企业财产保险的承保

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,三、展业方式,1. 直接展业,2. 代理人展业,3. 经纪人展业,第节 展业,一、展业准备,了解自己：,险种条款、公司情况,了解他人：,当地情况、被保险人基本情况,二、展业宣传,第6章 企业财产保险的承保,四、展业服务,（1）帮助投保人分析自 己所面临的风险,（2）帮助投保人确定自 己的保险需求一般来说， 某一风险事故发生的频率虽然不高，但造成的损失严重， 应优先投保。,（3）帮助投保人估算投保费用,（4）帮助投保人制定具体的保险计划保险标的情况、 投保的责任范围、保险金额的多少、保险费率的高低、保险期限的长短等。,第2节 承保程序,一、投保单、投保清单和财产保险风险情况问询表的填写,（一）填表,1.,投保单、投保清单,（1）格式P101,（2）内容及要求103,投保单证改错不得使用涂改液或涂改胶，涂改次数不得超过2枚。,具体要求：,保险标的：,会计科目或项目类别，但要求越细越好。,2.财产保险风险情况问询表填写,（二）实地查勘、风险评估,1、依据风险评估表实地检验,2、编写风险评估报告,风险评估报告范例：,湖南 电厂风险评估报告,一 、 企业概况（一） 企业名 称：湖南电力有限公司 电厂（ 万千瓦燃煤电厂）。（二） 企业所在地情况： 该电厂位于 市境内 的 镇南部， 厂区北面与京广铁路支线 铁路的 车站联为 一体， 南面紧靠 水， 东面至东江公路大桥为何家村、肖 家村等农业居民区及旱土、菜地， 西面与构件厂、冶炼厂隔铁路相邻。 距 市约 公里， 连接 市和 市的有 高等级公路， 交通非常方便， 并且被湖南和 市体改委确定为经济开发区。,（三） 企业简介：,（四） 厂区平面图。 （见附图， 略）（五） 资产情况： 固 定资产原值 亿元， 其中 机器设备 亿元， 建成筑物 亿元， 土地 亿元， 交通工具 万元。,（六） 厂区及附近的自 然条件情况, 地形地貌, 区域地质及场地稳定条件概况, 水源, 气候, 以往自 然灾害情况, 周围环境,二 、 自然灾害风险评估, 地震 洪水,三 、 意外事故风险评估火灾,（ ） 危险的分布。通过对该厂的实地查验， 我们定出 了 个火灾危险单位， 其中油库及制氢站存在的风险最大， 最大的危险损失单位为主厂房。,（ ） 消防系统情况。,该厂的消防设计， 按中国 年 月 以 前正式执行的 火力 发电与变电所设计防火规范要求设计施工。 设置了 独立的全厂火灾自 动报警控制系统， 拥有专业消防队伍， 水消防车 台， 泡沫消防车 台， 建成筑物之间距离在 米以上， 无乱堆杂物现象， 道路宽敞， 每个重要建筑物 米内 至少有 个消防栓， 各建筑物的楼梯间、出 口处都备有相应消防设备。 电厂电缆的耐火试完全符合消防部门提出 的试验标准。,（ ） 风险评估。,尽管火灾的危险因素很多， 但该厂设置了 先进的全厂火灾自 动报警控制系统并有一套完整、详尽的消防方案， 故引起大火的可能性不大。,四 、 机器设备运行状况及损失风险评估, 机组状况 、 电气状况 热力系统及主要辅助设备 燃烧系统及其主要辅助设备 热工控制系统,五 、 保险风险总体评估,六 、 承保条件,鉴于该企业属政府出 资的国家级大中 型电力 企业， 其输出 的电力 主供广东市场， 从其行业来看属国家大力扶持的行业， 从其产品 来看， 虽然广东已有不少电力企业， 但其电力需求远远大于供给， 加上该企业产品成本低、竞争力强， 资信等级较高， 同时本保险的风险等级为中等偏下， 因而其财产综合险可在二级工业 的费率基础上下浮 ， 即按 计收保费， 附加机器设备损坏险是按全部机器设备投保因而按 计收保费。,七 、 再保险安排,八 、 其他说明,二、审核验险,转入第4节,三、缮制单证,1. 单证相符。,要根据投保单、核保意见作为原始凭证填制保险单。单证相符是指投保单、保险单、批单、财产清单及其他单证要符合制单要求，内容要相符。