 险 识 别 的 基 本 方 法 ： 风险 清 单n 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 3 引 言n 911恐 怖 事 件 911独 立 调 查 报 告 ： 美 国 政 府 五 大 失 误n 2008年 一 月 我 国 南 方 雪 灾 暴 露 出 来 的 软 肋n 因 此 ， 政 府 、 组 织 和 个 人 风 险 识 别 在 风 险 管理 中 有 举 足 轻 重 地 位 。 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 4 第 一 节 风 险 源n 风 险 源 ： 是 指 可 能 导 致 风 险 后 果 的 因 素 或 条 件的 来 源n 风 险 最 终 来 源 ：1、 自 然 环 境 和 人 为 环 境 ；2、 来 自 客 观 规 律 和 主 观 认 知 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 5 第 一 节 风 险 源一 、 客 观 风 险 源1、 自 然 环 境2、 人 为 环 境（ 1） 社 会 环 境 ： 人 们 的 道 德 信 仰 、 价 值 观 、 行 为 方 式 、社 会 结 构 和 制 度（ 2） 政 治 环 境 ： 政 府 政 策 ， 如 货 币 、 财 政 政 策 等（ 3） 经 济 环 境 ： 价 格 风 险 以 及 经 济 全 球 化 、 一 体 化 的 新变 化（ 4） 法 律 环 境 ： 法 律 的 调 整 和 各 种 不 同 法 律 体 系（ 5） 操 作 环 境 ： 企 业 运 作 和 程 序 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 6 第 一 节 风 险 源二 、 主 观 风 险 源 这 种 不 确 定 不 是 由 它 本 来 面 临 的 客 观风 险 造 成 的 ， 而 是 由 进 行 风 险 管 理 的 人 员 造 成的 ， 也 称 认 知 环 境（ cognitive environment） 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 7 第 一 节 风 险 源二 、 主 观 风 险 源（ 1） 随 机 不 确 定 ： 自 然 界 本 身 具 有 的 、 一 种 统 计 意 义 上的 不 确 定 ， 是 由 大 量 的 经 历 或 试 验 所 揭 示 出 的 一 种 性 质 ；（ 2） 模 糊 不 确 定 ： 广 义 的 结 构 不 唯 一 ， 即 不 能 确 定 结 果概 率 分 布 函 数 中 参 数 或 函 数 形 式 本 身 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 8 第 二 节 风 险 识 别 的 基 本 方 法 ： 风 险 清单 风 险 清 单 ： 由 专 业 人 员 设 计 好 的 标 准 的 表 格 和 问卷 ， 上 面 非 常 全 面 地 列 出 了 一 个 企 业 可 能 面 临 的 风险 。优 点 ：（ 1） 经 济 方 便 ， 适 合 新 公 司 、 初 建 风 险 管 理 制 度 或 缺 乏 专业 风 险 管 理 人 员 公 司（ 2） 识 别 基 本 风 险 ， 降 低 忽 略 风 险 源 的 可 能 性 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 9 第 二 节 风 险 识 别 的 基 本 方 法 ： 风 险 清单 局 限 ：（ 1） 由 于 标 准 化 清 单 ， 针 对 性 较 差（ 2） 传 统 风 险 管 理 阶 段 设 计 的 ， 只 有 纯 粹 风 险 ，而 没 有 投 机 风 险 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 10 第 二 节 风 险 识 别 的 基 本 方 法 ： 风 险 清单常 见 风 险 清 单 ：一 、 风 险 分 析 调 查 表 （ risk analysis questionnaire）二 、 保 单 检 视 表 （ insurance checklist）三 、 资 产 -暴 露 分 析 表 （ asset-exposure analysis） 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 11 第 二 节 风 险 识 别 的 基 本 方 法 ： 风 险 清单 一 、 风 险 分 析 调 查 表 风 险 分 析 调 查 表 是 由 保 险 公 司 的 专 业 人 员及 有关 学 会 就 企 业 可 能 遭 受 的 风 险 进 行 详 尽 调 查 与 分 析后 做 成 的 报 告 书 ， 包 含 所 有 纯 粹 风 险 。见 表 5.1和 5.2 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 12 第 二 节 风 险 识 别 的 基 本 方 法 ： 风 险 清单 二 、 保 单 检 视 表 保 单 检 视 表 是 将 保 险 公 司 现 行 出 售 的 保 险 单所列 出 的 风 险 与 风 险 分 析 调 查 表 的 项 目 综 合 而 成 的 问卷 式 表 格 。优 点 ： 突 出 对 公 司 所 面 临 的 可 保 风 险 的 调 查缺 陷 ： 在 不 可 保 风 险 识 别 方 面见 表 5.3 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 13 第 二 节 风 险 识 别 的 基 本 方 法 ： 风 险 清单 三 、 资 产 -暴 露 分 析 表 美 国 管 理 协 会 风 险 分 析 调 查 表 之 后 ， 又 编 制 了资 产 -暴 露 分 析 表 。