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单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,第五章 商业银行,目的要求：,理解现代商业银行的发展趋势,;,领悟商业银行的性质、职能和组织制度；,掌握商业银行的负债、资产和中间业务；,掌握商业银行的经营原则,;,5.,商业银行的经营与管理理论,;,第一节 商业银行的产生和发展,一、商业银行的产生,（一）产生过程：,铸币及货币金属块的鉴定和兑换。,必要性：,各国的铸币单位不同,由于铸造分散，成色不一，需要兑换,大宗商品交易需要较多的金属货币，携带具有风险。,（二）商业银行的形成途径：,1,、从高利贷银行转变而来；,2,、以股份制形式组建：,1694,年成立的英格兰银行是标志。,（三）名称的由来：,早期的银行主要以商业票据为抵押经营短期的商业放款，用于商人和企业的短期资金周转，安全性高，被称之为商业银行。习惯原因仍称为商行。也有称之为“存款银行”。,二、商业银行的发展模式,（,1,）以英国代表的传统模式的商业银行。,主要业务集中于短期的自偿性贷款。,（,2,）以德国为代表的综合式的商业银行。,除了提供短期商业性贷款以外，还提供长期贷款，甚至可以直接投资股票和债券，帮助公司包销证券，参与企业的决策与发展，并为企业提供必要的财务支持和咨询服务。,三、现代商业银行的发展趋势,20,世纪,90,年代以来，现代商业银行的业务经营和管理发生了根本的变革，这些变革可归纳为以下几个方面：,1,银行业务的全能化,2,银行资本的集中化,3,银行服务流程的电子化,4,网络银行的发展,5,商业银行的全球化趋势,1,银行业务的全能化,商业银行业务全能化的主要体现：,业务经营出现了证券化趋势；,商业银行通过金融创新开发出许多新的中间业务和表外业务，以获取手续费收入，非利差收入在银行业占比的大幅度增加就是有力佐证；,随着金融自由化的发展，商业银行已经通过各种途径渗透到证券，保险等各个行业，金融业之间的界限日益模糊。,2,银行资本的集中化,由于银行业竞争的加剧以及金融业风险的提高，加之产业资本不断集中的要求，商业银行出现了购并的浪潮。,银行购并的主要原因有以下几个方面：,银行业竞争的日益加剧；金融创新的大量出现，导致金融风险剧增；拓宽业务经营范围；提高金融服务质量。,银行购并案例,1998,年美国花旗银行与旅行者集团合并组成花旗集团，营业金额,7200,亿美元。,1999,年德国德意志银行收购美国信孚银行，营业额,8240,亿美元。,2000,年日本兴业银行、第一劝业银行及富士银行三强合并的消息，组成全球银行全球业的巨无霸,瑞穗金融集团，总资产达,141,万亿日元（超,12000,亿美元）。,3,银行服务流程的电子化,科学技术的应用再造了银行的业务流程，商业银行业务处理趋于自动化，综合管理信息化以及客户服务全面化。,具体体现在：目前广泛使用的银行自动化服务系统对存款人有很大的吸引力；信用卡的普及与广泛流通为银行和信用卡公司带来了众多的客户和丰厚的收益；银行内部业务处理和银行资金转帐系统的自动化。,4,网络银行的发展,IT,业的发展和互联网的推广在银行领域的直接影响是催生了网络银行（,Internet Bank,e-Bank,Online-Bank,），即以互联网技术为基础所展开的银行业务。,5,商业银行的全球化趋势,商业银行的全球化和国际化趋势既是世界经济一体化的直接结果，也是世界经济一体化的直接推动力。,第二节 商业银行的性质、职能和组织制度,一、商业银行的性质,商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能，综合性服务的金融企业。商业银行的性质具体体现在以下几个方面：,商业银行具有一般企业的特征。,商业银行是一种特殊的企业。,1.,商业银行是一种,企业,，拥有企业所具备的一切特征：拥有资本、具备法人资格、利润最大化目标。,2.,商业银行是一种,特殊企业,：经营对象是货币；活动于信用领域。,3.,商业银行是一种,特殊的金融企业,：不同于中央银行（经营目的、业务范围）、不同于其他金融机构（业务上的广泛性和综合性、信用货币的创造）。,二、商业银行的职能,1,信用中介,信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。,信用中介职能是商业银行最基本，最能反映其经营活动特征的职能。,2,支付中介,支付中介职能是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑付和转移存款等业务。,银行作为支付中介的优势：,1,）较高的信誉；,2,）较多的分支机构；,3,）与各个企业和部门都有密切联系。,意义：减少了现金的使用，节约了流通费用，加速了资金的周转，促进了经济增长。,3.,信用创造,存款,贷款 存款 贷款,放贷,支票流通,转帐结算,放贷,在存款不兑现或不完全兑现的情况下，形成了数倍于原始存款的派生存款。,意义：加强资本周转，节约流通费用。,4,信息中介,信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。,逆向选择是交易之前发生的信息不对称问题，它是指那些最有可能不归还贷款的人最积极地争取贷款，并且最有可能获得贷款。,道德风险是交易之后发生的信息不对称问题，它是指借款人可能掩盖借款的真实用途，从事对贷款人不利的活动。,5,金融服务,在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。,金融服务项目：,发放工资、信息咨询、代理付费、保管箱业务等。,三、商业银行的组织结构,商业银行的组织结构，是指商业银行在社会经济活动中存在的形式，它是银行制度的重要组成部分。,具有代表性的组织结构包括以下几种：,单元制,分支行制,持股公司制,连锁银行制,（,1,）单元制,单元制是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。单元制银行由各个独立的银行本部经营，该银行既不受其他商业银行控制，本身也不得控制其他商业银行。单元制银行以美国最为典型。,（,2,）分行制,分行制是指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。这种银行的总部一般都设在大都市，下属分支机构由总行领导。目前大多数国家实行的都是分行制，其中以英国最为典型。