账套操作流程概论

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,账套操,作,作流程,账套的,建,建立和,账,账套的,操,操作设,置,置,账套建,立,立,建立账,套,套首先,要,要进入,系,系统管,理,理,点击系,统,统注册,用,用系统,管,管理员,“,“,admin”,登录，,密,密码为,空,空,打开账,套,套,-,建立,录入账,套,套的名,称,称和决,定,定启用,账,账套的,会,会计期,下一步,就,就是录,入,入单位,的,的全称,和,和简称,（,（必录,）,）,企业类,型,型和行,业,业性质,的,的选择,企业类,型,型列举,了,了工业,和,和商业,，,，我们,根,根据企,业,业来进,行,行选择,行业性,质,质就是,企,企业建,账,账时决,定,定选择,的,的会计,准,准则，,我,我们可,以,以根据,企,企业所,属,属的行,业,业来选,择,择它适,合,合的会,计,计准则,按行业,性,性质预,置,置科目,在最后,一,一行按,行,行业性,质,质预置,科,科目可,以,以对所,选,选的行,业,业会计,准,准则进,行,行预览,，,，进一,步,步来确,定,定所选,行,行业的,会,会计准,则,则的正,确,确性,基础信,息,息设置,存货分,类,类是为,了,了让客,户,户在比,较,较多的,商,商品中,对,对商品,按,按品牌,、,、用途,、,、规格,、,、类型,或,或品名,来,来分类,。,。这样,分,分类有,利,利于客,户,户自录,入,入或读,取,取商品,信,信息能,方,方便快,捷,捷的寻,找,找。,客户分,类,类是为,了,了区分,客,客户是,按,按地区,、,、行业,或,或者客,户,户性质,来,来分类,。,。这样,分,分类有,利,利于客,户,户的录,入,入和读,取,取数据,。,。,供应商,分,分类是,区,区分与,供,供应商,是,是地区,分,分类还,是,是按照,行,行业类,型,型来分,类,类。这,个,个和客,户,户分类,类,类似。,外币核,算,算是单,位,位是否,有,有外币,的,的业务,。,。,分类编,码,码方案,编码级,次,次设置,是,是设置,的,的编码,在,在所在,级,级次的,整,整数位,。,。可根,据,据企业,来,来设定,。,。,数据精,度,度定义,数据精,度,度是指,我,我们要,设,设置的,数,数据精,确,确的小,数,数位。,在,在比较,大,大的单,位,位上面,小,小数位,设,设置的,越,越大数,据,据精确,度,度就越,高,高。,系统启,用,用,我们建,好,好了账,套,套之后,根,根据系,统,统的提,示,示启用,模,模块，,模,模块的,启,启用日,期,期就是,业,业务发,生,生的当,前,前日期,，,，我们,一,一般采,用,用的是,当,当期业,务,务发生,的,的期间,的,的第一,天,天。,操作员,权,权限,账套建,立,立完成,之,之后给,账,账套设,置,置操作,员,员权限,，,，如果,不,不设置,操,操作员,权,权限我,们,们用操,作,作员登,录,录的时,候,候就不,能,能在操,作,作员操,作,作范围,显,显示我,们,们要操,作,作的账,套,套。,首先要,先,先选择,要,要设置,的,的账套,和,和账套,的,的会计,年,年度，,在,在选择,要,要设置,的,的操作,员,员，点,增,增加就,可,可以给,操,操作员,设,设置相,应,应的权,限,限。,给操作,员,员设置,权,权限必,须,须把相,应,应的权,限,限名称,前,前面的,ID,左面的,空,空白处,用,用鼠标,双,双击点,击,击成蓝,色,色。,会计科,目,目设置,第一次,进,进入账,套,套必须,进,进行会,计,计科目,的,的设置,。,。先增,加,加会计,科,科目。,如,如：工,商,商银行,，,，点开,基,基础设,置,置,-,财务,-,会计科,目,目,-,增加。