,2. 保险合同要素要明确。,保险合同要素是指保险合同的主体、客体和内容。保险单中应正确填写被保险人的姓名、单位名称、负责人姓名及详细地址；保险单中应标明保险标的范围及地址；保险合同的内容如保险责任、保险金额、责任免除、保险费、被保险人的义务以及其他特约事项。,3. 数字准确。,四、复核签章,1. 保险单、投保单和附表的编号一致。,2. 保险单、投保单和附表上的各项内容、数字相符，无错漏。,3. 分项、总保险金额计算无误，大小写相符。,4. 保险费率的确定，保险费计算准确无误，大小写相符。,5. 保险费收据填制正确。,6. 附加险条款或特约批单加贴正确，并盖有骑缝章。,7. 特约措词符合要求。,8. 签字盖章完备。,五、单证清分,1. 清分给投保人的单证有：保单正本、保险费发票（保户留存联）、保险合同签收单（保户联）；,2. 送财务部门留存的单证有：保险费发票（财务留存联）、保单副本；,3. 业务部门留存的单证有：保单副本、保险费发票（业务联）、投保单、保险合同签收单（公司联）,六、批改手续,1. 批改事项,被保险人名称变更；,保险标的坐落地址变更；,增加,(,减少,),保险标的坐落地址；,增加,(,减少,),保险金额；,增加,(,减少,),保险标的；,保险期限变动；,行业性质改变、危险程度增加,(,减少,),；,部分损失赔偿后，批注有效保险金额；,保单特约栏不够用时，在“批文”栏填写特约措辞；,其它需要变更保险合同的有关事宜。,2.批改手续,填制保险合同变更申请书,签发批单,凡签发的批单涉及保险费的增退时，须在批单上列明计算公式，应交财务人员复核 。,批单清分,3.,增退保险费计算公式,七、,到期通知,第3节 保险价值、保险金额的确定,保险价值、保险金额与免赔额（率）,第十条 保险标的的保险价值可以为出险时的重置价值、出险时的账面余额、出险时的市场价值或其他价值，由投保人与保险人协商确定，并在本保险合同中载明。,第十一条 保险金额由投保人参照保险价值自行确定，并在保险合同中载明。保险金额不得超过保险价值。超过保险价值的，超过部分无效，保险人应当退还相应的保险费。,第十二条 免赔额（率）由投保人与保险人在订立保险合同时协商确定，并在保险合同中载明。,一、,固定资产保险金额的确定,1. 固定资产的承保,固定资产原价特约保险财产不保财产后的余额，按下列方法承保：,(1)帐面原值:建造或购置固定资产时所支付的全部费用,(2)帐面原值加成:在固定资产账面原值基础上再附加一定成数，使其接近重置价值。,(3) 重置价值:重新购置或重新建造某项财产所需的全部费用。为了明确责任，保险人应加贴“重置价值条款。,(4)其他方式：依据公开估价或评估后的市价确定保险金额。,2.在建工程的承保可以特约承保,在建工程由,投保人自行选择估价或按最近帐面余额确定投保,，同时注明估价或按哪个月份帐面余额的字样。,在建工程的特性：,（1）,价值金额处在不确定的变量之中 ， 易给今后的理赔工作增加一定的难度；,（2）,在建工程中含有一些不确定的责任事故隐患， 如由于质量问题验收不合格而无法转资的责任事故所致的损失等， 都不属企财险责任范围。,一般地说， 从保险承保理赔质量角度出发，在建工程不应在企业财产保险中承保， 而应在“建筑工程险”中承保。,3.递延资产（长期待摊费用）的承保,反映企业尚未摊销的摊销期限在一年以上（不含一年）的各种费用，,如租入固定资产改良支出、大修理支出以及摊销期限在一年以上（不含一年）的其他待摊费用。,（1）递延资产构成：,租入固定资产改良支出具有实物形态,开办费,长期待摊费用：固定资产大修费用、股票发,行费用等,（2）保险金额,不能按照期末余额承保，应当由双方协商按照实物形态财产的实际价值进行承保。同时详列明细表，注明标的名称、数量、金额。,二、流动资产保险金额的确定,存货：在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。