,（,3,）持股公司制,是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。,持股公司制有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司。前者指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司，后者是指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。,（,4,）连锁制,是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。连锁制的优缺点。,第三节 商业银行的业务,商业银行的负债业务,商业银行的资产业务,商业银行的表外业务和中间业务,一、负债业务,商业银行广义的负债业务主要包括,自有资本,和,吸收外来资金,两大部分。包括：,银行自有资本,存款负债,其他负债,负债业务,存款业务,其他负债业务,储蓄存款,定期存款,活期存款,发行金融债券,银行同业拆借,负债业务,自有资本,（一）商业银行自有资本,界定：商业银行拥有的永久归其支配使用的自有资金：,包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。,（,1,）股本,股本是银行资本中最基本，最稳定的，包括普通股和优先股，是银行股东持有的股权证书。,银行的普通股是银行的一种股权证书，它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权，而且具有永久的性质。,巴塞尔协议,的相关规定,1988,年，国际清算银行巴塞尔委员会正式通过了一个银行资本充足程度的国际标准，即“巴塞尔协议”。该协议主要有以下几点内容：第一，规定了国际通用的资本标准。“巴塞尔协议”将资本划分为核心资本和附属资本两部分，并规定核心资本在总资本中不得低于,50,。,核心资本由实收资本和公开储备组成，附属资本则包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和普通呆帐准备金等。,第二，使用五个风险权数，即,0%,、,10%,、,20%,、,50%,、,100%,，来判断资产的信用风险。风险权数为,0%,的有库存现金、在本国中央银行的存款、对本国中央银行的放款、购买本国中央银行债券等；风险权数为,10%,的有对本国公共部门的债权（也可是,0%,、,20%,和,50%,）；风险权数为,20%,的有由本国银行担保的贷款、托收中的现款等；风险权数为,50%,的有住宅抵押贷款、对私人部门债权等；风险权数为,100,的有对不动产投资及其他投资等。,第三，“巴塞尔协议”规定，银行资产按以上权数加权计算以后即为风险资产总额，并要求风险资产与自有资本的比例应达到,8%,资本充足率要不低于,8%,；核心资本,(core capital),对风险资产的比率不得少于,4%,。,新巴塞尔协议,新巴塞尔协议提供了一套新的标准来确定银行的最低资本要求。新协议由巴塞尔银行业监管委员会起草。,新巴塞尔协议更好地反映了银行业面对的风险，并且更加鼓励改进风险管理。新协议一方面把资本要求与信用风险更加紧密地联系起来，并且为操作风险设定新的资本要求。,但是，巴塞尔委员会打算维持整体最低资本要求水平不变，同时鼓励采用新协议中风险敏感度高的高级法。,巴塞尔新协议引入了相辅相承的三大支柱，即最低资本要求、监管当局的监管以及市场约束，为银行提高内部管理水平提供动力。,（,2,）银行盈余,资本盈余主要由投资者缴纳资本和资本增值构成；留存盈余是银行尚未动用的税后利润部分，是银行所有者的权益之一。,（,3,）其他来源,主要是储备金。储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。,（二）各类存款,包括活期存款、储蓄存款和定期存款。,活期存款：必须使用支票，一般不支付利息。,定期存款：规定了存款的期限和数量，提前支取必须支付罚息。,储蓄存款：一般使用存折，不能开支票。银行向储蓄存款支付利息。,（三）其他负债,向银行同业借款：,同业拆借、转贴现和转抵押、回购协议。,向中央银行借款：,再贴现、直接借款。,向金融市场借款：,一是在国内资本市场发行金融债券；二是在国际货币市场上借款（以办理定期存款、发行大额定期存单、出售商业票据、银行承兑汇票及发行欧洲债券等方式筹集资金）。,结算过程中的短期资金占用。,二、商业银行的资产业务,商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要是分为贷款业务和投资业务两大类。主要包括：,现金资产（流动资产）,贷款资产,投资资产,贴现资产,其它资产,（一）流动资产,现金项目（,cash items),：由库存现金；存放中央银行款项；存放同业款项；托收未达款项。,许多国家对银行的现金资产有最低要求，例如我国人民银行规定：商业银行的备付金即现金资产比率应大于,5,7%,。,（二）贷款,是商业银行传统的、核心业务。盈利与风险是贷款业务考虑的核心。,按照不同的分类标准，商业银行贷款有以下几种分类方法：,按贷款期限划分，可分为活期贷款，定期贷款和透支；,按贷款用途划分，若按行业划分，可分为工业贷款，商业贷款，农业贷款，科技贷款和消费贷款；若按具体用途划分，可分为流动资金贷款和固定资金贷款；,按贷款偿还方式划分，可分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款；,按贷款风险度划分，可分为正常贷款，关注贷款，次级贷款，可疑贷款和损失贷款。,按贷款的保障条件分类，可划分为信用贷款，担保贷款和票据贴现。,贷款的原则（六,C,原则）,品德,(Character),，主要是指借款人的偿债意愿。,才能,(Capacity),，是指借款人广泛利用其才能和对其新借资金合理使用获取利润的能力。,资本,(Capital),，是指借款人的财富状况。,担保品,(Collateral),，是指借款人能否提供用作还款保证的抵押口。,经营环境,(Condition),，是指借款人的行业在整个经济中的经营环境及趋势。,事业的连续性,(Continuity),，是指借款人能否在竞争日益激烈的环境中生存与发展。,（三）证券投资业务,商业银行的证券
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