融资平台信贷风险管理解析

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,*,国家开发银行,*,*,培训资料,内部资料 注意保存,主要内容,一、,开行信贷业务流程与风险管理基础知识,二、信用评级与贷款评审的区别,三、信用评级的主要结论,四、信用评级分析要点,五、信用评级报告的合规性审查,六、信用评级报告点评,七、县域风险控制前移,10/6/2024,1,一、开行信贷业务流程,10/6/2024,2,一、风险管理基础知识,“,银行置身于风险管理行业中,并通过对风险的有效管理而创造价值,” （,JP,摩根）,“,承受风险（,taking risk,）是我们的业务的一个不可分割的一部分。因此，我们最终目标不是风险最小化，而是在风险和回报之间取得适当的平衡，并通过对那些会对我们收益构成负面影响的极端事件的范围进行设限管理。,” （,UBS,瑞银,）,启示,10/6/2024,3,一、风险管理基础知识,风险的定义,：,银行在经营管理活动中，由于不确定因素影响而导致的损失可能性，这种可能性一旦转化为现实，就会使该银行机构发生亏损，资本金被侵蚀，甚至资来抵债，失去清偿能力而破产倒闭。,风险的分类：,根据业务种类，可分为资产风险、负债风险和表外业务风险等。,根据风险的成因，风险可归结为三大类：信用风险、市场风险以及操作风险，除此之外，还有声誉风险、战略风险、合规风险等。,银行的风险来自于不同的部门和业务，银行的各个部门和各项业务因承担风险而面临潜在的损失，资本必须覆盖风险，也就是覆盖风险产生的可能损失，现代银行风险管理中把损失分为三类，即预期损失、非预期损失和异常损失。,10/6/2024,4,一、风险管理基础知识,信用风险,-,银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。,市场风险,-,由于市场价格变化而引起的银行表内和表外头寸发生损失的风险，包括：,交易市场风险：银行为了获利在市场中持续买卖金融工具带来的投资价值损失的风险。,银行账户利率风险：由于银行存贷款等基础业务而承担的利率变化的风险。,操作风险,-,由于内部程序、人员、系统方面的不健全以及外部事件所导致损失的风险，包括：内部程序风险；人员风险；系统风险；外部风险；法律风险等等。,国际活跃银行信用风险平均占,60%,左右，市场风险和操作风险约各占,20%,。,信用风险占我行总体风险的,85%,。,信用风险是开发银行最主要的风险,。,10/6/2024,5,一、风险管理基础知识,概括的说，风险管理就是研究风险发生的规律和风险管理的技术，进而达到控制风险、降低损失的目的。对银行来讲，风险管理并非如此简单，我们可以从一下几点来理解：,风险管理能力是银行业的核心能力之一；,风险管理是银行产品定价的基础；,风险管理是银行持续经营的基石；,风险管理是全面成本管理的需要和前提；,风险管理是科学考核的基础；,风险管理是银行开拓市场的前提。,10/6/2024,6,一、风险管理基础知识,风险是可控的,由于风险产生的不确定性和信息不对称问题的普遍存在，风险是不可能完全消除的，但银行可以通过风险管理措施来防范、化解、控制或规避风险,风险管理是一项系统工程,风险管理是一项系统工程，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险管理效果后评价四个环节。每个环节都是必不可少的,风险管理的目的在于降低损失,风险管理不仅要通过研究风险发生的规律，计算风险给银行造成的损失、选择降低损失的方案，而且还要不断修改完善风险控制方案，不断评价风险管理效果，以确保风险管理水平持续提高,风险管理的核心在于选择最优的风险管理方案,易于操作，不能超过银行目前的风险管理配套资源（人力，技术等）；成本在银行的承受水平内，成本收益分析是可行的；有效的，能够真正控制风险,风险管理与业务发展并非一对天敌,好的风险管理可以伟业务发展提供支撑，业务发展则可带动风险管理的进一步提高。两者之间存在一个最佳的业务平衡点；处理好关系，两者是相辅相成的；如处理不好便会产生矛盾。,1,2,3,4,5,10/6/2024,7,一、风险管理基础知识,风险管理能力建设的主要内容,风险治理结构建设,风险管理体系建设,实现风险管理与业务发展的有机结合,风险管理有效前移,有效利用各类风险管理资源，形成抗风险的系统合力,10/6/2024,8,一、风险管理基础知识,银行风险管理能力提升最终体现在,:,风险管理与业务发展形成相互制约、相互促进的正向作用机制,风险管理不仅不是业务发展的障碍、不拖后腿、更不是“找茬”，而是促进业务更健康发展,风险管理创造价值,风险管理提升银行的竞争力,风险管理体系与业务发展体系很好地结合，有机贯穿于业务发展的全过程，形成良好的沟通、交流机制。