麦肯锡工商银行深圳分行改善业绩管理系统与客户管理课件

ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB)机 密改 善 业 绩 管 理 系 统 与 客 户管 理 此报告仅供客户内部使用。未经麦肯锡公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。 xxxxxxxxxINDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA XX分 行SHENZHEN BRANCH第 二 阶 段 成 果 和 进 展 报 告二 00一 年 三 月 十 五 日 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 1 阶 段 报 告 目 的项 目 小 组 汇 报 第 二 阶 段 的 项 目 成 果 和 进 展X行 领 导 对 项 目 阶 段 性 成 果 验 收 并 提 出 建 议 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 2 报 告 内 容 项 目 进 展 综 述第 一 阶 段 利 润 报 告 系 统客 户 服 务 战 略 初 步 成 果第 二 、 三 阶 段 利 润 报 告 系 统动 因 成 本 法 介 绍 下 一 步 工 作 计 划 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 3 项 目 方 法 建 议 确 定 如 何使 用 报 表确 定 报 表 制 作流 程确 定 自 动 化水 平设 计 财 务 模 型及 所 需 报 表评 估 现 有 业 绩报 告 系 统主 要工 作 评 估 xx分 行 的现 有 业 绩 报 告系 统评 估 报 表 内 含数 据 的 质 量 /来 源确 定 必 要 的 近期 /长 期 IT改 进 工 作 制 定 计 算 利 润的 财 务 模 型按 以 下 四 个 方面 制 定 所 需 的利 润 报 表 样 本 业 务 单 元 产 品 客 户 渠 道 制 定 第 二 ,三阶 段 利 润 报 告需 求 , 提 出 利润 报 告 的 信 息和 功 能 需 求动 因 成 本 法 培训 和 试 点公 司 和 个 人 客户 市 场 调 查单 个 公 司 和 个人 客 户 利 润 抽样 计 算 用 2000年 下 半年 数 据 试 算 利润 财 务 模 型确 定 近 期 和 远期 报 告 制 作 方法制 作 报 告 制 作手 册准 备 宏 观 推 广计 划 确 定 xx分 行 如何 使 用 报 表提 供 其 它 银 行如 何 在 客 户 销售 /服 务 方 式 中利 用 利 润 报 表的 案 例为 xx分 行 确 定选 择 方 案对 xx分 行 在 每个 具 体 客 户 群中 如 何 利 用 报表 的 具 体 方 案提 出 建 议时 间 1月 2日 - 2月 9日 (5周 ) 2月 12日 - 3月 16日 (5周 ) 3月 19日 -4月 11日 (3周 )阶 段 报 告(nnnn年 2月 13日 ） 阶 段 报 告(nnnn年 3月 20日 ） 结 案 报 告(nnnn年 4月 10日 ) ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 4 项 目 成 果 说 明利 润 报 告 设 计1. 第 一 阶 段 利 润 报 告 系 统 1.1 利 润 报 告 设 计 方 案 1.2 利 润 报 告 模 型 1.3 利 润 报 告 制 作 手 册 1.4 资 金 内 部 转 移 利 率 手 册 2. 第 二 、 三 阶 段 利 润 报 告 系 统 2.1第 二 、 三 阶 段 利 润 报 告 自 动 化 需 求 2.2 动 因 成 本 法 培 训 /试 点 2.2 动 因 成 本 法 手 册 利 润 报 告 产 品 客 户 地 理 单 元 渠 道 利 润 报 告 应 用3. 2000年 下 半 年 xx 分 行 利 润 报 告4. 如 何 使 用 利 润 报 告手 册5. 客 户 区 别 服 务 高 层 次 方 案第 一 阶 段 利 润 报 告 系统 使 xx能 够 马 上 实 施产 生 利 润 报 告第 三 阶 段 的 利 润 报 告系 统 将 提 高 覆 盖 范 围和 成 本 分 摊 准 确 程 度 ,但 需 要 18-24个 月 时 间才 能 实 施 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 5 报 告 内 容 项 目 进 展 综 述第 一 阶 段 利 润 报 告 系 统客 户 服 务 战 略 初 步 成 果第 二 、 三 阶 段 利 润 报 告 系 统动 因 成 本 法 介 绍 下 一 步 工 作 计 划 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 6 第 一 阶 段 利 润 报 告 的 设 计 方 案主 要 设 计 标 准准 确 程 度 4. 