第十六章 国际贸易

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第十六章 国际贸易结算票据和结算方式,一、汇票（,Bill of,Exchange,Draft,）,汇票是国际货款结算中使用最多的票据,（一）汇票的含义,我国,票据法,的定义,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。,(,二）汇票的基本内容,1,、绝对记载事项,(,见我国,票据法,的规定,),（,1,）表明,“,汇票,”,的字样,（,2,）无条件支付命令；,（,3,）确定的金额；（,4,）付款人名称或商号；,（,5,）收款人名称或商号；（,6,）出票日期；,（,7,）出票人签章；,2,、相对记载事项,（,1,）付款期限（若欠缺，推定为见票即付）,（,2,）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）,（,3,）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）,（,4,）汇票编号,（,5,）出票依据,（,6,）付一不付二或付二不付一,（,7,）利息和利率,3,、汇票的基本当事人,出票人（,Drawer,）、受票人（,Drawee,）或付 款人、受款人（,Payee,）或收款人,汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。,（三）汇票的种类,1,、按照出票人不同,（,1,）银行汇票（,Banker,s,Draft,）,出票人是银行，付款人也是银行。,（,2,）商业汇票（,Commercial Draft,）,出票人是企业或个人，付款人可以是企业、个人或银行。,2,、按照有无随附货运单据,（,1,）光票（,Clean Draft,）或净票、白票,指不附带商业单据的汇票。银行汇票多是光票。,（,2,）跟单汇票（,Documentary Draft,）,指附有包括运输单据在内的商业单据的汇票。跟单汇票多是商业汇票。,3,、按照付款时间的不同,（,1,）即期汇票（,Sight Draft,）,（,2,）远期汇票（,Usance,Bill or Time Bill,）,(,四,),汇票的使用（及汇票的票据行为）,1,、出票（,Issue,）包含两个动作，一是写成汇票、二是交付,受款人（抬头）通常有三种写法：,（,1,）限制性抬头（,Restrictive Payee,）,仅付给,XXX,人”（,PAY TO xxx ONLY,）或“限付给,XXX,人，不许转让”（,PAY TO XXX ONLY,，,NOT TRANSFERABLE,）。,（,2,）指示性抬头,(To order),付给,XXX,人的指定人”（,PAY TO THE ORDER OF XXX,（,3,）持票人或来人抬头,(To bearer),付给持票人”（,PAY TO BEARER,2,、提示（,Presentation,）,提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种：,提示承兑,（,presentation for acceptance,）：,远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。,提示付款,（,presentation for payment,）：,汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为,3,、承兑（,Acceptance,）,承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：,汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起,3,日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。,汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。,4,、付款（,Payment,）,付款是即期汇票的付款人和远期汇票的承兑人接到付款提示时，履行付款义务的行为。汇票一经付款，汇票上的债权债务即告结束。,注意：付款人必须正当付款,5,、背书（,Endorsement,）,背书是转让票据权利的一种法定手续，即持票人在汇票背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。,（,1,）背书方式,空白背书（,Blank Endorsement,）或不记名背书,特别背书（,Special Endorsement,）或记名背书,限制性背书,（,2,）前手（,Prior party,）与后手（,Subsequent party,）,原持票人成为背书人，担保受让人所持汇票得到承兑和付款，否则，受让人有权向背书人追索清偿债务。与此同时，受让人成为被背书人，取得了汇票的所有权，可以再背书再转让，直到付款人付款把汇票收回。对于受让人来说，在他前面的所有背书人和出票人都是他的“前手”；对于出让人来说，在他后面的所有受让人都是他的“后手”。后手有向前手追索的权利。,3,）贴现（,Discount,）,收款人将未到期的汇票卖给银行，从而提前去的资金的一种融资方式,6,、拒付（,Dishonour,）或退票,拒付包括,拒绝承兑,和,拒绝付款,。,付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承担到期付款的责任，否则可被持票人和出票人追索）。,汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书,。,注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤,二、本票（,Promissory Note,）,（一）本票的定义,本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,本票是一种无条件的书面支付承兑（,Unconditional Promise in Writing,）是出票人与付款人同一个人的特殊票据。,（二）本票的基本内容,（,1,）表明本票的字样；（,2,）无条件支付的承诺；,（,3,）确定的金额；（,4,）收款人名称；,（,5,）出票日期；（,6,）出票人签章；,（三）本票的种类,1,、商业本票（有即期、远期本票之分）,出票人是工商企业或个人；,2,、银行本票（都是即期本票）,出票人是银行；,我国,票据法,规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。