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按一下以編輯母片標題樣式,按一下以編輯母片,第二層,第三層,第四層,第五層,*,銀行業風險管理,&,新巴塞爾協定,(BASEL II),劉 珮,Sabrina Liu,07 Dec.2006,SAS Institute Taiwan,Agenda,銀行的基本概念,What is BASEL II?,信用風險管理,Q&A,銀行的基本觀念,銀行的基本觀念,組織圖,(,例,),Sources,：,TFB website,銀行的基本觀念,組織圖,(,例,),Sources,：,Sinopac,annual report,銀行的基本觀念,-,資產負債表,資產,股本,Sources,：,TSB website,貼現及放款,銀行的基本觀念,-,資產負債表,Assets(Uses of Fund),Liabilities&Equity(Sources of Fund),現金$11,946,存放同業 38,411,存放央行,40,568,有價證券167,074,應收款項121,185,放款638,754,減：備抵呆帳,(7,928),放款淨額,630,826,其他金融資產,11,224,長期投資,24,442,固定資產,33,425,無形資產,4,635,其他資產,8,688,資產總計,$1,092,425,同業拆放,$60,130,應付款項,26,870,存款,881,501,借款及其他融資,30,568,其他負債,9,532,負債合計,1,008,602,普通股股本,50,660,特別股股本,2,500,資本公積,8,059,保留盈餘,28,272,股東權益合計,83,823,負債及股東權益總計,1,092,425,調整項,(14,668),合格資本,What is BASEL II?,Where is“Basel”?,事件與時間表,舊協議正式實施,實施的最後期限,新協議第一次徵循意見稿,第一次定量影響分析,新協議第二次徵詢意見稿,第二次定量影響分析,第三次定量影響分析,新協議第三次徵循意見稿,新協議正式定稿,實施的最後期限,(,台灣,),1988年7月,1992,年年底,1999年6月,2000年,2001年1月,2001年4月,2002年10月,2003年4月,200,4,年,6,月,2006年年底,New Basel Accord -3 Basic Pillars,Minimum Capital Requirements,Supervisory Review,Process,Market Discipline Requirements,Basel II,三大支柱-,Pillar 1,最低資本,Minimum Capital Ratio,最低資本適足率=8%,三大風險種類,市場風險-市場價格不利之波動對持有金融資產所造成的損失,信用風險-債務人或交易相對人違約所可能發生損失之風險,作業風險-由於內部作業人員及系統之不當或失誤所造成損失之風險,兩種評估信用風險方法,標準法-風險權數採用外部評等機關經過認定後的結果,內部評等法,分基礎法及進階法,以進階法為例,，,風險權數是以內部資料自估算而得,銀行需將銀行帳中之資產依風險屬性分為企業型,、,銀行型,、,國家政府型,、,消費金融型,、,專案融資型及證券型,Basel II,簡介-,Pillar 2,監理審查,四大原則,銀行應針對其風險內容，有訂定整體資本適足性評估作業程序，及維持適當資本之策略。,監理機關應審查及評估銀行內部資本適足性衡量及策略，及其監督及控管遵循法定資本比率之能力。當監理機關對評估結果不滿意時，應採取適當監理措施。,監理機關應期使銀行維持高於最低法定資本比率營運，並有能力要求銀行維持高於最低水準之資本。,監理機關應及早干預，以避免銀行資本低於支撐其風險所需之最低水準，並於銀行資本無法維持或恢復時，採取快速導正措施。,要求銀行必須進行適當的公開資訊揭露，以使市場及投資人對其資本的足夠性及風險管理機制的效率，有比較充分的瞭解,第三支柱規定的揭露應該每半年進行一次，但下列情形除外：,有關銀行管理目標及政策,報告系統及定義,銀行應具備一套經董事會批准的正式揭露政策，政策須包括銀行決定揭露內容的方法，和對於揭露過程的內部控制。,具體包括有新協定的應用範圍、業務風險狀況、風險衡量及管理系統、資本適足率等,適用於銀行集團的最高合併報表層級,Basel II,簡介-,Pillar 3,市場紀律,何謂風險性資產,?,風險權數：銀行資產中，可能於不久的將來會產生風險的比例,風險性資產,=,未來可能曝險額,*,風險權數,信用風險性資產,=,未來可能之信用風險曝險額,*,風險權數,資產,負債,權益,Balance Sheet,風險性,資產,負債,合格資本,合格自有資本淨額,風險性資產總額,8.0%,考量表外項目,的風險,BIS Ratio,自有資本淨額*,(,合格資本,資本減除項目,),=,信用風險,加權風險性資產*,+,市場風險,應計提之資本,x12.5,+,作業風險,加權風險性資產*,*分子定義同舊協定,*信用風險加權風險性資產計算方式大幅更動,*新增作業風險加權風險性資產計算,因內部作業、人員及系統不當,或失誤，或因外部事件,所造成直接或間接損失之風險,BIS Ratio(,資本適足率,)BASEL I I,一,最低資本,Minimum,Capital,Requirement,信用風險,標準法,(The Standardized Approach),風險抵減,資產證券化,內部評等法,(,IRB,，,Internal,Rating Based),基礎,(,FIRB,),進階,(,AIRB,),市場風險,標準法,內部模型法,(,IMA,，,I,nternal,M,odel,A,pproach),作業風險,基本指標法,(,BIA,，,B,asic,I,ndicator,A,pproach),標準法,(,SA,，,S,tandardized,A,pproach),進階衡量法,(,AMA,，,A,dvanced,M,easurement,A,pproach),二,監理審查,Supervisory