通 过 设 定 资 金 内 部 转 移 利 率 保 证 利润 分 配 反 映 产 品 真 实 盈 利 状 况 5. 反 映 真 实 风 险 成 本 的 贷 款 损 失 计 算6. 成 本 准 确 地 分 摊 到 产 品 类 型 、 客 户群 和 地 理 单 元覆 盖 范 围 1. 根 据 管 理 需 求 覆 盖 产 品 类 型 、客 户 群 、 地 理 单 元 的 利 润 情 况责 任 对 象 2. 责 任 对 象 明 确自 动 化 程 度 7. 收 入 按 产 品 类 型 、 客 户 群 、 地理 单 元 、 渠 道 全 自 动 分 摊 , 成本 分 摊 自 动 化 程 度 高 第 一 阶 段 设 计 方 案报 告 内 容 3. 客 观 、 深 入 、 有 序 地 反 映 盈 利 状 况 1. 能 从 产 品 、 客 户 群 和 地 理 区 划2. （ 支 行 网 点 ） 和 渠 道 四 个 角 度提 供 利 润 报 告 *7. 第 一 阶 段 结 合 使 用 COBOL程 序 和Excel， 实 现 利 润 报 告 制 作 基 本 自 动 化2. 每 份 利 润 报 告 都 由 一 名 管 理 人 员 负 责3. 建 立 直 观 客 观 的 利 润 报 告 形 式4. 采 用 国 际 通 用 的 由 市 场 利 率 确 定 的资 金 内 部 转 移 价 格 分 摊 收 入5. 同 时 采 用 实 际 损 失 法 和 现 行 贷 款 损失 计 算 方 法6. 报 告 体 系 采 用 基 数 分 摊 法 分 摊 成 本*渠 道 不 含 在 此 份 报 告 中资 料 来 源 :x行 xx分 行 计 划 财 务 部 ； x行 麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 7 利 润 分 解 方 式 *地 理 单 元 产 品 类 别 客 户 群 100% 个 人 客 户 群公 司 客 户 群机 构 客 户 群资 金 营 运 *分 行 渠 道分 行 柜 台 渠 道ATM/POS渠 道资 金 营 运 *100%分 行 支 行 网 点网 点支 行资 金 营 运 *100% 银 行 卡中 心 * 本 模 型 可 通 过 进 一 步 自 动 化 和 程 序 扩 展 提 供 单 个 客 户 和 网 点 报 告*“ 资 金 营 运 ” 是 不 用 于 支 行 、 产 品 、 客 户 群 或 渠 道 的 一 项 银 行 业 务 ， 在 上 图 中 与 这 些 分 类 并 列 是 为 保 证 分 类 利 润 总 和 为 100%资 料 来 源 : x行 xx分 行 计 划 财 务 部 ； x行 麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 支 行分 行 活 期 储 蓄定 期 储 蓄住 房 按 揭个 人 消 费 贷 款个 人 信 用 卡个 人 贷 记 卡(公 司 )活 期 存 款(公 司 )定 期 存 款汇 票 贴 现流 动 资 金 贷 款房 地 产 业 贷 款固 定 资 产 贷 款 公 司 信 用 卡中 间 业 务 100% (机 构 )活 期 存 款(机 构 )定 期 存 款系 统 内 往 来 *同 业 往 来 *股 票 质 押 贷 款 *债 券 /票 据 投 资 *内 部 交 易 资 金 营 运 * 离 岸 远 程 电子 渠 道反 映 为 分 行本 部 (支 行 号为 “ 261清 算中 心 ” ) (不 包 括 在 此 报 告 中 )示 例 政 府 /机 构/团 体 保 险 公 司 其 它 公 司 深 交 所 基 金 管 理 公 司 券 商 银 行 其 它 金 融 机 构 高 价 值 客 户 富 裕 客 户 一 般 大 众 亏 损 客 户 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 8 选 择 各 期 限 产 品 的 基 准 利 率 参 考 利 率 好差参 考 利 率 采 用 同 期 限 央 行再 贷 款 利 率 与 同期 限 银 行 间 拆 借利 率 平 均 值 评 价覆 盖 的 产品 种 类 反 应 实 际市 场 行 为 央 行 再 贷 款 利 率 是 市 场 上 其 它 利 率 的 指 导利 率 ， 它 直 接 影 响 市 场 其 它 利 率 水 平 的 高低 银 行 间 拆 借 利 率 反 映 了 银 行 在 市 场 上 筹 资的 成 本 及 银 行 资 金 投 放 市 场 可 获 得 的 收 益 但 是 分 行 并 不 能 自 用 地 从 央 行 获 得 再 贷 款 ，同 时 受 总 行 限 制 也 不 能 自 由 在 同 业 市 场 上存 放 资 金 ， 因 此 此 基 准 利 率 不 能 完 全 反 映 分 行 实 际 的 资 金 市 场 机 会 收 益 与 