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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,第十章 商业银行法律制度,教学目的及要求,本章介绍我国对商业银行的相关法律规定。通过本章学习，掌握我国商业银行的设立、存、贷款规则以及财 务会计相关制度，了解对商业银行的监督管理制度。,第一节,概,概述,（一）,商,商业银,行,行的概,念,念,商业银,行,行，通,俗,俗地讲,，,，就是,以,以经营,存,存、放,款,款为主,要,要业务,，,，并以,盈,盈利性,、,、安全,性,性和流,动,动性为,主,主要经,营,营原则,的,的信用,机,机构。,商业银,行,行是指,依,依法设,立,立的吸,收,收公众,存,存款、,发,发放贷,款,款、办,理,理结算,等,等业务,的,的企业,法,法人。,商业银,行,行体系:,国有：中国工,商,商银行,、,、中国,农,农业银,行,行、中,国银行,和,和中国,建,建设银,行,行等国,有,有商业,银,银行外,此外：交通银,行,行、中,信,信实业,银,银行、,光,光大银,行,行、华,夏,夏银行,、,、招商,银,银行、,福,福建兴,业,业银行,、,、广东,发,发展银,行,行、深,圳,圳发展,银,银行、,上,上海浦,东,东发展,银,银行等,。,。,（二）,商,商业银,行,行法的,概,概念和,商,商业银,行,行的法,律,律地位,商业银,行,行法，,是,是指调,整,整商业,银,银行的,组,组织管,理,理关系,和,和业务,经,经营关,系,系的法,律,律规范,系,系统。,（三）,商,商业银,行,行的经,营,营范围,1、负,债,债业务,2、资,产,产业务,3、中,间,间业务,第二节,商,商业银,行,行的设,立,立和组,织,织机构,一、设立法,定,定条件,1、应,当,当有符,合,合商,业,业银行,法,法和,公司,法,法规,定,定的章,程,程。,2、必,须,须有符,合,合商,业,业银行,法,法规,定,定的注,册,册资本,最,最低限,额,额。,设立商,业,业银行：最低限,额,额为10亿元,城市合,作,作商业,银,银行：最低限,额,额为1,亿,亿元人,民,民币,农村合,作,作商业,银,银行：最低限,额,额为5,千,千万元,注册资,本,本应当,是,是实缴,资,资本。,3、有,具,具有任,职,职专业,知,知识和,业,业务工,作,作经验,的,的董事,长,长、总,经,经理和,其,其他高,级,级管理,人,人员。,4、有,健,健全的,组,组织机,构,构和管,理,理制度,。,。,5、有,符,符合要,求,求的营,业,业场所,、,、安全,防,防范措,施,施和与,业,业务有,关,关的其,他,他设施,。,。,二、监,事,事会组,成,成：,1、中国,人,人民银,行,行、政,府,府有关,部,部门的,代,代表,2、有关,专,专家及,本,本行工,作,作人员,的,的代表,监事会,的,的性质,产,产生办,法,法、工,作,作程序,等,等由国,务,务院规,定,定，,监事会,职,职责：,进,进行监,督,督,1、对信,贷,贷资产,质,质量,2、资产,负,负债比,例,例、,3、国有,资,资产保,值,值增值,等,等情况,4、高级,管,管理人,员,员违反,法,法律、,行,行政法,规,规或者,章,章程的,行,行为和,损,损害银,行,行利益,的,的行为,三、分,支,支机构,商业银,行,行根据,业,业务需,要,要可以,在,在境内,外,外设立,分,分支机,构,构，包,括,括银行,的,的分行,、,、支行,、,、办事,处,处、分,理,理处、,储,储蓄所,等,等。,分支机,构,构不是,独,独立法,人,人、不,能,能有独,立,立于总,行,行的名,称,称、资,产,产、机,构,构，不,能,能独立,承,承担民,事,事责任,，,，其民,事,事责任,由,由总行,承,承担。,四、设,立,立、吊,销,销及公,告,告,商业银,行,行及其,分,分支机,构,构的设,立,立应向,社,社会公,告,告。