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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,P,*,版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司,Copyright1993-2008 Kingdee International Software Group Company Limited,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,P,*,K/3产品部,2010.3,K/3,标准,版V12.0存货核算培训课件,10/8/2024,1,提纲,存货核算架构介绍,系统启用设置,外购入库核算,委外入库核算,出库核算,期初及期末操作,实施步骤与关键点,2,存货核算的整体架构,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,系统维护,基础资料,系统参数,用户管理,入库核算,出库核算,期初余额管理,期初余额调整,金额调整单,其他入库核算,计划价调价,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据,无单价单据汇总更新单价,存货跌价管理,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,期末处理,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,报表分析,异常余额汇报表,调拨金额确定,无单价单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,3,入库核算,出库核算,计划成本管理,其他处理,记账凭证,账薄报表,不确定单价单据,凭证模板,记账凭证查询,生成凭证,录入调价单据,调价单据查询,历史价格维护,期初余额调整,成本调整,存货跌价维护,物料类别维护,核算账薄,核算报表,材料出库核算,产成品出库核算,期初处理,外购入库核算,存货估价入库,自制入库核算,其它入库核算,委外加工,入库核算,红字出库核算,核算单据查询,系统设置,存货跌价,准备计提表,反结账,关账,更新无单价,单据,期末处理,期末结账,对账,存货核算系统功能结构,4,存货核算系统应用流程,5,提纲,存货核算架构介绍,系统启用设置,外购入库核算,委外入库核算,出库核算,期初及期末操作,实施步骤与关键点,6,操作：系统启用设置,（1）初始化设定,（2）系统参数的含义与设定,（3）物料计价方法的选择,（4）初始余额的录入,注意:存货核算是实现物流与资金流集成的重要模块，要与采购、销售、仓存等相关业务系统结合使用才有意义,。,7,提纲,存货核算架构介绍,系统启用设置,外购入库核算,委外入库核算,出库核算,期初及期末操作,实施步骤与关键点,8,外购入库核算流程,采购入库单,采购发票,费用发票,暂估入库核算,外购入库核算,暂估入帐,外购凭证,三方勾稽,发票已到,发票未到,补充勾稽,暂估冲回凭证,外购入库核算处理流程,标准,模式,（2）入库核算,（1）费用分配,1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式(金额、数量)分配至,发票的费用字段；,2、入库核算：将三方钩稽中增值税发票的成本金额分配按照加权平均分配的方法,分到外构入库单的金额字段中；,3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；,9,外购暂估的处理流程,外购入库单,发票到否？,估价入账,发票与入,库单钩稽,生成外购,入库凭证,期末处理,冲回方式？,冲回暂,估凭证,外购入,库核算,生成暂,估凭证,冲回,暂估凭证,外购入,库核算,发票与入,库单钩稽,发票到否？,冲回方式？,月初全部冲回,月初冲回,单到冲回,已到,未 到,已到,未 到,凭证,查询,期初暂估单,单到冲回和不冲回,生成外购,入库凭证,单据冲回方式？,不生成凭证,不冲回,生成暂估,补差单,生成红蓝,外购入库单,单到冲回,差额调整,10,建立外购入库单,建立发票,建立费用发票,三方钩稽及核算操作,采购发票后到暂估操作,费用发票补充钩稽操作,核算产生的补差单及成本调整单如何查询,操作步骤：外购入库核算,11,提纲,存货核算架构介绍,系统启用设置,外购入库核算,委外入库核算,出库核算,期初及期末操作,实施步骤与关键点,12,委外加工入库核算流程,委外加工入库单,采购发票,费用发票,委外加工入库核算,加工费分配,委外加工有发票凭证,加工费冲回凭证,三方勾稽,发票已到,发票未到,补充勾稽,委外加工无发票凭证,委外加工入库核算处理流程,委外加工出库单,核销,发票未到,有发票,无发票,1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式（金额、数量）,分配至发票的费用字段；,2、入库核算：将发票的金额和核销的材料成本汇总计算入库成本并反算单价；,3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；,13,操作：委外入库核算,（1）委外入库单与采购发票、费用发票三方钩稽操作,（2）费用发票补充钩稽操作,（3）加工费暂估操作,（4）委外加工入库于委外发出材料核销操作,14,提纲,存货核算架构介绍,系统启用设置,外购入库核算,委外入库核算,出库核算,期初及期末操作,实施步骤与关键点,15,出库算法及特殊规则,加权平均法,移动加权平均法,先进先出法,后进先出法,计划成本法,分批认定法（批内移动平均）,分批认定法（批内先进先出）,加权平均法下红字出库单核算规则,16,操作：出库核算实务,（1）材料出库核算,（2）产品出库核算,（3）核算日志与报告的应用,（4）无单价单据处理流程,（5）计划成本维护功能,（6）出库核算异常余额处理,17,提纲,存货核算架构介绍,系统启用设置,外购入库核算,委外入库核算,出库核算,期初及期末操作,实施步骤与关键点,18,操作：期初操作,（1）期初仓存异常余额的应用,（2）成本调整单及应用,（3）期初对账应用,19,操作：期末操作,（1）存货跌价准备操作,（2）凭证处理实务,（3）期末关账与对账,（4）期末结账与反结账,20,实施步骤与关键点,（1）物料计价方法确定,（2）外购入库暂估方式选择,（3）系统参数确定，主要是核算方式、单价取得规则等,（4）初始余额的收集与对账平衡,（5）结合实际业务确定企业各类出、入库核算流程与操作规则,（6）确定好各类业务凭证处理思路与模板,（7）培养熟练操作的核算人员,（8）对企业需要使用的特殊功能进行专项培训与教练（无单价更新、异常余额调整、存货跌价等等）,21,谢谢!,22,
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