分 类 ：1、 资 产 ， 包 括 实 物 资 产 和 无 形 资 产2、 损 失 暴 露 ： 直 接 损 失 暴 露 、 间 接 损 失 暴 露 和 第 三 者 损 失暴 露优 点 ： 列 举 企 业 所 有 资 产 可 能 勉 励 的 风 险 损 失 ， 不 仅 局 限 于 可 保 风 险 ， 也 包 含 不 可 保 的 纯 粹 风 险 ， 与 风 险 调 查 表 配 合 使 用 取 得 更 好 效 果 。见 表 5.4 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 14 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法 1、 运 用 风 险 清 单 还 要 配 合 其 他 辅 助 方法 作 为 补 充 ， 才 能 识 别 风 险 清 单 中 没 有 包括 的 特 殊 风 险 。 2、 辅 助 方 法 ：财 务 报 表 法 ；流 程 图 法 ；事 故 树 法 ；现 场 检 查 法 ；风 险 形 势 估 计 法 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 15 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法一 、 财 务 报 表 分 析 法 （ 克 里 德 尔 提 出 ）优 点 ： 可 靠 和 客 观 ； 容 易 得 到 ； 容 易 接 受 ； 还 可 以 识 别 金 融 风 险 财 产 风 险 、 责 任 风 险 和 人 力 风 险 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 16 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法二 、 流 程 图 法 flow-chart method： 根 据 生 产 过 程或 管 理 流 程 来 识 别 风 险 的 方 法 。分 类 ： 1、 内 部 流 程 图 和 外 部 流 程 图 内 部 流 程 ： 只 包 含 生 产 制 造 过 程 的 流 程 图 外 部 流 程 ： 包 含 供 货 与 销 售 环 节 的 流 程 图 2、 实 物 流 程 图 和 价 值 流 程 图 实 物 流 程 图 ： 某 种 产 品 从 原 材 料 供 应 到 成 品 完 成 的 生 产 全 过程 价 值 流 程 图 ： 与 实 物 流 程 非 常 相 似 ， 只 是 各 个 环 节 标 出 物 品 名 称 和 数 量 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 17 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法二 、 流 程 图 法 flow-chart method：优 点 ：清 晰 、 形 象 ， 基 本 能 够 揭 示 出 所 有 生 产 环 节 中 的 风 险缺 点 ：只 强 调 事 故 结 果 ， 并 不 关 注 损 失 原 因思 路 ：依 据 经 营 程 序 ， 将 公 司 分 成 一 个 个 环 节 ， 分 析 环 节 及 环 节之 间 关 系 ， 找 出 关 键 环 节 并 进 行 初 步 风 险 评 估 。 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 18 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法二 、 流 程 图 法 flow-chart method：3、 流 程 图 的 分 析静 态 分 析 ： 对 图 中 每 一 个 环 节 逐 一 调 查 ， 找 出 潜 在 风 险 ， 并 分 析 风 险可 能 造 成 的 损 失 后 果 。动 态 分 析 ： 着 眼 于 各 个 环 节 之 间 的 关 系 ， 以 找 出 那 些 关 键 环 节 。 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 19 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法三 、 事 故 树 分 析 法 fault tree analysis（ 美 国 贝 尔电 话 实 验 室 提 出 ） 事 故 树 是 一 种 树 状 图 ， 由 节 点 和 连 线 组 成 ，节点 表 示 某 一 具 体 环 节 ， 连 线 表 示 环 节 之 间 关 系优 点 ： 定 量 和 定 性 、 概 率 加 因 素 、 逻 辑 性 强 ， 简 单 、 形 象 、应 用 广 泛 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 20 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法四 、 现 场 检 查 与 交 流 法 通 过 直 接 观 察 企 业 的 各 种 设 施 及 进 行 的各 项操 作 ， 风 险 经 理 能 够 深 入 了 解 企 业 活 动 和 行 为 方 式优 点 ： 获 得 第 一 手 资 料缺 点 ： 花 费 大 量 时 间 ， 成 本 较 高 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 21 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法五 、 风 险 形 势 估 计 法1、 资 料 的 收 集（ 1） 项 目 产 品 或 服 务 的 说 明 书（ 2） 项 目 的 前 提 、 假 设 和 制 约 因 素（ 3） 与 本 项 目 的 类 似 的 先 例 2021-7-13 风 险 管 理 识 别 22 第 三 节 风 险 识 别 的 辅 助 方 法五 、 风 险 形 势 估 计 法2、 风 险 形 势 估 计风 险 形 势 估 计 通 过 项 目 的 目 标 、 战 略 、 战 术 以 及 实现 目 标 的 手 段 和 资 源 来 确 定 项 目 及 其 环 境 的 不 确 定性 。见 表 5.7