业务发展过程中充分注重各种风险的影响，风险管理充分支持业务发展。,从“被动”控制风险到“主动”的风险管理,10/6/2024,9,二、信用评级与贷款评审的区别,结论不同,信用评级：,信用等级、风险限额、评级展望,贷款评审：,贷款金额、期限、利率、宽限期、信用结构,关注重点不同,信用评级：,主要关注客户过去获取现金流的能力,贷款评审：,主要关注项目未来获取现金流的能力,分析对象不同,信用评级：,强调对客户（人）的综合判断，例如：资产总量,贷款评级：,强调对项目（事）的综合判断，例如：四项审批,10/6/2024,10,三、信用评级的主要结论,信用等级,等级设置：,信用等级设置为十三级（,AAA,级,D,级）,贷款边界：,最低要求为,BBB,，但瓶颈领域可放宽至,BB,风险限额,定义：,在未来一年内与客户开展信贷业务的总量额度,试用范围：,贷款、担保、被担保、信用证、保函等业务,评级展望,标准设置：,分为积极、稳定、负面三个档次,作用：,评级展望是对客户信用等级进行动态管理的重要手段,10/6/2024,11,三、信用评级的主要结论,评定信用等级过程中应关注的问题,政府类客户的信用等级是否一定高于其融资平台的等级？,在打分卡得分的基础上，信用等级是否可以进行调整？,风险限额使用过程中应关注的问题,风险限额的构成：,政府额度、债项额度、增信额度等,风险限额及其子额度占用标准：,依据还款来源确定,风险限额占用的特殊规定：,对于政府融资平台，如果财政补贴和项目自身现金流共同构成某一贷款项目的偿债现金流，要根据两类现金流占全部偿债现金流的比例，对该贷款额度进行拆分，分别使用增信额度和债项额度。,10/6/2024,12,四、信用评级分析要点,政府类客户分析要点,地方经济分析 ：,人口、经济规模（,GDP,）和结构、城市建设,本级财力分析：,财政管理、收入、支出、负债、收支弹性,合作情况分析 ：,政府合作度 、政府融资平台、换届的影响,企业类客户分析要点,经营风险分析 ：,市场、团队、技术,财务风险分析 ：,会计政策 、报表质量 、,报表的选择和使用,新成立企业评级需注意的问题 ：,重组而新注册的公司 、为新建项目由现金注资成立的公司、对于资本金已全部到位但经营期不满,2,年的公司,10/6/2024,13,四、信用评级分析要点,政府类客户报告结构,结论 ：,结论、基本观点、信用优势、信用劣势、风险提示,基本情况：,基本情况表、概况介绍、政府融资平台情况,信用分析 ：,经济状况、财力状况、与我行合作情况,信用等级：,初始等级、调整因素、评级展望,风险限额：,政府额度、债项额度、转移额度,政府融资平台类客户报告结构,结论 ：,结论、基本观点、信用优势、信用劣势、风险提示,基本情况：,基本情况表、与政府的关系及其子公司,信用等级：,初始等级、调整因素、评级展望,信用建设质量：,分类评价情况和结论 、推进计划,风险限额：,增信额度、债项额度、转移额度,10/6/2024,14,五、信用评级报告的合规性审查,附件是否齐备、完整、合规，与正文的相关信息是否前后一致,客户类别选取是否正确,初评企业类客户是否提供营业执照、法人代码证、贷款卡、国税证、地税证、法人代表身份证复印件,政府指定借款人是否是否经过政府书面确认,格式是否符合,信用评级手册,相关要求,报告内容涉及的各要素是否完整,介绍的客户信息是否全面、真实,分析深度能否满足决策需要,结论是否公正客观、合乎逻辑，是否客观反映重大事项,10/6/2024,15,五、信用评级报告的合规性审查,客户是否提供了完整的财务报表,并对数据异常变动作出解释,财务报表是否经过审计,审计单位是否经过我行认证,评级打分卡打分取值理由是否充分,若未严格按照打分卡取档说明打分，是否陈述理由,报告信用等级调整因素是否充分,风险限额测算期限是否符合我行规定,风险限额测算假设条件是否合理,风险限额测算的各项数据是否有可靠来源,风险限额中各额度拟定的信用结构是否符合我行规定,10/6/2024,16,六、信用评级报告点评,四川省仁寿县资产经营有限公司信用评级报告,某某县城市建设投资经营有限公司,10/6/2024,17,七、县域风险控制前移,县域风险控制机制构成,10/6/2024,18,七、县域风险控制前移,县域助贷机构组织架构,10/6/2024,19,七、县域风险控制前移,助贷机构风险管理岗主要职责,负责对机构职责范围内业务所涉及的信用风险、操作风险进行识别、评估，提出风险控制措施建议,参与助贷机构职责范围内客户信用评级、贷款评审、信贷合同签订及变更管理、不良资产化解等工作,参与助贷机构组织的路演审议会议,考察客户业务管理水平、运行状况、内部控制机制等情况，判断客户的信用状况,10/6/2024,20,结束语,谢谢大家！,10/6/2024,21,