陕建三建增值税管理最佳实践V10课件

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,Yonyou Software Co.,Ltd.,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,降负提效 风险管控,陕建三建集团增值税管理最佳实践,陕建三建集团税务中心,2019年,11,月,目录,“营改增”带来的挑战,1,职责体系的建立,2,“增值税”管理信息化解决方案,3,“增值税”管理未来构想,4,“营改增”对陕建带来的挑战,“,营改增,”对建筑,企业的税负、净利润、现金流产生重大直接影响,增值税的纳税和征管操作复杂，企业税收管理成本,增加,发票管理难度大，涉税风险加大,营改增前后的发票管理、税金核算、税企沟通要集团统一操作,营改增后建筑企业财务管理难度明显增加,营改增对建筑企业的组织架构,、经营模式、生产管理产生,重大影响,目录,“营改增”带来的挑战,1,职责体系的建立,2,“增值税”管理信息化解决方案,3,“增值税”管理未来构想,4,陕,建集团高度重视“营改增”,这项,工作，专门成立了“税务管理中心”，负责组织实施税务管理的各项事务。,税务中心的具体职责如下：,1,、负责集团公司税务登记、变更、注销等管理。,2,、负责集团公司增值税发票的领购、开具及管理。,3,、负责集团公司增值税发票的审核、增值税专用发票认证和抵扣。,4,、指导集团公司下属各单位的税务管理工作。,5,、负责集团公司主要税务关系的纳税申报、缴纳入库。,6,、负责受理、管理、核销跨区涉税事项报告表。,7,、负责集团公司企业所得税汇算清缴工作。,8,、负责集团公司城镇土地使用税、房产税、印花税等财产税和行为税的申报入库。,9,、跟踪掌握国家税收政策法规动态，服务企业发展。,10,、配合税务机关税务稽查、评估，协助年度审计、内部审计，负责税务检查过程中相关问题的解释。,11,、参与集团公司战略规划和重大经营决策的制定，跟踪和监控税务风险。,12,、参与经济合同评审，识别审核防范涉税风险。,13,、负责实施国家税收政策法规的学习、培训、交流。,14,、负责收集、整理、保管各类涉税资料。,建机构、明职责，积极拥抱“营改增”,认真学习相关政策,“营改增”相关政策陆续出台后，聘请知名税务专家、税务师事务所，先后组织了多场次宣贯、培训，相关业务职能部门积极参加培训，借助互联网、微信公众号等媒体平台，增进对“营改增”的深刻认识，确保政策有序推进。,增值税管理过程中的重点、难点,1,、集团组织机构庞大，组织体系复杂，手工业务处理模式无法及时满足管理要求,2,、集团汇总对外申报的完整性、准确性、及时性要求,3,、集团（税务中心）、分公司、项目上下数据传递核对问题,4,、大量收票信息的数据采集、进项勾选（扫描）认证问题,5,、财税业务衔接、申报表与基础核算同步一致问题,携手用友软件共同开发“增值税”管理系统,管住发票,销,项开票管理,进项发票管理,满足,对内清算、对外申报,税金计算及分级清算,增值税纳税申报表,增值税管理,跨区涉税事项管理 增值税预缴,发票认证、进项确认、进项转出,税务筹划,、项目税负、组织税负,统计报表,各类台账,统计报表,目录,“营改增”带来的挑战,1,职责体系的建立,2,“增值税”管理信息化解决方案,3,“增值税”管理未来构想,4,“增值税”管理系统总体架构,拆分合并,税务,管理,空白票管理,客户税号管理,商品服务编码管理,发票开具,发票作废,扫描,/OCR,发票查验,专票认证抵扣,三单匹配,进项台账,抵扣统计表,税基管理,发票数据,查验结果、认证结果,开票请求,财税一致比对,发票状态,全票面信息,税务申报,数据抽取,发票台账,查验平台,税局层,电子底账库,认证平台,项目,管理,业务层,财务,