资源描述
单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,累计计息积数=,6969500,利息=,69695000.6 30,139.39,累计计息积数=7940995,利息=79409951.425 30377.20,3.,储户林亚新,200,8,年,10,月,20,日存入定期整存整取储蓄存款,20000,元，定期,1,年，,200,9,年,10,月,20,日到期支取。存入时,1,年期整存整取储蓄存款利率为,3.87%,，,200,8,年,10,月,30,日调整为,3.6%,。,20000,3.87%1=774,（元）,4.,储户张华明,200,9,年,11,月,2,日存入定期,2,年的储蓄存款,10000,元，于,20,11,年,11,月,2,日支取。存入时,2,年期存款利率,2.,79%,，,1,年期存款利率为,2.,25%,，支取时活期储蓄存款年利率为,0.,36%,。,1000022.,79%=558,（元）,5.,某储户,200,8,年,11,月,2,9,日存入定期,1,年的储蓄存款,1500,元，于,200,9,年,12,月,8,日来行支取。存入日利率为,2.52%,，一年期存款利率于,200,8,年,1,2,月,2,3,日调整为,2.25%,，支取日活期储蓄存款利率,0.,36%,。,到期利息=15001,2.52%=37.8,（元）,逾期利息=（1500+,37,）0.,36%3609,=,0.14,（元）,利息支出=,37.8+0.14=37.94,（元）,6.,某储户,200,8,年,10,月,11,日存入定期,3,年的储蓄存款,5 000,元，储户于,20,11,年,8,月,20,日要求提前支取,2000,元，剩余部分继续存储。存入时,3,年期利率,5.13,%,，,1,年期利率为,3.87,%,，提前支取日活期储蓄存款利率,0.36,%,。,提前支取利息,=20000.36%360(365*2+21+30+31+31+28+31+30+31+30+31+19)=20000.36%3601043=20.86(,元）,到期支取利息=3000,5.13%3=461.7,（元）,利息=提前支取利息+到期利息=,20.86+461.7=482.56,（元）,7.,某储户,20,10,年,9,月,12,日存入定期,3,年的储蓄存款,3000,元，储户于,20,10,年,10,月,10,日要求提前支取,2000,元，剩余部分继续存储。存入时,3,年期利率,3.,33%,，,1,年期利率为,2.,25%,，提前支取日活期储蓄存款利率,0.,36%,。计算提前支取的利息。并计算到期支取时的利息。并写出提前支取时的会计分录。,提前利息=20000.,36%36028=0.56,（元）,到期利息=10003.,33%3=99.9,（元）,利息支出=,0.56+99.9=100.46,（元）,借：定期储蓄存款整存整取某储户,3000,利息支出,0.56,贷：现金,3000.56,借：现金,1000,贷：定期储蓄存款,-,整存整取某储户,1000,8.,储户马丽,20,11,年,2,月,2,5,日存入活期存款,1000,元，,20,12,年,1,月,2,日支取。支取日活期储蓄存款利率,0.,5%,。,1）20结息10000.,5%36024=0.33,（元）,2）20结息,（1000+0）0.,5%36092=1.28,（元）,3）20结息,（1000+1）0.,5%36092=1.28,（元）,4）20结息,（1001+1）0.,5%36091=1.27,（元）,5）20利息,（1002+1）0.,5%36012=0.17,（元）,利息合计=0.,33+1.28+1.28+1.27+0.17=4.33,（元）,9.,储户李军,20,11,年,3,月,13,日存入活期存款,500,元，,20,11,年,9,月,25,日支取。支取日活期储蓄存款利率,0.,5%,。,1）20结息,5000.,5%3608=0.06,（元）,2）20结息,（500+0）0.,5%36092=0.64,（元）,3）20结息,（500+0）0.,5%36092=0.64,（元）,4）20利息,（500+0）0.,5%3604=0.28,（元）,利息合计=0.,06+0.64+0.64+0.28=1.62,（元）,10.,储户张燕红,20,11,年,1,月,31,日存入活期存款,1500,元，,20,11,年,1,2,月,11,日支取。支取日活期储蓄存款利率,0.,5%,。,1）20结息,15000.,5%36049=1.02,（元）,2）20结息,（1500+1）0.,5%36092=1.92,（元）,3）20结息,（1501+,1,）0.,5%36092=1.92,（元）,4）20利息,（150,2+1,）0.,5%36081=1.69,（元）,利息合计=1.,02+1.92+1.92+1.69=6.55,（元）,11.,耐火材料厂购进原材料一批，于,1,月,18,日申请贷款,240000,元，期限,3,个月，合同利率月,5.1,，经批准办理贷款发放手续。,该笔贷款于,4,月,18,日到期时只收回,100000,元，剩余,140000,元于,7,月,8,日归还。（按季结息手续略；假设逾期贷款利率按合同利率加收,50%,，总计算应计收逾期贷款利息。）写出会计分录。,（,1,）贷款发放,借：短期贷款耐火材料厂户 240000,贷：活期存款-耐火材料厂户 240000,（,2,）贷款到期,收回部分贷款：,借：活期存款-耐火材料厂户 100000,贷：短期贷款-耐火材料厂户 100000,转逾期贷款：,借：逾期贷款-耐火材料厂户 140000（蓝）,借：短期贷款-耐火材料厂户 140000（红）,(3),收回逾期贷款,借：活期存款耐火材料厂户 140000,贷：逾期贷款耐火材料厂户 140000,逾期贷款利息,=1400005.130（1+50%）81=2891.70（元）,2.,某商业银行县支行第一季度（,3,月,20,日）结息时，计算短期贷款利息,756840,元，其中有,126025,元贷款利息，由于借款单位存款不足而无法收回。办理结息后的转账手续，作出会计分录。,借：应收利息 126025,活期存款 63081,5,贷：,利息收入 756840,3.,某商业银行第三季度末各项贷款准备余额如下：,一般准备：,960000,元,专项准备：,1210000,元,第四季度末，各项贷款余额合计为,11500,万元，其中按五级分类标准划分：正常类贷款,9500,万元，关注类贷款,1600,万元，次级类贷款,250,万元，可疑类贷款,100,万元，损失类贷款,50,万元。按规定提取一般准备和专项准备。,借：利润分配未分配利润 190000,贷：一般准备金 190000,借：营业费用 735000,贷：贷款损失准备-专项准备金户 735000,一般准备金=115001%=115（万元）,计提：115-96=19（万元）,专项准备金户=1600 2%+250 25%+100 50%+50 100%,=32+62.5+50+50=194.5（万元）,计提：1945000-1210000=735000（元）,
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