,商业银,行,行及其,分,分支机,构,构自取,得,得营业,执,执照之,日,日起，,无正当,理,理由超,过,过6个月未,开,开业的,，,，或者,开,开业后,自,自行停,止连续6个月以,上,上的，,由,由中国,人,人民银,行,行吊销,其,其经营,金融业,务,务许可,证,证。公司,登,登记部,门,门吊销,其,其企业法,人,人,营业执,照,照或营业执,照,照，并予,以,以公告,。,。,由于商,业,业银行,经,经营的,特,特殊性,和,和公共,性,性，商,业,业银行,非,非经中,国,国人民,银,银行的,批,批准或,司,司法机,关,关决定,，,，不得,自,自行停,业,业。,五、变,更,更事项,、,、分立,与,与合并,1、变更,事,事项,商业银,行,行有下,列,列变更,事,事项之,一,一的，,须,须经中,国,国人民,银,银行批,准,准：,1）变更,银,银行名,称,称；,2）变更,注,注册资,本,本额；,3）变更,总,总行或,分,分支行,所,所在地,；,；,4）调整,业,业务范,围,围；,5）变更,持,持有银,行,行资本,总,总额或,者,者股份,总,总额10%以上的,股,股东；,6）修改,章,章程；,7）人民,银,银行规,定,定的其,他,他变更,事,事项。,银行的,董,董事长,、,、行长,（,（总经,理,理）的,更,更换事,项,项应当,报,报经中,国,国人民,银,银行审,查,查任职,条,条件,主要是,审,审查其,任,任职资,格,格，人,民,民银行,不,不干预,商,商业银,行,行的人,事,事任免,。,。,2、分立,与,与合并,商业银,行,行的分,立,立、合,并,并，属,于,于法人,变,变更，,适,适用公司法的规定,。,。,商业银,行,行的分,立,立、分,并,并，应,当,当经中,国,国人民,银,银行审,查,查批准,。,。,第三节,对,对,存,存款人,的,的保护,一、基,本,本规定,“商业,银,银行应,当,当保障,存,存款人,的,的合法,权,权益不,受,受任何,单,单位和,个,个人,的,的侵犯,”,”即为存,款,款人保,密,密的原,则,则。,二、对,个,个人储,蓄,蓄存款,的,的保护,规,规定,存款自,愿,愿，取,款,款自由,，,，存款,有,有息，,为,为储户,保,保密的,原,原则。,三、对,单,单位存,款,款的保,护,护规定,对单位,存,存款，,商,商业银,行,行有权,拒,拒绝单,位,位或个,人,人查询,，,，但法,律,律和行,政,政法规,另,另有规,定,定的除,外,外。,四、对,存,存款利,率,率和支,付,付存款,的,的规定,“商业,银,银行应,当,当按照,中,中国人,民,民银行,规,规定的,存,存款利,率,率的上,下,下限，,确,确定存,款,款利率,，,，并予,以,以公告,。,。”,商业银,行,行应当,保,保证存,款,款本金,和,和利息,的,的支付,，,，不得,拖,拖延、,拒,拒绝支,付,付本息,、,、否则,构,构成违,约,约，应,承,承担违,约,约责任,。,。,五、对,保,保证商,业,业银行,支,支付能,力,力的规,定,定,一般国,家,家都规,定,定商业,银,银行吸,收,收的存,款,款不得,全,全部用,于,于放款,，,，而应,根,根据存,款,款的不,同,同种类,、,、期限,和,和金额,，,，按规,定,定的比,例,例向中,央,央银行,交,交存存,款,款准备,金,金，这,种,种存款,准,准备金,率,率一般10%,20%之间，,商,商业银,行,行的存,款,款准备,金,金交中,央,央银行,后,后，自,己,己不能,动,动用，,中,中央银,行,行也不,付,付给利,息,息。,第四节,贷,贷,款,款和其,他,他业务,的,的基本,规,规则,一、商业,银,银行的,贷,贷款制,度,度,二、支付,结,结算制,度,度,商业,银,银行法,第3,条,条规定,，,，商业,银,银行可,以,以办理,国,国内外,结,结算。,支,支付结,算,算是商,业,业银行,的,的中介,业,业务之,一,一。