元智大学折旧方法上线说明

,按一下以編輯母片標題樣式,*,*,*,按一下以編輯母片,第二層,第三層,第四層,第五層,元智大學折舊方法上線說明,簡報：王文桂,Demo,：,謝美玉,1,施行前財管系統概況,使用電子採購單辦理驗收。,其他非經採購程序之驗收以書面驗收單辦理。,已有自行開發的財管系統。,財管系統尚未完全與會計系統連結。,無完整的報廢功能。,2,開發時程,資料需配合新的,schema,作檢查及補,key,。,不影響舊資料下，在原有系統上擴充新功能。,3,系統開發遭遇問題,財產資料不齊全，耗費許多時間及人力修改。,非經採購程序之資產無電子驗收單作稽核。,相關會計科目之訂定及校內各單位類別之定義。,未先模擬人工作業之流程。,4,系統修改重點,重新定義資料庫,schema,，,紀錄各筆財產的累計折舊、殘值及帳面價值。,新增,table,紀錄全校所有財產各期之折舊金額及系統相關設定，如各單位對應之會計科目。,新增,stored procedures,，,計算折舊上線的第一次折舊、新增財產資料、及修改財產資料時變動之折舊金額。,5,系統修改重點,報廢與折舊之整合：即使帳面價值為,0,仍需提出報廢。,未過保管年限，但卻損毀之資產，需提前處份。,專案計畫經費所購之資產不需攤提折舊，但仍需列管，於年限屆滿提出報廢。,財產相關資料異動之處理：部定碼、年限、增值等。,6,折舊流程,一、財管組驗收財產後，系統即產生未來於保管期間各期所需攤提之折舊金額。,7,8,折舊流程,二、財管組由系統調閱當月折舊資料，編定流水號。,9,折舊流程,三、,會計室調閱出明細及金額轉為傳票,。,10,報表,-,查詢,是否開放修改,11,報表,-,折舊明細,12,報表,-,折舊清單,13,報表,-,資產變動表,14,建議,相關業務單位需全力配合並多溝通及了解各業務相關性,。,相關法規需重新檢視，訂定標準流程。,系統流程需讓開發人員完全了解：不需攤提之科目、小數點的處理。,人工作業之缺點可以系統補強：攤提、傳票。,建置財產大量資料時，需嚴加注意分攤數量及金額，再確認總值是否與採購單議價金額符合。,15,建議,系統建置完成後，以大學新鮮人的心情重新學習，使系統運作順暢、需求更臻完美。,會計科目重新彙編，需讓預算使用單位了解其差異性，進行教育訓練。,掌握進度，督促使用者確實測試，以早期發現問題。,16,敬請賜教,17,