资 金 机 会成 本 采 用 x行 xx分 行 目 前 存贷 款 净 利 差 收 入 平 均分 配 办 法 得 出 基 准 利率 参 考 利 率 基 准 利 率 =存 款 实际 利 率 +(贷 款 利 率-经 营 费 用 -1%呆 帐准 备 ) (存 款 利 率 +存 款 经 营 费 用 )/2 可 能 导 致 价 格 的 严 重 扭 曲 ， 转 移 价 格 不 能反 映 真 实 的 资 金 收 益 与 机 会 成 本 将 经 营 费 用 计 入 转 移 价 格 基 准 利 率 会 使 得利 用 转 移 价 格 衡 量 各 业 务 部 门 的 业 绩 的 作用 完 全 丧 失 ， 使 运 营 效 率 低 的 部 门 得 以 掩盖 其 问 题 经 营 费 用 核 算 的 准 确 性 会 影 响 转 移 价 格 ，不 太 容 易 操 作市 场 资金 量 建 议 的 方 案资 料 来 源 x行 xx分 行 计 划 财 务 部 ； x行 麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 9 选 择 各 期 限 产 品 的 基 准 利 率 参 考 利 率 （ 续 ） 好差参 考 利 率 同 期 限 银 行间 拆 借 利 率 评 价覆 盖 的 产品 种 类 反 映 实 际市 场 行 为 反 映 了 银 行 在 市 场 上 筹 资 的 成 本 及 银 行 资 金 投放 市 场 可 获 得 的 收 益 ， 是 国 际 上 领 先 银 行 的 通用 做 法 操 作 相 对 不 太 困 难 由 于 yy银 行 同 业 市 场 的 欠 发 达 ， xx银 行 总 行 限制 分 行 在 同 业 市 场 的 参 与 程 度 ， 分 行 并 不 能 自 由 在 同 业 市 场 上 存 放 资 金 ， 市 场 利 率 水 平 有 一定 的 扭 曲 同 期 限 x行 系统 内 资 金 市场 拆 借 利 率 市 场 参 与 主 体 较 多 ， xx银 行 分 行 都 可 参 与 ， 是一 个 必 较 接 近 完 全 市 场 化 的 资 金 市 场 反 映 了 xx银 行 的 各 分 支 机 构 实 际 可 参 与 的 银 行间 市 场 上 的 资 金 机 会 收 益 与 资 金 机 会 成 本 操 作 相 对 不 太 困 难 x国 xx银 行 内 部 同 业 市 场 利 率 受 总 行 一 定 程 度 的干 预 ， 还 不 是 一 个 完 全 的 市 场 ， 因 此 市 场 利 率水 平 会 有 一 定 的 扭 曲市 场 资金 量资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 10 选 择 各 期 限 产 品 的 基 准 利 率 参 考 利 率 （ 续 ）参 考 利 率 xx银 行 总 行 上存 与 从 总 行借 款 利 率 评 价覆 盖 的 产品 种 类 反 映 实 际市 场 行 为 xx银 行 xx分 行制 定 的 支 行上 存 与 借 款利 率 好差 可 以 反 映 分 行 向 总 行 存 款 及 借 款 时 的 实 际 收 益 与 成本 ， 能 与 总 行 对 分 行 的 考 核 挂 钩 总 行 现 行 转 移 价 格 并 非 由 市 场 供 求 决 定 ， 不 反 映 实际 市 场 利 率 总 行 对 分 行 借 款 有 限 制 ， 分 行 不 能 自 由 地 获 得 借 款 总 行 的 利 差 太 大 ， 不 利 于 准 确 衡 量 各 业 务 单 元 的 业绩 可 以 反 映 支 行 向 分 行 存 款 及 借 款 的 实 际 收 益 与 成 本 分 行 现 行 支 行 上 存 与 借 款 利 率 并 非 由 市 场 供 求 决 定 ，不 反 映 实 际 市 场 利 率 分 行 制 定 的 上 存 与 借 款 利 率 的 利 差 太 大 ， 不 利 于 准确 衡 量 各 业 务 部 门 及 分 支 机 构 的 业 绩 同 期 限 国 债 、金 融 债 券 发 行利 率 及 二 级 市场 收 益 率 由 于 国 债 和 金 融 债 有 一 部 分 为 定 向 发 行 ， 并 受 投 资规 模 限 制 ， 因 而 其 收 益 率 并 不 能 反 映 实 际 的 资 金 机会 成 本 或 收 益市 场 资金 量资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 11 贷 款 损 失 计 算 方 法期 初 呆 帐 损失 准 备 金 当 期 核 销 呆 帐 补 提 呆 帐 准 备 金 期 末 呆 帐 损失 准 备 金计 入 当 期 损 益的 贷 款 本 金 损失 数期 初 贷 款 本金 余 额 x1% 经 财 政 局 批 准的 核 销 数 期 末 呆 帐 损 失准 备 金 期 初 呆 帐 准 备 金 +当 期 冲 销 呆 帐 期 末 贷 款 本金 余 额 x1%现 行 贷 款 损失 计 算 方 法 期 初 贷 