第四章 汇款与托收

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际贸易单证实务,课件开发、主讲人：刘宏青,第四章 汇款与托收,第一节 汇款方式,第二节 托收,4.1 汇款方式,一、汇款方式的基本概念 定义,汇款(,Remittance),又称汇付，是一种顺汇方式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式(电汇、信汇、票汇)将款项交付收款人的结算方式。,汇款由于手续简单，银行手续费较少，已日益成为国际贸易和非贸易结算的一种重要支付手段。,4.1 汇款方式,一、汇款方式的基本概念 当事人（1）,汇款方式涉及,4方,基本当事人，即,汇款人、收款人、汇出行、汇入行,。,4.1 汇款方式,一、汇款方式的基本概念 当事人（2）,汇款人,(,Remitter),即,付款人,。在贸易结算中，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人。,收款人,(,Payee or Beneficiary)，,在贸易结算中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。,4.1 汇款方式,一、汇款方式的基本概念 当事人（3）,汇出行,(,Remitting Bank),是接受汇款人委托，汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。,汇入行,(,Paying Bank),又称,解付行,，是接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。,4.1 汇款方式,二、汇款方式的分类,（一）根据汇款使用的支付工具不同，汇款方式主要有,电汇、信汇、票汇,3种,（二）根据汇款资金流向不同，汇款业务又可以分为,汇出汇款,与,汇入汇款,两类,4.1 汇款方式,三、具体方式的定义及流程,（一）电汇定义,电汇,（,Telegraphic Transfer or Telex transfer,简称,T/T）,是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络（,SWIFT）,的方式，委托并指示受款行（汇入行）解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。,4.1 汇款方式,三、具体方式的定义及流程,（一）电汇流程,流程图及其说明参见文稿部分,4.1 汇款方式,三、具体方式的定义及流程,（二）信汇定义,信汇,（,Mail Transfer,简称,M/T）,是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，将信汇委托书（,M/T Advice）,通过航空信函送达汇入行，授权其解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。,4.1 汇款方式,三、具体方式的定义及流程,（二）信汇流程,流程图及其说明参见文稿部分,4.1 汇款方式,三、具体方式的定义及流程,（二）票汇定义,票汇,（,Demand Draft,简称,D/D）,是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，开立的以其帐户行或代理行为解付行的银行即期汇票，交由汇款人自行邮寄指定收款人或由其自带出境，凭票向汇入行提取一定款项的汇款方式。,4.1 汇款方式,三、具体方式的定义及流程,（三）票汇流程,流程图及其说明参见文稿部分,4.1 汇款方式,电汇、信汇、票汇3种汇款方式的比较,电 汇,信 汇,票 汇,特 点,快捷、安全,收费较少,可背书转让、收费较少,不 足,收费较高,速度慢、有一定风险,风险较大,4.1 汇款方式,三、具体方式的定义及流程,（四）,汇出汇款,和,汇入汇款,定义,汇出汇款,（,Outward Remittance）,即汇出行通过电汇、信汇或票汇方式，委托汇入行解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。,汇入汇款,(,Inward Remittance),即汇入行接受汇出行通过电汇、信汇或票汇方式的委托，解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。,4.2 托 收,托收(,Collection),通常又称,无证托收,，指出口商(债权人)将开具的汇票(随附或不随附货运唯据)交给所在地银行，委托其在进口商(债务人)所在地的代理行向进口商(债务人)收取贷款的结算方式。,托收包括贸易项下的,跟单托收,和非贸易项下的,票据托收,。,4.2 托 收,一、托收的主要当事人,贸易双方当事人,委托人(,Principal),也是汇票的出票人(,Drawer)，,指委托所在地银行办理托收业务代收货款的人，通常为出口商。,付款人(,Drawee,),也是汇票的付款人，指被代收行提示单据，并应承担付款或承兑赎单的人，通常为进口商。,4.2 托 收,一、托收的主要当事人,相关银行,托收行(,Remitting Bank),，,也称,寄单行,，指接受委托人的委托，转托其进口地代理行代为收款的银行。,代收行(,Collecting Bank),，,指应托收行的委托，参与办理托收业务及或直接向付款人提示单据并代为索款的进口地银行。通常为托收行的代理行。,提示行(,Presenting Bank),，,指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示单据，代为索款的进口地银行。,4.2 托 收,二、托收流程,流程图及其说明参见文稿部分,4.2 托 收,三、托收的国际规则,跟单托收业务现行的国际规则主要是,URC 522,。,URC 522，,国际商会银行委员会 发布，于1996年1月1日起正式实施。,4.2 托 收,跟单托收统一规则由26款组成，其基本框架如右：,总则和定义；,托收的形式和结构；,提示的形式；,义务和责任；,付款；,利息、手续费和费用；,其他条款。,4.2 托 收,四、托收的种类,按照是否附有商业单据(即发票、运输单据等)来划分，托收方式主要有两类，即,光票托收,和,跟单托收,。,4.2 托 收,四、托收的种类,光票托收,光票托收(,Clean Collection),是指仅凭金融单据(即汇票、本票、支票等类似功能的票据)向付款人提示付款，而不附带任何商业单据的一种托收方式。,光票托收一般适用于货款的尾数、样品费、进口赔款等金额较小的费用的结算，且汇票的付款期限通常为即期。,4.2 托 收,四、托收的种类,跟单托收,跟单托收(,Documentary Collection),是指金融单据附带商业单据或为节省印花税而仅凭商业单据提示承兑及或付款的托收方式。,根据交单条件的不同，跟单托收方式又可细分为凭承兑交单与凭付款交单两类。,4.2 托 收,四、托收的种类,跟单托收的种类,凭承兑交单(,Documents Against Acceptance，DA),是指代收行或提示行(如果有)仅凭付款人在远期汇票上“履行承兑”为惟一的交单条件，至此，作为代收行或提示行应已履行了托收指示中其应尽的责任。,凭付款交单(,Documents Against Payment，DP),是指代收行或提示行(如果有)，须凭付款人的实质性付款为同意放单的惟一条件。,