,科,科目编,码,码里录,入,入,100201,，科目,中,中文名,称,称录入,工,工商银,行,行。,这里增,加,加的二,级,级科目,或,或者是,下,下级科,目,目必须,是,是在凭,证,证里面,还,还没有,使,使用，,没,没有期,初,初，在,转,转账定,义,义里面,没,没有指,定,定结转,科,科目。,现金流,量,量科目,现金流,量,量科目,是,是指“,库,库存现,金,金”和,“,“银行,存,存款”,科,科目。,在会计,科,科目里,面,面点开,编,编辑,-,指定科,目,目：在,现,现金总,账,账科目,选,选项中,把,把待选,科,科目“,库,库存现,金,金”选,取,取到已,选,选科目,，,，在银,行,行总账,科,科目选,项,项中把,待,待选科,目,目“银,行,行存款,”,”选取,到,到已选,科,科目，,在,在现金,流,流量科,目,目选项,中,中把待,选,选科目,“,“库存,现,现金，,工,工商银,行,行”选,取,取到已,选,选科目,。,。,现金流,量,量项目,指定现,金,金流量,科,科目之,后,后账套,必,必须具,备,备现金,流,流量项,目,目。打,开,开基础,设,设置,-,财务,-,项目目,录,录。在,项,项目档,案,案窗口,中,中增加,，,，在现,金,金流量,项,项目选,项,项选取,和,和账套,会,会计准,则,则相符,的,的现金,流,流量项,目,目,项目核,算,算,核算项,目,目是科,目,目的一,种,种辅助,核,核算。,简,简化会,计,计科目,，,，与设,置,置明细,科,科目相,比,比，更,直,直观、,更,更简洁,、,、处理,速,速度更,快,快。例,如,如：费,用,用科目,需,需要按,部,部门进,行,行核算,，,，则只,要,要在费,用,用科目,上,上挂部,门,门核算,项,项目，,在,在录入,凭,凭证时,输,输入具,体,体的核,算,算项目,，,，即可,起,起到明,细,细科目,的,的作用,，,，而在,设,设置时,，,，不用,每,每个费,用,用科目,都,都增加,部,部门的,明,明细科,目,目，只,需,需在辅,助,助核算,项,项目中,维,维护部,门,门。减,少,少重复,科,科目，,减,减少科,目,目的冗,余,余，同,时,时也简,化,化工作,量,量。便,于,于统计,数,数据。,注意：,已经录入,期,期初数或,发,发生额的,科,科目，不,允,允许设置,辅,辅助核算,。,。,目前，系,统,统提供了,客,客户、供,应,应商、部,门,门、职员,、,、存货、,项,项目六种,核,核算项目,。,。,一般来讲,比,比较常用,的,的有“应,收,收账款”,设,设置成为,客户往,来,来、“,预,预付账款,”,设置成为,供应商,往,往来、,“,“其他应,收,收款”设,置,置成为,个,个人往来,、“应,付,付账款”,设,设置成为,供应商,往,往来、,“,“预收账,款,款”设置,成,成为客,户,户往来,、,、“其他,应,应付款”,设,设置成为,个人往,来,来,基础设置,在设置了,项,项目核算,必,必须就要,设,设置相应,的,的机构和,往,往来。,在机构设,置,置里面主,要,要设置的,是,是本单位,的,的部门档,案,案和单位,有,有往来的,个,个人或企,业,业。,往来单位,里,里面设置,的,的是和单,位,位有业务,关,关系的客,户,户和供应,商,商。,在机构设,置,置和往来,单,单位设置,里,里面都必,须,须进行分,类,类。,期初录入,在会计科,目,目和单位,往,往来都设,置,置完成就,必,必须进行,期,期初的录,入,入。在总,账,账,-,设置,-,期初余额,双,双击科目,后,后面期初,余,余额列就,可,可以录入,科,科目的期,初,初。