款 本 金 余额 按 照 逾 期 情 况分 解 ， 用 不 同 逾期 长 度 金 额 X相应 损 失 概 率 X回收 率 同 上 算 法 同 上 期 末 贷 款 本 金 余额 按 照 逾 期 情 况分 解 ， 用 不 同 逾期 长 度 金 额 X相应 损 失 概 率 X回收 率实 际 损 失 法 + =资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 12 实 际 损 失 法 中 呆 帐 准 备 金 的 计 算 方 法区 分 不 同 类 型 贷 款 的 逾 期 余 额 和 逾 期 分 布 * 此 处 列 举 的 损 失 概 率 是 根 据 1999-2000年 数 据 测 算 的 逾 期 贷 款 成 为 不 良 贷 款 的 概 率 ； 不 同 类 型 贷 款 逾 期 部 分 的 损 失 概 率 假 定 相 同*损 失 率 目 前 xx分 行 无 统 计 数 字 可 参 考 ， 暂 假 定 为 95%资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析贷 款类 型 1 贷 款类 型 2 贷 款类 型 N正 常 正 常 正 常逾 期 逾 期 逾 期 按 照 损 失 概 率 和 损 失 率 计 算 所 需 呆 帐 准 备 金逾 期 天 数360331-360301-330271-300241-270211-240181-210151-180121-150 91-12061-9031-601-30 损 失 概 率 *100%918380726863554640332518 损 失 率 *95%959595959595959595959595 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 13 逾 期 贷 款 损 失 概 率 的 计 算 方 法 *从 1998年 12月 1日 开 始 跟 踪*其 中 有 一 些 过 后 被 陆 续 剥 离 或 整 合资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 778 547 417 342 298 253 220 202 191 173 167 152 138 136 134 133 133 132 不 良 贷 款 这 些 贷款 已 不 会 偿 还 本 金 , 只 有 经 过 重 组 和 回收 才 有 可 能 收 回 部分 或 全 部 价 值 * 本 金 逾 期 天 数1 31 61 91 121 151181 211 241 271301 331 361391 421 451481 51160 90 120150 180210 240 270 300330 360 390420 450 480510 540 18 25 33 40 46 55 63 68 72 80 83 91 31 61 91 121 151 181 211 241 271 301 33160 90 120 150 180 210 240 270 300 330 360本 金 逾 期 天 数 逾 期 贷 款 成 为 不 良 贷 款的 可 能 性 （ 损 失 概 率 ）% 30 逾 期 贷 款 跟 踪笔 130 示 例 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 14 基 数 成 本 分 摊 法 成 本 中 心基 数三 大 客 户 群 /产 品 个 人 客 户 公 司 客 户 机 构 客 户基 数 基 数 基 数样 本 客 户分 类 成 本 公 司 客 户分 类 成 本 机 构 客 户分 类 成 本全 体 个 人 客户 分 类 成 本 成 本 中 心 设置 参 见 下 页按 产 品 和 支 行 分 摊成 本 采 用 的 基 数 和分 摊 范 围 见 后 采 用 与 成 本 中 心 向产 品 和 支 行 分 摊 时一 致 的 基 数采 用 各 产 品 账 户 数作 为 分 摊 基 数 ， 计算 出 各 产 品 每 个 账户 的 单 位 成 本支行 步 骤 一 ：按 成 本 中心 归 集 成本步 骤 二 ：将 成 本 按三 大 客 户群 /产 品 /支 行 分 摊步 骤 三 ：将 各 客 户 群 成 本 按客 户 分 类进 一 步 分摊步 骤 四 ：将 客 户 群的 成 本 分摊 到 单 个客 户 单 个 公 司 客户 的 成 本 分摊 方 法 见 后资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 15 成 本 分 摊 基 数 和 范 围 * 信 用 卡 和 贷 记 卡 在 不 同 支 行 的 业 务 量 和 暂 无 法 取 得 使 用 估 计 值* 按 网 点 派 驻 证 券 公 司 柜 员 数 调 整* 公 司 业 务 部 承 担 了 部 分 个 人 信 用 卡 和 个 人 贷 记 卡 的 受 理 业 