全面风险管理规范及案例 3

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,全面风险管理规范及案例,浙江万里学院,商学院,一、商业银行风险,（一）商业银行风险的概念,指商业银行在经营活动中，由于事前无法预料，致使其实际获得的收益与预期发生背离，从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益机会的可能性。,（二）商业银行风险的类别,1,、信用风险,2,、市场风险,3,、操作风险,4,、其他风险,二、商业银行的风险管理,（一）商业银行风险管理的概念,指商业银行在经营管理的过程中，通过对风险的分析、预测、衡量并采取有效的对策来预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而以最低的成本将风险可能导致的损失减少到最低限度，保证经营资本的安全，实现经营目标。,（二）商业银行风险管理的过程,风险的识别,风险的度量,风险的控制,风险的监测,（风险管理与风险控制的联系）,（三）商业银行风险管理的特点,（,1,）风险管理说明风险是可控的,（,2,）风险管理是一项系统工程,（,3,）风险管理的最终目的在于降低损失，确保银行的安全运行,（,4,）风险管理不仅仅是风险管理部门的事情,（,5,）风险管理的核心在于选择最优的风险管理方案,（,6,）风险管理是有成本的,（,7,）风险管理与业务发展并非一对天敌,三、商业银行风险管理理论,（一）传统风险管理理论,1,、资产风险管理,2,、负债风险管理,3,、资产负债风险管理,4,、资本充足率管理,（二）全面风险管理理论,1,、,COSO,全面风险管理框架,2,、新巴塞尔协议中的风险管理理论,3,、中央企业全面风险管理理论,4,、全面风险管理指标,四、,COSO,全面风险管理框架,（一）内部控制的五个要素：,控制环境,风险评估,控制措施,信息和交流,监控,（二）内部控制的三个子目标：,经营效率与效果,财务报告可靠,遵纪守法,（三）,COSO,全面风险管理框架,（,1,）风险管理环境,（,2,）风险管理目标与政策设定,（,3,）风险监测与识别,（,4,）风险评估,（,5,）风险定价和处置,（,6,）内部控制,（,7,）风险信息处理和报告,（,8,）后评价和持续改进,五、新巴塞尔协议中风险管理理论,（,1,） 第一支柱,-,最低资本要求,（,2,） 第二支柱,-,监管部门的监督检查,（,3,） 第三支柱,-,市场约束,六、全面风险管理基本技术指标,（一）受险价值（,Value at Risk,）,（二）风险资本（,Capital at Risk,）,（三）风险调整的资本收益率（,RAROC,）,七、西方商业银行全面风险管理,（一）西方管理理念,1,、全面风险管理理念,2,、风险管理战略理念,（二）组织结构,1,、董事会,2,、风险管理委员会,3,、风险管理职能部门,4,、稽核委员会,5,、风险经理,（三）风险管理流程,（四）技术方法,1,、银行内部评级法（,IRB,）,2,、风险价值法（,VAR,）,3,、风险调整的资本收益率法（,RAROC,）,4,、信贷矩阵法（,CM,）,八、美国银行风险管理案例,（一）管理理念,（二）组织结构,1,、董事会,2,、资产质量委员会,3,、审计委员会,4,、财务委员会,5,、资产负债委员会,6,、信用风险委员会,7,、合规和操作风险委员会,8,、风险和资本委员会,9,、内部审计,（三）风险管理流程,1,、识别和计量,2,、决策和审批,3,、缓解和扩大,4,、报告和评估,5,、培训和认知,九、我国商业银行全面风险管理体系的构建,（一）理念设想,1,、确立稳健经营的理念,2,、确立全面风险管理的理念,（二）组织结构框架,1,、在总行设置风险管理委员会和首席风险官,2,、在总行设立不同的风险管理部和风险经理,3,、在总行设立稽核审计委员会,4,、在各分行设立风险管理部,（二）风险管理流程框架,1,、风险管理目标与政策设定,2,、风险监测与识别,3,、风险评估与定价,4,、风险处置,5,、风险管理评价与持续改进,6,、信息交流与反馈,