Review Process,三,市場紀律（公開揭露）,Market Discipline,BASEL II,的架構,標準法,(SA),依據,外部信用評等,給予不同風險權數以計提適,足資本,基礎,(FIRB),內部評等法,將資產分類，內建信用評等相關違約率,(PD),，,其餘參數遵照,監理機關,公佈數據,進階,(AIRB),內部評等法,除上述,PD,外，銀行自行評估,:,違約損失率,(LGD,Loss Given Default),違約暴險額,(EAD,Exposure at Default),到期期限,(M,Maturity),計算信用風險的方法,違約損失率,（Loss Given,Default,LGD,),X,X,違約機率,(,Probability of,Default,PD,),違約暴險額,(Exposure at,Default,EAD,),|,預期損失,（Expected,Loss,EL,),借款人於,未來一年後,發生違約之機率,風險衡量因子(,Risk Components),借款人於違約時點的可能暴險金額,循環型貸款尚須考慮表外資產項目之潛在風險,帳戶違約後該違額約金額可能產生之損失率,(回收須考量相關之直接,間接成本及時間成本,),預期損失金額,信用風險因子於,Basel II,下之,最低要求(,Minimum Requirement),最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料,確認資料之正確性及有效性,可反映總體經濟變化,，有效預測未來一年可能之違約機率,PD,範圍:0.03%100%,最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料,確認資料之正確性及有效性,可有效反映經濟損失，即預測,LGD,時所稱之損失為經濟損失,(Economic Loss),，包括直接間接成本及時間成本，不僅是帳面餘額,LGD,範圍:房屋貸款之,LGD,不得低於10%(,Portfolio LGD=10%),違約機率,(,Probability of,Default,PD,),違約損失率,（Loss Given,Default,LGD,),違約暴險額,(Exposure at,Default,EAD,),最少有5年以上或涵蓋一經濟循環之資料,確認資料之正確性及有效性,應包含表內及表外資產,表內資產:銀行持有債權之金額,表外資產:衡量未動用之額度在違約時可能動用之金額,Basel II,對風險衡量因子規範項目,21,以期望損失中三種(,Risk Drivers),風險驅動因子(,PD/LGD/EAD),為架構,找出風險區隔因子,風險區隔(,Segmentation),之方式,期望損失,違約機率,違約損失率,違約曝險額,EL($),PD(%),LGD(%),EAD($),Basel I,、,Basel II,標準法與,IRB,法風險權數之比較,企業型放款,Source:BP,Basel II,信用風險管理之目標,信用風險管理,信用風險的定價拆解,資料來源,:Edward I.Altman,Risk Management of Credit Assets,利率,(,價格,),Pricing,(Interest Rate),放款作業成本,Loan overhead&,Operating Risk,信用風險,Credit Charge,資金成本,Cost of Funds,=,+,+,預期損失,Expected Loss,(EL),風險資本,Capital at Risk,(UL),損失準備以涵蓋,預期損失,Expected Loss(EL,),最低資本需求以涵蓋非預期損失,Unexpected Loss(UL),風險貼水,Risk Charges,作業成本,Overheads,(,監控,/,善後,),+,違約率,(PD),Default Rate,損失率,(LGD),1-Recovery Rate,必要資金成本,Hurdle Rate,(,股東要求最低報酬,),風險資本,Capital at Risk,x,Process,Demographic History,Transaction History,Non-Customer Data,Other History,Balance Sheet History,Rating History,Relationship and Event,Histories,History Delinquency,Input,Output,Predictions,Credit Scoring system,E.,T,.,L,.,Data Cleansing,Statistical analysis,Data mining,Predictive Modeling,Actual results,BI and Forecasting,Feedback,Metadata,Audit,Integration,信用風險管理系統架構,Delinquency,Time,Degree Of Sophistication,Operational,Efficiency,Service,Prioritization,Proactive,Marketing,Product,Innovation,Number of delinquent clients and frequency of defaults,decreasing,Decreasing operational,costs,Clients of good credit ratings are given higher priority across all touch points,Existing clients are automatically,pre-scored,New products specifically designed,for,speci
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