务 ， 但 目 前 量 尚 小 ， 暂 不 统 计* 先 按 支 行 一 级 客 户 经 理 服 务 个 人 、 公 司 和 机 构 类 客 户 的 人 数 比 例 分 摊 ， 在 各 个 客 户 群 内 按 分 别 资 产 和 负 债 业 务 平 均 余 额 (个 人 负 债 业 务 除 外 )分 摊* 收 入 当 量 =资 产 业 务 平 均 余 额 X住 房 按 揭 (个 人 )或 流 动 资 金 贷 款 (公 司 )应 计 利 息 率 +负 债 业 务 平 均 余 额 x活 期 储 蓄 (个 人 )或 活 期 存 款 内 部 资 金 价 值 利 率 +手 续 费 收 入*业 务 量 暂 时 无 法 取 得 时 用 电 子 银 行 服 务 的 帐 户 数 代 替资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 网 点 ：储 蓄 所分 理 处支 行 营 业 部支 行 :结 算 管 理 部资 金 信 贷 部客 户 经 理 部信 用 卡 代 办 员办 公 室分 行 ：个 人 业 务 部 公 司 业 务 部机 构 业 务 部国 际 业 务 部住 房 信 贷 部信 贷 风 险 评 估 部贷 款 审 核 部资 产 风 险 管 理 部/中 心法 律 事 务 部会 计 结 算 部银 行 卡 中 心技 术 保 障 部清 算 中 心 电 子 银 行 部各 管 理 费 用 成 本中 心 个 人 业 务 公 司 业 务活 期储 蓄 定 期储 蓄 住 房按 揭 个 人 消费 贷 款 个 人 贷记 卡 * 活 期存 款 定 期存 款 贴现个 人 信用 卡 * 房 地 产贷 款 公 司 信用 卡 * 中 间业 务 资 金 营 运 债 券 /票据 投 资系 统 内往 来 同 来往 业流 动 资金 贷 款 固 定 资产 贷 款 机 构 业 务活 期存 款 定 期存 款 股 票 质贷 款调 整 后 业 务 量 *调 整 后 业 务 量 *调 整 后 业 务 量 *固 定 比 例贷 款 余 额人 数 /余 额 *业 务 量 收 入 当 量 *收 入 当 量收 入 当 量收 入 当 量国 际 部 业 务 量住 房 信 贷 余 额贷 款 余 额贷 款 余 额不 良 贷 款 余 额不 良 贷 款 余 额固 定 比 例 业 务 量业 务 量基 于 业 务 量 的 比 例业 务 量 *收 入 当 量 * * 表 示 相 关 产 品一 级 成 本 中 心 分 摊 基 数 内 部 贸 易 -资 金 营 运 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 16 第 一 阶 段 结 合 使 用 COBOL语 言 和 EXCEL， 实 现利 润 报 告 制 作 基 本 自 动 化 *模 块 1：三 大 客 户 群 /产 品 /支 行 报 告 模 块 3：单 个 公 司 客 户 报 告模 块 2:公 司 和 机 构 客 户 分 类 报 告分 产 品 支 行 数 据 提 取 程 序（ 程 序 名 ： PMC*） 公 司 和 机 构 客 户 分 类数 据 提 取 程 序（ 程 序 名 ： CMC*） 单 个 公 司 客 户 数 据 提 取 程 序（ 程 序 名 ： IMC*） 原 始 数 据 ： 利 息 收 入 利 息 支 出 成 本 成 本 分 摊 ： 网 点 支 行 分 行分 产 品 分 支 行 数 据 (文 件 名 : pro-data.xls) *分 产 品 分 支 行 报 告 (文 件 名 : pro-report.xls)* 分 产 品报 告 ： 个 人 公 司 机 构 群 组 汇 总 汇 总分行报告 支 行 报 告 原 始 数 据 ： 利 息 收 入 负 债 业 务 余 额 成 本 分 摊 ： 网 点 支 行 分 行公 司 和 机 构 客 户 分 类 数 据 (文 件 名 : cust-data.xls)* 公 司客 户分 类报 告 机 构客 户分 类报 告公 司 和 机 构 客 户 分 类 报 告 (文 件 名 : cust-data.xls)* 政 府 /机 关 /团 体 保 险公 司 其 它公 司单 个 公 司 客 户 报 告 (示 例 )(文 件 名 : indiv-report.xls)* 原 始 数 据 ： 利 息 收 入 负 债 业 务 余 额 成 本 分 摊单 个 公 司 客 户 数 据 (示 例 )(文 件 名 : indiv-data.xls)* * 如 能 在 系 统 设 置 上 按 照 指 出 的 数 据 缺 项 进 行 修 改 和 弥 补 ， 数 据 提 取 可 实 现 高 度 自 动 化 ， 仅 有 极 少 数 据 需 手 工 收 集* 基 于 COBOL语 言* 基 于 EXCEL资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 17 利 润 报 告 模 型 建 设 进 度模 块 1： 三大 客 户 