,存货的保险价值为出险时帐面余额,1.,工业企业存货保险金额的确定,（,1,）总量承保方式,按“资产负债表”存货栏的期末余额填写,最近,12,个月任意账面余额,最近,12,个月中最高月份的期末余额 ，确保足额投保,（2）,单项承保方式：,“材料采购”，“分期收款发出商品”可以去除，因有账无物。,可保科目：原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、自制半成品、产成品、生产成本、材料成本差异,（借方余额）,说明：,如果用总量承保方式，存货反映的是实际成本，无须考虑材料成本差异。,如果是单项承保方式，在以计划成本核算的条件下，就会出现计划成本与实际成本的差异，而这个差异额是通过“材料成本差异科目来调整的 。,2.待摊费用保险金额的确定,待摊低值易耗品，待摊出租出借包装物作具有实物,形态， 保险金额应当按实物的实际价值协商确定。,3、,材料成本差异科目承保,按照计划成本核算情况下会出现与实际成本的差异。承保举例：,（ ） 某企业按计划成本核算， 年 月 末资产负债表 有关项目 期末余额如下：,固定资产原值 万元在建工程 万元存货 万元待摊费用 万元（ ） 经查存货项下各可保总账科目期末余额如下：,原材料 万元包装物 万元低值易耗品 万元自 制半成品 万元产成品 万元生产成本 万元材料成本差异： 原材料借方余额 万元 包装物贷方余额 万元 低值易耗品借方余额 万元,（ ）根据上述资料， 对固定资产、在建工程， 流动资产保险金额确定如下：, 总量承保法：,固定资产： 保额 1700万元流动资产： 保额 900万元待摊费用： 保额 60万元, 单项（选择科目） 承保法：,固定资产保险金额 1700 万元待摊费用保险金额 60万元流动资产（存货） 保险金额 761万元其中：,原材料（ 350万 万） 360万元,包装物（ 10万 万） 8万元 低值易耗品（ 8万 万） 13万元 产成品 310 万元 生产成本 70万元,三、商业企业存货保险金额的确定,材料物资、包装物、低值易耗品、固定资产、 在建工程等科目与生产企业相似,、库存商品期末余额,全部投保的话，必须按存放地点、代管和代销的受托单位详列投保明细， 方可承保。,、受托代销商品受托代销商品核算商业企业接受其他单位委托代销或寄销的商品 ，以及企业代销或寄销国外的商品。,这部分财产的所有权属于委托单位，受托代销单位是否愿意为他人交纳保险费，决定其承保， 承保时必须注意。,、加工商品加工商品科目核算企业自行加工或委托其他单位加工的各种商品的实际成本， 包括发出 商 品 的 进 货 原 价、 加 工 费 用 、 加 工 税 金 及 附 加 费 用 等。,承保时应注意， 由于本科目核算内容包括内 加 工 和 外 加 工 两 部分， 因 此必 须在承保时按 照 加 工 商 品 的 类 别 、 加 工 单 位 等填写投保明细。,、出租商品出租商品科目核算企业附带经营租赁商品业务而租出商品的进货原价。,保险金额：,（1）按“出租商品”科目所反映的原价确定；,（2）按“出租商品”和“出租商品摊销”两个科目相差的净值，即未摊销价值确定。,、商品进销差价商品进销差价科目核算企业采用售价核算的商品售价与进价之间 的差额。这个科目基本相同于工业企业的“材料成本差异”科目。,按照进价核算的企业不设“商品进销差价”科目,采用商品的售价核算的企业， 则必须设置“商品进销差价”科目，在承保“库存商品”、“受托代销商品”、“加工商品”等科目 的同时， 应将商品 进销差价科目 因素考虑进去，将用“商品进销差价”调整后的诸科目余额确定为其保险金额。,四、账外财产、代保管财产保险金额的确定,、可保财产下列账外财产可作为可保财产， 按实际价值估价承保： 代保管物资、 代购代存物资、委托代销物资及商品、 已摊销在用的低值易耗品或包装物、以经营租赁方式租入的固定资产、替外单位修理的机器设备、来料加工、需由本企业负责的材料物资等,2、保险金额,由被保险人与保险人双方根据其实际价值估价确定；,重置价；,按固定资产或流动资产单项保险金额的百分比双方协商估价确定。