做了,项,项目核算,的,的科目双,击,击科目后,面,面期初余,额,额列在弹,出,出的窗口,上,上面点增,加,加就可以,录,录入核算,科,科目的明,细,细。,期初录入,完,完毕点击,“,“对账”,和,和“试算,”,”看试算,结,结果平衡,表,表，试算,结,结果平衡,则,则期初录,入,入完毕。,总账流程,总账流程,第,第一步“,填,填制凭证,”,”在凭证,做,做完后必,须,须进行审,核,核，然后,记,记账。在,当,当月的凭,证,证记账后,做,做“月末,结,结转”。,在,在月末结,转,转后会生,成,成一张结,转,转的凭证,，,，这张凭,证,证必须重,新,新审核、,记,记账。最,后,后一步做,“,“月末结,账,账”到此,总,总账的流,程,程结束。,当我们审,核,核凭证的,时,时候必须,用,用另外一,个,个操作员,登,登录来审,核,核，也就,是,是说“审,核,核”和“,记,记账”不,能,能是同一,个,个人。,月末转账,月末结转,是,是指在月,末,末结账时,将,将收入类,结,结转至本,年,年利润的,贷,贷方，费,用,用类结转,至,至本年利,润,润的借方,月末结转,分,分录,1,、结转各,项,项收入,借：主营,业,业务收入,、,、其他业,务,务收入、,营,营业外收,入,入,贷：本年,利,利润,2,、期间费,用,用的结转,借：本年,利,利润,贷：管理,费,费用、销,售,售费用、,财,财务费用,3,、成本支,出,出的结转,借：本年,利,利润,贷：主营,业,业务成本,、,、其他业,务,务支出、,营,营业外支,出,出,4,、税金的,结,结转,借：本年,利,利润,贷：营业,税,税金及附,加,加、所得,税,税。,计提费用,1,、提取折,旧,旧费,借：管理,费,费用,-,折旧费,贷：累计,折,折旧,2,、提取保,险,险费（五,险,险）,借：管理,费,费用,-,劳动保险,费,费,贷：其他,应,应付款,-,社保,3,、提取工,资,资,借：管理,费,费用,-,工资,贷：应付,工,工资,4,、提取税,金,金,借：主营,业,业务税金,及,及附加,贷：应交,税,税金,-,营业税、,城,城建税等,计提折旧,1,、只有一,般,般纳税人,，,，才可以,抵,抵扣固定,资,资产进项,税,税。,2,、固定资,产,产进项税,抵,抵扣与计,提,提折旧没,有,有关系。,也,也就是说,，,，不管进,项,项税是否,能,能抵扣，,固,固定资产,都,都要计提,折,折旧。,3,、如果是,可,可以抵扣,的,的固定资,产,产，固定,资,资产按抵,扣,扣进项税,后,后的金额,计,计提折旧,。,。,会计中除,了,了过渡性,的,的科目外,，,，月末都,结,结转。财,务,务费用（,专,专指利息,部,部分），,坏,坏帐损失,、,、各类资,产,产的减速,值,值准备都,需,需要计提,。,。现在的,固,固定资产,允,允许抵扣,进,进项税税,额,额了，那,么,么进项税,额,额不计算,在,在固定资,产,产的原值,之,之内，扣,除,除已抵扣,进,进项税额,的,的固定要,在,在投入使,用,用的次月,起,起开始计,提,提折旧。,按,按照新企,业,业所得税,法,法规定，,不,不同的固,定,定资产计,提,提折旧的,年,年限不一,样,样，都使,用,用直线折,旧,旧法，预,计,计净残值,一,一般为,5%,，根据企,业,业实际，,可,可以不设,净,净残值。,反结账,点击结账,，,，先选取,要,要反结账,的,的月份，,按,按下CTRL+SHIFT+F6，,然,然后点击,取,取消即可,。,。,反记账,在凭证下,有,有个恢,复,复记账前,状,状态就,是,是反记账,的,的按钮。,如果在凭,证,证下没有,这,这个功能,那,那就点开,总,总账下的,期,期末里面,的,的对账，,在,在弹出的,窗,窗口空白,处,处任意一,个,个位置点,击,击鼠标左,键,键。按下CTRL+HJ键,。,。,