群 /产 品 /支 行报 告 完 成模 型 设 计 提 出 数 据需 求1 2 模 块 2： 公司 和 机 构 客户 分 类 报 告模 块 3： 单个 公 司 客 户报 告 建 立 模 型 模 型 调 试 模 型 验证 通 过53 4编 制 Excel报 告 模 型 编 写 数据 提 取程 序 调 试Excel报告 模 型 调 试 数据 提 取程 序 完 成 完 成 完 成 完成 完成 完成 完 成 即将 开 始 ，完 成 时间 待 确认 完 成 完 成 即 将开 始 ， 预计 4月 6日前 完 成 预 计3月 27日完 成 进 行中 ， 预 计需 要 1-2月 尚 未开 始 ， 预计 需 要 1-2月 进 行中 ， 预 计3月 27日前 完 成 预 计5月 份 预 计5月 份 4月 6日 完 成 模 型 使用 与 更新资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 18 报 告 制 作 时 间自 动 提 取 数 据人 数 ： 1人工 作 时 间 ： 4-8小 时制 作 报 告 人 数 ： 1人工 作 时 间 ： 8-12小 时 手 工 提 取 数 据人 数 ： 2人工 作 时 间 ： 1-2天 模 型 要 求自 动 提 取 数 据的 程 序 需 要 进一 步 调 试 验 证无 误 (1-2个 月 )会 计 核 算 要 进一 步 规 范 并 进行 一 些 调 整信 息 系 统 内 暂时 无 法 取 得 部分 数 据 ， 要 进行 系 统 改 进 ，以 弥 补 不 足资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 19 数 据 提 取 程 序 调 试 工 作被 调 整 数 据 项 原 因 手 工 调 整 方 法 /假 定 * (个 人 )准 贷 记 卡 、 （ 个 人 ） 贷 记 卡 、 公 司 信 用 卡资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 数 据 问 题 程 序 调 试 方 法 建 议 利 息 收 入 、 利 息 支出 负 债 业 务 平 均 余 额 资 产 业 务 平 均 余 额 ATM/POS业 务 量信 用 卡 * 报 表 数 与 提 取 数 差 异 数 字 在 分 行 营 业 部 和 银 行卡 中 心 重 复 出 现 列 入 活 期 储 蓄 、 定 期 储 蓄 、（ 公 司 ） 活 期 存 款 、 定 期存 款 栏 与 利 息 收 入 数 不 配 比 未 取 到 用 报 表 数 将 分 行 营 业 部 的 个 人 和 公 司信 用 卡 利 息 收 入 支 出 数 额 删除 调 整 栏 次 至 对 应 信 用 卡 按 手 工 取 得 的 期 初 期 末 余 额估 计 另 行 统 计公 司 活 期存 款 利 息 支 出 利 息 支 出 率 为 0.81%； 较预 计 的 0.99%， 小 ， 可 能 由 于 未 严 格 权 责 发 生 制 入帐 所 至 公 司 业 务 活 期 存 款 利 息 支 出放 大 1.22倍 利 息 收 入票 据 贴 现 无 法 取 得 下 半 年 的 数 用 全 年 数 估 计 利 息 收 入房 地 产业 贷 款 无 法 取 得 下 半 年 的 数 用 全 年 数 估 计 负 债 业 务 平 均 余 额机 构 活 期存 款 利 息 支 出 数 不 配 比 机 构 活 期 存 款 数 据 根 据 计 财部 提 供 总 数 同 比 例 放 大 新 系 统 上 机 原 因 和 手工 划 损 益 造 成 年 末 结 帐 手 工 划 转 银行 卡 中 心 数 至 分 行 营业 部 现 行 会 计 规 定 待 查 数 据 来 源 没 找 到 调 整 帐 号 的 原因 调 整 帐 号 的 原 因 余 额 提 取 采 用 的是 月 末 平 均 数 ，与 日 均 数 有 较 大差 异 没 严 格 按 权 责 发生 制 入 帐 修 正 负 债 业 务 平 均余 额 （ 和 资 产 业 务平 均 余 额 ） 提 取 方法 ， 改 为 日 均 值 用 今 年 的 数 据 重 新 试 算 验 证 调 整 程 序 ， 剔 除 分 行 营 业 部的 信 用 卡 产 品 利 息 收 支 数 将 300网 点 的 存 款 余 额 调 查信 用 卡 产 品 栏 待 定 改 变 方 法 ， 从 信 用 卡 系 统 中取 今 年 已 按 责 权 发 生 制入 帐 ， 可 重 新 试 一 次 用 今 年 数 据 重 新 试 算验 证 用 今 年 数 据 重 新 试 算验 证 利 息 支 出华 强 和福 田 支 行 提 取 数 与 报 表 数 不 符 从 报 表 数 为 准 ， 强 行调 整 利 息 收 入红 围 和华 强 支 行 取 数 错 ， 与 报 表 数 不 符 手 工 调 整 离 岸 调 出 19620万 元 ，南 头 支 行 调 出 10379万 元 利 息收 入 