系统,资金系统,销项统计表,业务统计表,预警分析,趋势分析,行业分析,白票领用,销项管理,进项管理,统计分析,纳税申报,开票平台,纳税申报,纳税申报,税务策划,进项转出,税务平衡,跨区涉税管理,税务管理,进项转入,“增值税”整体业务应用流程,金税系统,税务组织,基础数据管理,角色权限,项目计税方式,跨区涉税管理,开票管理,收票管理,税务管理,空白票管理,发票开具,发票作废,白票领用,项目部,分公司,税务中心,增值税预缴款,开票申请,分包发票,租赁发票,其他发票,物资发票,电子抵账下载,项目税金计算,分公司税金计算,税务中心税金计算,进项发票台账,数据统计分析,抵,扣统计表,发票到期预警,销,项发票台账,纳税申报,跨,区涉税申请,跨,区涉税办理,跨,区涉税报验,跨,区涉税缴销,/,作废,发票查验,专票,认证,进项转出,税务云接口,“,以票控税,”-,业票财税一体化融合方案,业,票,财,税,客户管理,合同管理,分包,管理,物资管理,机械,管理,结算管理,供应商管理,日常费用,发票管理：,纸质发票开具,电子发票开具,空白票管理,发票池管理,发票查验,/,查重,进项发票认证,进项发票转出,发票状态监控,进销项发票统计,发票采集：,销项发票采集,T+1,获取,电子发票归集,纸质发票采集,资金管理,会计核算,财务报表,税务核算：,增值税应纳税额,财税,调整,增值税清算汇缴,申报管理：,财务报表（月季年度）,增值税纳税申报表,风险管理：,增值税申报比对预警,风险指标定义,风险疑点筛查,风险预警分析,税务组织架构优化,考虑税务管理、资金管理、会计核算体系融合，形成税务组织架构。,力求组织结构,“,扁平化,”,，统筹实现机构汇总缴纳增值税趋于合理。,客户、供应商数据梳理,1,、梳理核算、资金管理系统中的客户、供应商，确保客商档案以统一社会信用代码为标识的唯一性；,2,、启用供应商准入和退出机制，会同采购部门对供应商进行资质审查、违规违法审查、是否黑名单等。,增值税,风险预警,1,、跨区涉税事项报告表有效期,预警,2,、发票认证到期,预警,3,、,跨区涉税事项报告管理,1,、开具申请,2,、办理,3,、报验登记,4,、核销报验,5,、缴销,6,、作废,7,、统计报表,预缴增值税管理,预缴,增值税是,跨区项目,发起开票申请的,前置条件,，通过系统解决预缴、开票、清算信息不同步和预缴风险管理问题。,销项开票管理,财务部门,项目,/,分公司,提交开票申请,税务中心,增值税开票,审批开票申请,金,税接口,税务云接口,（航信）,开票申请：项目、分公司,提交,开具发票申请，公司审核,后方可开具发票,。,发票开具：根据申请单位,开票信息,开具增值税发票（专用发票、普通发票）,发票作废、红冲申请：发生销售退回、开票有,误等,情形，由项目、分公司提交申请，公司审核后办理作废或冲红。,业务驱动，,一键开票,开票申请：,业务驱动，构成开票申请数据，控制虚开，规避风险；,开票申请金额结算金额；,累计开票金额合同,金额；,跨区项目必须“参照增值税预缴税款单”,开票：,参照开票自动生成开票信息；,直联税控机平台，实现一键开票；,系统自动,/,手动按发票限额分票,自动回写开票结果，业务全过程透明可见。,进项收票管理,金,税接口,增值税专用发票认证,增值税普通发票验伪,电子底账下载,手工录入,勾选,认证,项目税务,业务部门,/,分支机构,收到纸质发票,税务中心,增值税普通,/,电子发票验伪、查重,发票信息采集,增值税专用发票认证,收到纸质发票,归属认领,通过金税接口，,快速搭建集团发票池,联结金税接口，下载发票电子底账,确保发票信息主要素准确完整,结合计税方式，划分进项收票类型,进项发票管理子模块，针对建筑行业特点，将进项发票分为物资、,分包,、租赁、其他四类细化管理。,分包收票，针对差额征税设计，确保扣除分包证据资料真实有效。