我,国,国现行,的,的支付,结,结算方,式,式的种,类,类包括,银,银行汇,票,票、商,业,业汇票,、,、银行,本,本票、,支,支票、,信,信用卡,、,、汇兑,、,、托收,承,承付、,委,委托收,款,款和国,内,内信用,证,证9种,。,。,三、帐,户,户管理,四、发行金,融,融债券,和,和到境,外,外借款,五、同,业,业拆借,第五节,财,财,务,务会计,一、财,务,务会计,制,制度,财务会,计,计制度,包,包括财,务,务制度,和,和会计,制,制度两,部,部分。,二、财,务,务报告,制,制度,商业银,行,行的财,务,务报告,是,是反映,其,其财务,状,状况和,经,经营成,果,果的总,结,结性书,面,面文件,。,。,三、财,务,务公告,制,制度,商业银,行,行应当,于,于每一,会,会计年,度,度（公,历,历1月1日起至12月31日止）,，,，终了,后,后3个月内,，,，按照,中,中国人,民,民银行,的,的规定,，,，公布,其,其上一,年,年度的,经,经营业,绩,绩和审,计,计报告,。,。,四、呆,帐,帐冲销,制,制度,呆账：,指,指逾期,未,未能收,回,回，处,于,于呆滞,状,状态，,但,但尚未,确,确定为,坏,坏帐的,应,应收款,项,项,坏帐：,指,指无法,收,收回的,应,应收款,项,项。,呆账准,备,备金是,商,商业银,行,行为了,弥,弥补预,计,计贷款,损,损失而,提,提取的,准,准备金,，,，还可,作,作税前,支,支出处,理,理，并,提,提入资,产,产负债,表,表的估,计,计呆账,准,准备金,帐,帐户中,。,。,第六节,监,监,督,督管理,一、商,业,业银行,的,的监管,机,机关,1、中国,人,人民银,行,行是商,业,业银行,的,的监管,机,机关；,2、中国,人,人民银,行,行对商,业,业银行,的,的监管,必,必须严,格,格依照,法律及,相,相应的,法,法规进,行,行；,3、中国,人,人民银,行,行对商,业,业银行,的,的监管,包,包括：,制,制定监,管,管规章,、,、审批,商,商业银,行,行机构,，,，对商,业,业银行,机,机构进,行,行稽核,、,、检查,及,及对商,业,业银行,违,违法依,法,法进行,处,处罚等,。,。,二、商,业,业银行,自,自律管,理,理,加强自,律,律管理,，,，商业,银,银行要,根,根据中,国,国人民,银,银行的,规,规定，,健,健全本,行,行的业,务,务管理,、,、现金,管,管理和,安,安全防,范,范制度,。,。,三、人,民,民银行,现,现场检,查,查,是中国,人,人民银,行,行对商,业,业银行,监,监督、,稽,稽核的,主,主要方,式,式。,四、中,国,国人民,银,银行的,非,非现场,检,检查,非现场,检,检查是,通,通过对,商,商业银,行,行报送,的,的报表,资,资料进,行,行整理,、,、分析,、,、监督,商,商业银,行,行执行,国,国家方,针,针政策,、,、法律,法,法规和,人,人民银,行,行规章,制,制度的,情,情况，,督,督促商,业,业银行,安,安全健,全,全运行,。,。,第七节,接,接,管,管和终,止,止,一、商,业,业银行,的,的接管,商业银,行,行的接,管,管是中,国,国人民,银,银行监,管,管的一,种,种特殊,干,干预措,施,施。,商业银,行,行已经,或,或者可,能,能发生,信,信用危,机,机，严,重,重影响,存,存款人,的,的利益,时,时，中,国,国人民,银,银行可,以,以对该,银,银行接,管,管。,二、商,业,业银行,的,的终止,商业银,行,行的终,止,止是指,商,商业银,行,行法人,资,资格的,消,消灭。,商业银,行,行因解,散,散、被,撤,撤销、,被,被宣告,破,破产，,都,都意味,着,着法人,资,资格的,消,消灭。,根,根据公司法的规定,，,，商业,银,银行终,止,止前必,须,须履行,有,有关公,告,告和登,记,记手续,。,。,商业银,行,行法规定：,商,商业银,行,行破产,清,清算，,在,在支付,清,清算费,用,用、所,欠,欠职工,工,工
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