利 息 收 入离 岸 和南 头 支 行 资 产 剥 离 部 分 的 利 息 收入 含 在 内 根 据 支 行 内 部 交 易 li 息 支 出强 行 调 整 资 产 剥 离 资 产 剥 离 应 作完 备 手 工 记 录 ，进 行 手 工 调 整 网 点 合 并 原 因 待 查 按 今 年 的 重 新 试 一 次（ 除 去 283网 点 ） 重 新 试 一 次 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 20 会 计 核 算 调 整 工 作被 调 整 数 据 项 原 因 手 工 调 整 方 法 /假 定数 据 问 题 程 序 调 试 方 法 建 议 支 行 同 业 往来 利 息 收 入 支 行 同 业 往来 利 息 支 出同 业 往 来 与 同 业 往 来 资 产 业 务 平 均 余额 不 配 比 与 同 业 往 来 负 债 业 务 平 均 余额 不 配 比 按 手 工 提 取 数 调 整 按 手 工 提 取 数 调 整 利 息 收 入 利 息 支 出系 统 内 往 来 和内 容 交 易 资金 营 运 网 点 发 生 系 统 内 往 来 利 息 收 入 内 部 交 易 双 方 （ 各 网 点 和 交 易中 心 ） 收 支 不 平 网 点 发 生 系 统 内 往 来 利 息 支 出 内 部 交 易 双 方 （ 各 网 点 和 清 算中 心 ） 收 支 不 平 将 各 网 点 （ 除 清 算 中 心 ） 系 统 内往 来 支 出 并 入 内 部 交 易 -资 金 营 运支 出 中 根 据 各 支 行 内 部 交 易 利 息 支 出 调整 清 算 中 心 的 内 部 利 息 收 入 将 各 网 点 （ 除 清 算 中 心 ） 系 统 内往 来 利 息 收 入 并 入 内 部 交 易 -资 金营 运 利 息 收 入 中 根 据 各 支 行 内 部 交 易 利 息 收 入 调整 清 算 中 心 的 内 部 利 息 收 入 核 算 原 因 清 算 中 心 中 系统 内 利 息 收 入可 能 反 映 了 一部 分 “ 内 部 交易 ” 的 收 入 核 算 原 因 清 算 中 心 系 统内 利 息 支 出 可能 反 映 了 一 部分 “ 内 部 交 易 ” 的 支 出 待 查 待 查 调 整 核 算 办 法 分 行 内部 的 资 金 交 易 计 入 内部 交 易 科 目 ， 分 行 和支 行 与 系 统 内 其 它 单位 的 交 易 计 入 系 统 内往 来 待 定 待 定资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 21 信 息 系 统 改 进 工 作信 用 卡 * 中 间 业 务个 人 按 揭 /个 人消 费 贷 款 无 法 获 得 的 数 据 项 （ 个 人 ） 准 贷 记 卡 和 贷 记 卡 分 别的 利 息 收 入 （ 个 人 ） 准 贷 记 卡 和 贷 记 卡 分 别的 利 息 支 出 （ 个 人 ） 准 贷 记 卡 、 （ 个 人 ） 贷记 卡 、 和 公 司 信 用 分 别 的 手 续 费收 入 各 种 信 用 卡 负 债 业 务 平 均 余 额 各 种 信 用 卡 的 业 务 量 全 部 记 入300网 点 ， 无 法 区 分 不 同 网 点 为信 用 卡 提 供 的 服 务 量 信 用 卡 正 常 贷 款 余 额 /不 良 贷 款余 额 中 间 业 务 的 业 务 量 无 法 自 动 取 得 国 际 业 务 部 业 务 量 正 常 贷 款 余 额 /不 良 贷 款 余 额 原 因 核 算 时 合 并 核 算 时 合 并 核 算 时 合 并 有 一 部 分 保 证 金 和 定 期 存 款没 按 产 品 分 开 核 算 系 统 无 此 功 能 没 有 设 置 透 支 时 间 段 系 统 没 按 交 易 种 类 统 计 系 统 没 有 系 统 没 有 设 定 逾 期 时 间 系 统 改 进 建 议 增 设 科 目 分 别 核 算 增 设 科 目 分 别 核 算 增 设 科 目 分 开 核 算 增 设 科 目 分 开 核 算 记 录 交 易 时 增 加 交 易 点柜 员 号 和 ATM号 、 POS号 增 加 每 笔 透 支 时 间 字 段 系 统 增 加 按 交 易 种 类 统计 功 能 * 能 从 PCC或 国 际 业 务 部的 系 统 中 取 需 改 进 系 统 ， 增 设 逾 期时 间 字 段 估 计 方 法 /假 定 根 据 个 人 信 用 卡 的 利 息 收 入 拆 分 ，按 手 工 提 取 数 分 拆 手 工 调 整 到 “ 准 贷 记 卡 ” 和 “ 贷记 卡 ” 手 工 将 信 用 卡 手 续 费 收 入 按 发 卡量 拆 分 到 所 有 卡 类 业 务 根 据 300网 点 的 定 期 储 蓄 和 定 期存 款 余 额 ， 调 到 “ 准 贷 记 卡 ” 和 “ 贷 记 卡 ” 及 “ 公 司 信 用 卡 ” 中 将 