会计信息系统与实验 第14章 存货核算子系统

单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,会计信息系统与实验,第,14,章 存货核算子系统,14.1,存货核算子系统概述,14.2,存货核算,子系统初始化,14.3,存货核算,子系统日常处理,14.4,存货核算,子系统业务核算,14.5,存货核算,子系统信息查询,重点与难点,思考题,14.6,存货核算,子系统期末处理,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.1.1,存货核算子系统的主要功能,1.,系统初始化,2.,日常业务,3,业务核算,4.,财务核算,5,存货跌价准备核算,14.1,存货核算子系统概述,6.,信息查询,7,期末处理,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.1,存货核算子系统概述,14.1.2,存货核算子系统与其他子系统的关系,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.2,存货核算子系统初始化,14.1.2,存货核算子系统系统参数设置,1.,核算方式选项定义,1),核算方式,2,）暂估方式,3,）销售成本核算方式选择,4,）委托代销成本核算方式,5,）资金占用规划,6,）零出库成本选择,7,）入库单成本选择,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.2,存货核算子系统初始化,8,）红字出库单成本选择,2.,控制方式选项定义,控制方式选项定义包括有无受托代销业务、有无成套件管理、账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整、差异率计算包括本期暂估入库、期末处理登记差异账、入库差异按超支（借方）、节约（贷方）登记、进项税转出科目、组装费用科目、拆卸费用科目、启用会计月份、调拨入库单取不到对应出库成本时取选项成本、组装入库单取不到对应出库成本时取选项成本、先进先出计,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.2,存货核算子系统初始化,价时红蓝回冲单是否记入计价库、后进先出计价时红蓝回冲单是否记入计价库、暂估单价与结算单价不一致暂估处理时是否调整出库成本、控制科目是否分类、产品科目是否分类、仓库是否检查权限、部门是否检查权限、存货是否检查权限、操作员是否检查权限、先进先出假退料单是否记入计价库、进先出假退料单是否记入计价库等。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.2,存货核算子系统初始化,3.,高最低控制选项定义,2.,控制方式选项定义,1,）全月平均,/,移动平均单价最高最低控制,2,）移动平均计价仓库（,/,部门,/,存货）,3,）全月平均计价仓库（,/,部门,/,存货）,4,）最大最小单价,5,）差异率（,/,差价率）最高最低控制,6,）最大最小差异率,/,差价率,7,）全月平均,/,移动平均最高最低单价是否自动更新,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.2,存货核算子系统初始化,8,）差异,/,差价率最高最低是否自动更新,14.2.2,存货核算子系统的科目设置,科目设置用于设置本系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算科目、对方科目等，以便自动生成完整的凭证内容。,14.2.3,存货核算子系统的期初数据,*,14.2.4,存货核算子系统的其他设置,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.3,存货核算子系统日常业务,1,入库业务,2,出库业务,*,3,调整业务,调整业务包括入库调整业务和出库调整业务，只调整金额，不调整数量。调整业务单据包括用户填制的出入库调整单、系统自动生成的调整单、以及计划价,/,售价调整单。,*,4,假退料业务,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.4,存货核算子系统业务核算,14.4.1,业务核算功能,1,单据记账,2,恢复记账,3,暂估业务,*,4.,产成品成本分配,*,14.4.2,记账规则与算法,1,记账规则,1,）入库单据记账规则,2,）出库单据记账规则,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.4,存货核算子系统业务核算,3,）其他出入库单据记账规则,4,）入库调整记账规则,2.,算法说明,1,）先进先出法,2,）后进先出法,3,）移动平均法,4,）全月平均法,5,）个别计价法,6,）计划价法,7,）售价法,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.4,存货核算子系统业务核算,14.4.3,业务核算内容,1,单据记账,*,2.,发出商品记账,1,）分期收款发出商品记账,2,）委托代销商品记账,*,3.,直运销售记账,*,4,特殊单据记账,*,5,恢复单据记账,6,暂估成本录入,7,结算成本处理,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.4,存货核算子系统业务核算,*,8,产成品成本分配,*,9,平均单价计算,*,10,差异率,/,差价率计算,1,）分期收款发出商品记账,2,）委托代销商品记账,*,3.,直运销售记账,*,4,特殊单据记账,*,5,恢复单据记账,6,暂估成本录入,7,结算成本处理,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.5,存货核算子系统信息查询,14.5.1,原始单据,14.5.2,存货账簿,1.,存货明细账,2,存货总账,3,出入库流水账,4.,发出商品明细账,5,个别计价明细账,6,计价辅助数据,14.5.3,存货汇总表,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.5,存货核算子系统信息查询,1.,入库汇总表,2.,出库汇总表,3.,输出差异分摊表,4.,输出收发存汇总表,5.,输出暂估材料,/,商品余额表,14.5.4,分析表,1,存货周转率分析,2,ABC,成本分析,3.,库存资金占用分析,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.5,存货核算子系统信息查询,4.,库存资金占用规划,5.,入库成本分析,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.6,存货核算子系统期末处理,14.6.1,期末成本处理,当日常业务全部完成后，用户可进行期末处理，功能是：计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；计算按计划价,/,售价方式核算的存货的差异率,/,差价率及其本会计月的分摊差异,/,差价；对已完成日常业务的仓库,/,部门,/,存货做处理标志。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,14.6,存货核算子系统期末处理,14.6.2,月末结账,当月全部业务处理完毕，并进行期末处理后，可以进行月末结账。结账应按月连续进行，每月只能结一次账，结账后本月不能再处理当月业务，只能处理下一会计月的业务。月末结账之前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。如果和库存系统、采购系统、销售系统集成使用，必须在采购系统、销售系统、库存系统结账后，存货核算系统才能进行结账。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,重点与难点,1.,本章重点,本章的重点是存货核算子系统的系统参数、存货核算子系统与其他子系统的关系、存货核算子系统的入库业务处理、出库业务处理、调整业务处理、单据记帐、暂估业务、期末成本处理、信息查询。,2.,本章难点,本章的难点是存货核算子系统入库业务处理、出库业务处理、调整业务处理、单据记帐、暂估业务、期末成本处理。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,思考题,1.,简述存货核算子系统的主要功能。,2.,简述存货核算子系统与其他子系统的关系。,3,.,请列举出,5,个存货核算子系统的业务控制参数。,4.,存货核算子系统日常业务处理功能包括哪些内容？,5.,简述入库业务的处理流程。,6.,简述出库业务的处理流程。,7.,调整单据包括哪几种类型？,8.,简述入库调整单的处理规则。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,思考题,9.,简述出库调整单的处理规则。,10.,简述假退料业务处理规则。,11,.,存货核算子系统业务核算功能包括哪些内容？,12.,存货核算系统期初数据包括哪些内容？输入时应注意哪些问题？,13.,简述入库单据的记账规则。,14.,简述出库单据的记账规则 。,15.,简述其他出入库单据的记账规则。,16.,简述入库调整记账的规则。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,思考题,17.,简述出库调整记账的规则。,18.,存货核算子系统可以提供账簿的输出？,19.,存货核算子系统可以提供哪些汇总表？,20.,存货核算子系统可以进行哪些分析表？,21.,存货核算子系统月末结账时应该注意哪些问题？,22.,存货核算子系统期末成本处理的业务规则。,Lvzhiming,会计信息系统与实验,思考题,23.,试列举,3,种存货核算方法并说明其算法。,24.,简述分期收款发出商品的记账规则及制单规则。,25.,简述委托代销发出商品的记账规则及制单规则。,26.,何谓直运业务？直运业务应如何处理？,27.,简述结算成本的处理业务规则。,Lvzhiming,