,汇票 本票,当事人 出票人、付款人和收款人,出票人,和收款人,份 数 一式多份（银行汇票除外）一式一份,承 兑 远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑,承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债,债 务 承兑后承兑人为主债务人 务人,出票人为从债务人。,本票和汇票的区别,三、支票（,Check,）,（一）支票的定义,是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,支票是一种以银行为付款人的即期汇票,（二）支票的基本内容,1,表示支票的字样,2,无条件支付的委托,3,确定的金额；,4,付款人名称；,5,出票日期；,6,出票人签章。,（三）支票的种类,支票都是即期的。,1,、按抬头方式划分,（,1,）记名支票（,Chequepayabletoorder,）是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名，如“限付某甲”,(,PayAOnly,),或“指定人”,(,PayAOrder,),取款时须由收款人签章，方可支取。,（,2,）不记名支票（,Chequepayabletobearer,）又称空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写“付来人”,(,Paybearer,),。取款时持票人无须在支票背后签章，即可支取。此项支票仅凭交付而转让。,2,、按付款人是否加具“保付”字样划分,（,1,）保付支票,(,CertifiedCheque,),是指为了避免出票人开出空头支票，保证支票提示时付款，支票的收款人或持票人可要求银行对支票“保付”。保付是由付款银行在支票上加盖“保付”戳记，以表明在支票提示时一定付款。支票一经保付，付款责任即由银行承担。出票人、背书人都可免于追索。付款银行对支票保付后，即将票款从出票人的帐户转人一个专户，以备付款，所以保付支票提示时，不会退票。,（,2,）非保付支票,3,、划线支票,划线支票（,CrossedCheque,）是在支票正面划两道平行线的支票。划线支票与一般支票不同，划线支票非由银行不得领取票款，故只能委托银行代收票款人帐。使用划线支票的目的是为了在支票遗失或被人冒领时，还有可能通过银行代收的线索追回票款。,（四）支票与汇票区别,支票是存款人,对银行签发,的无条件支付命令（,英国票据法,将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人,对付款人签发,的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。,出票人与付款人的关系,：支票中的两者必须先有资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。,支票,无承兑手续,，远期汇票有承兑手续。,票据的应用,：支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。,票据的形式,：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。,练习题,:,1,、以下不属于商业单据的是,(),A,发票,B,保险单,C,汇票,D B/L,2,、支票的当事人和付款时间分别是,(),A,三个当事人,即,/,远期付款,B,三个当事人,即期付款,C,两个当事人,即,/,远期付款,D,两个当事人,即期付款,3,、无须提示承兑的汇票是,(),A,定日付款的汇票,B,出票后定期付款的汇票,C,见票后定期付款的汇票,D,见票即付的汇票,4,、在国际商务单据的分类中,商业单据通常是指,A,商业发票、装箱单和,GSP,产地证明书,B,商业汇票、重量单和保险单等,C,商业发票、装箱单和商业汇票等,D,商业发票、装箱单和重量单等,第二节：国际贸易结算方式,一、汇付（,Remittance,）（略）,(,一,),汇付的含义及当事人,1,、汇付的含义,汇付又称汇款：,汇款人,向,汇出行,申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交,汇入行,或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给,收款人,。,根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种,2,、汇付的当事人,汇付方式涉及四个基本当事人：,汇款人,（,remitter,）：,即付款人，通常是进口人，买卖合同的买方。,汇出行,（,remitting bank,）：,通常是进口人所在地的银行。,汇入行,（,receiving bank,）,或解付行：通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。,收款人,（,payer,）：,通常是出口人，买卖合同的卖方。,（二）汇付的种类,1,、信汇（,M/T,）,信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。,2,、电汇（,T/T,）,电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。,电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。,3,、票汇（,D/D,）,票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期,汇票,，支付一定金额给收款人的汇款方式。,注：,(1),票汇业务使用银行即期汇票,（,2,）,D/D,与,M/T,、,T/T,的区别,票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。,（三）汇付的特点,汇付结算方式完全是建立在商业信用基础上的结算方式。交易双方根据合同或经济事项预付货款或货到付款，预付货款进口商有收不到商品的风险；而货到付款则出口商有收不到货款的风险。由于汇付结算方式的风险较大，这种结算方式只有在进出口双方高度信任的基础上才适用。此外，结算货款尾差、支付佣金、归还垫款、索赔理赔、出售少量样品等也可以采用。,（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用,1,、货