,注意：账外财产必须是在企业投保固定资产或流动资产保险后方可特约承保,案例,2000年5月24日，某鞋业公司向保险公司投保了财产保险综合险，保险期限一年，该鞋业公司在投保单上注明投保的保险标的及保险金额为：固定资产厂房800万元，机器设备400万元，存货400万元。另附一份投保明细表注明存货为原材料250万元，产成品150万元，合计400万元。保险公司经核保后同意承保，在投保单上签章，并出具了保险单。,由于保险公司经办人员的疏忽，保险单上，承保标的项目为：厂房保险金额为800万元；机器设备保险金额400万元；存货保险金额400万元；在存货一栏中未按投保明细表中的原材料250万元，产成品150万元进行细分；而且保险单未注明附投保明细表；交给鞋业公司的保险单背面也未附投保明细表并加盖骑缝章。当年2月23日，该鞋业公司制鞋车间发生火灾并殃及相邻成品鞋仓库，烧毁财产值150万元；其中厂房4万元，设备11万元，成品鞋60万元，车间在制品75万元。事故发生后，鞋业公司以保险单为依据向保险公司索赔全部损失150万元。,保险公司对损失的厂房，设备及成品鞋的赔偿没有异议，但对制鞋车间的在制品的损失赔偿与鞋业公司发生了分歧。保险公司认为，依据投保单及投保明细表，鞋业公司只投保了存货中的原材料和产成品项目，该场火灾只造成产成品的损失，保险公司只要履行成品鞋的损失赔偿义务，而制鞋车间的在制品损失，投保人未进行保险，保险公司不履行赔偿义务。而鞋业公司则认为：保险单是保险合同成立的依据，保险单上明确保险公司承保了存货400万元，保险公司理应对存货的损失承担全部赔偿义务，当然包括在制品。,你认为保险公司是否应该对在制品履行赔偿义务？,第4节 财产保险的核保,核保是,保险人对招揽的业务依据保险条款和经营原则进行业务选择和承保控制，从而决定是否承保、承保条件和厘订费率的全过程。,一、,核保的意义,1.有利于合理分散风险,（1）同质风险 （2）分散法则,2. 有利于保险费率的公正,3. 有利于促进被保险人防灾防损,二、核保的要素,1.投保人与被保险人,投保人具有民事权利能力和民事行为能力,投保人对保险标的必须具有可保利益,对被保险人的选择与审核,财务状况,道德危险因素,管理能力,工作责任心,心理危险因素,投保动机,保险利益,2.保险标的,保险标的属于可保财产和特约承保财产；,保险标的的结构、,占用性质、,坐落地址、,周围环境及风险状况；（风险评估表）,保险标的最近几年的损失记录。,3.审核保险费率,费率的厘定应与保险标的的风险状况以及设定的免赔额相对应。,风险状况好，费率可适度下调。免赔额较少，费率提高。在一定范围内使用，保险人承保时只需按风险程度将保险标的划分为不同的等级，套用不同的费率即可。,（1）实质风险因素：建筑物构造、占用性质、规模、周边环境、消防设施,（2）人为风险因素：道德风险、心理风险,三、控制承保风险,1. 控制逆选择,逆选择，就是指那些有较大风险的投保人试图以平均的保险费率购买保险。,手段：加费、拒保、附加条件等,2. 控制保险责任,免赔额、除外责任、特别约定等,3. 控制人为风险,1）避免高额承保。,限制超额保险，使被保险人不能因保险额外获利，防止和减少道德风险的发生。,2）保险人与被保险人共担风险，实行限额承保。,对价值较大或风险较特殊的标的，可采取和投保人共担风险的方法，增强被保险人的责任心。,3）实行免赔额的规定。,对于一些发生频率较高或不可避免的小损失，可以通过设置一定的免赔额，将这些损失排除在承保责任内而由被保险人自担。免赔额能消除许多索赔，损失理赔费用大为减少，从而可降低保费。,4）订立保证条款，,进行有条件承保，采用限制性条件控制保险责任。通过订立保证条款，要求投保人或被保险人采取适当的减少危险的措施，投保人只有同意遵循保证条款，保险人才予以承保。,