,为进项税项目和税率便捷统计提供有力支撑。,增值税专用发票勾选认证,1,、为应对增值税发票综合服务平台,2.0,勾选认证操作要求，使用进项发票统计台账信息，实现批量勾选。,2,、通过批量勾选确认信息，系统回写进项税额确认数据，规避人为操纵错误。,项目、组织税负清算,1,、项目税金清算：主要,应用销项开票计算销项税额、进项发票管理计算进项税额、税务管理实现进项发票认证和进项税额转出及预缴税款信息、上期留抵税额信息，完成项目增值税应纳税额计算业务,。,2,、组织税金汇总清算：根据各个项目的税金清算，汇总形成组织的税务数据。,税务管理台账、统计报表,生成增值税纳税申报表,自动根据发票台账、税务台账、会计核算数据，自动生成纳税申报表。,“增值税”管理,信息化价值分析,1,、运用销项发票的一键开具功能，实现销项税额的确认和记录,；,2,、应用进项发票的系统管理功能和认证结果确认应用，按不同业务类型适用的税率（征收率）划分，实现进项税额的确认和记录,；,3,、应用进项税额转出功能，实现进项税额转出的确认和记录；,4,、预缴税款单功能，实现预缴税款金额的确认和记录。,满足,了申报,1,、管住发票的购买、领用、使用、缴销,；,2,、能够实现销项发票的系统统一开具,；,3,、能够实现进项发票分业务类型、税率（征收率），开票日期的系统管理,；,4,、能够实现进项发票认证结果的系统确认与记录,；,5,、能够实现跨区涉税事项报告的开具、办理、报验、缴销功能，规范了外管证管理业务。,管得,住发票,应用发票管理子模块台账和查询功能，能够完整实现销项发票的开具按开具日期、发票类型、税率（征收率）、建设单位、项目名称的查询统计；能够实现进项发票按供应商、业务类型、发票类型、税率（征收率）、发票开具日期、项目名称等的查询统计；能够自动生成预缴税款台账，满足税务机关对行业预缴税款的刚性管理；跨区涉税事项报告能够按办理、开具、报验、缴销日期、项目名称等进行查询统计。,方便,了统计,1,、按照“集团,-,（分公司）,-,项目”税务,组织管理。,2,、实现项目当,期应缴税款的预测算功能，有利于项目涉税现金流的统筹计划。,3,、实现销项发票的计划性开具和税额确认，进项发票的策划性认证，平衡当期的应纳税额，保持项目税负总体均衡，防范因税负的忽高忽低带来的税务风险。,4,、依据管理层级设置，分级次实现应缴税款计算和税负测算，实践税务中心的管理目标导向。,统筹,了税务,“增值税”,管理价值分析,01,02,05,03,04,1,2,3,纳税信用,A,级,连续三年获得“纳税信用,A,级”荣誉,税负合理化,深化,应用,用,友,NC,建筑营改增税务,管理信息系统，,实现建筑业增值税全流程管理，业务全覆盖。简易计税项目实行差额纳税，降低税负。一般计税项目统筹月度销进项税额、税负逐步趋于合理。,和谐税企关系,积极配合主管税务机关完成协办任务，,保持良好沟通协调，形成和谐互动局面。,节税政策红利,率先实现在陕西奥体中心项目实现“建筑服务预收款”开票，执行财税【,2017,】,58,号增值税纳税义务按,2%,预缴，节约现金流,230,余万元，切实减轻项目部涉税资金压力。,优化,内部清算,对增值税实行,“,集团,-,项目部,”,两级管理，应用系统实现单体项目月度增值税清算汇缴，集团层面汇总申报缴纳，提高进项税额、预缴税款汇总申报优势，取得较好的管理效果。,目录,“营改增”带来的挑战,1,职责体系的建立,2,“增值税”管理信息化解决方案,3,“增值税”管理未来构想,4,“增值税”管理未来构想,财税资一体化,打通税务管理、资金管理、会计核算的一体化。,税务管理向业务端延伸，实现业务管理、,税务管理、资金管理、会计核算的,一体化,。,借助大数据、人工智能、物联网、移动应用等技术，实现税务管理智能化。,业财税资一体化,税务管理智能化,谢 谢！,