300网 点 的 业 务 量 平 摊 到 所 有网 点 （ 电 子 银 行 、 离 岸 、 信 用 卡和 清 算 中 心 除 外 ） 采 用 手 工 统 计 数 字 手 工 提 取 并 根 据 可 取 得 数 据 估 计 根 据 国 际 业 务 部 统 计 估 计 假 设 无 不 良 贷 款 利 息 收 入个 人 消 费 贷 款 用 余 额 估 计 ， 并 从 公 司 业务 流 动 贷 款 利 息 中 减 去 核 算 上 与 流 动 资 金 贷 款 的利 息 收 入 并 在 同 一 科 目 增 设 科 目 核 算 个 人消 费 贷 款 利 息 收 入 * (个 人 )准 贷 记 卡 、 （ 个 人 ） 贷 记 卡 、 公 司 信 用 卡*详 细 系 统 改 进 需 求 参 见 第 56和 57页 “ 业 务 数 据 的 来 源 和 权 重 ”资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 22 内 部 转 移 价 格 和 贷 款 损 失 计 算无 法 取 得 的 数 据 本 次 利 润 报 告 中 的 估算 方 法 /假 定 不 准 确 造 成 的 影 响 未 来 解 决 方 法内 部 转 移价 格 逾 期 贷 款损 失 概 率 活 期 存 款 稳 定 性 分 析数 据 一 定 时 期 内 (一年 、 半 年 )期 初 已 有 的帐 户 的 每 日 余 额 数 据 全 部 各 项 贷 款 产 品 中分 期 限 余 额 数 据 外 汇 资 产 负 债 业 务 中 除 港 币 与 美 元 外 其 他各 币 种 产 品 分 期 限 数据 对 公 应 用 同 一 个 活 期存 款 转 移 价 格 ， 假 定所 有 活 期 存 款 只 能 作为 短 期 资 金 运 用 个 人 活 期 存 款 根 据 访谈 估 计 其 稳 定 性 加 权计 算 以 1999年 发 放 的 1500多 笔 贷 款 种 各 产 品 的期 限 构 成 计 算 小 币 种 转 移 价 格 调 整 幅 度 以 美 元 和 港 币 的加 权 平 均 为 基 础 可 能 会 低 估 公 司 活 期 存 款的 盈 利 性 ， 因 为 一 部 分 活期 存 款 可 以 作 为 长 期 资 金运 用 个 人 活 期 存 款 盈 利 性 的 准确 性 可 能 会 影 响 所 取 样 本 与 实 际 所 有 的 贷款 余 额 的 期 限 结 构 可 能 会有 偏 差 ， 因 此 转 移 价 格 可能 受 影 响 可 能 会 影 响 产 品 的 利 润 率 ， 但 由 于 小 币 种 资 金 与 负 债业 务 所 占 比 重 极 小 ， 影 响可 忽 略 对 公 司 与 个 人 活 期 存 款 的 稳定 性 分 别 进 行 分 析 ， 将 活 期存 款 分 为 一 年 期 稳 定 余 额 ，半 年 期 稳 定 余 额 ， 半 年 期 、三 月 期 稳 定 余 额 及 非 稳 定 余额 部 分 ， 分 别 应 用 一 年 期 ，三 个 月 期 及 活 期 转 移 价 格 计算 加 权 平 均 的 转 移 价 格 应 用 实 际 的 贷 款 产 品 期 限 结构 计 算 转 移 价 格 在 未 来 IT许 可 时 针 对 每 一 笔贷 款 的 实 际 期 限 应 用 同 期 限转 移 价 格 分 币 种 设 定 转 移 价 格 ， 根 据 资 产 与 负 债 业 务 种 各 币 种 实际 的 构 成 比 例 计 算 转 移 价 格调 整 幅 度 准 贷 记 卡 、 贷 记 卡 、公 司 信 用 卡 和 住 房 按揭 、 个 人 消 费 贷 款 的逾 期 贷 款 数 和 损 失 概率 公 司 商 业 贷 款 分 产 品损 失 概 率 用 估 计 贷 款 损 失 率 用 总 体 损 失 概 率 可 能 低 估 或 高 估 了 贷 款 损失 可 能 低 估 或 高 估 不 同 产 品的 损 失 数 修 改 系 统 ； 取 样 计 算 有 足 够 数 据 时 分 产 品 测 算资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 23 * 此 报 告 不 包 含 在 本 手 册 中资 料 来 源 : xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 分 行 总 体 报 告 客 户 群 及 有 关 产 品 报 告 支 行 汇 总 报 告 分 行 行 长利 润 报 告 负 责 人客 户 群 及有 关 产 品利 润 报 告分 行 利 润报 告 支 行 利 润报 告群 组 产 品利 润 报 告 支 行 总 体 报 告 分 客 户 群 及 有 关 产 品 报 告 分 网 点 报 告 支 行 行 长 个 人 客 户 及 有 关 产 品 报 告 个 人 客 户 分 类 报 告 * 公 司 客 户 及 有 关 产 品 报 告 公 司 客 户 分 类 报 告 机 构 客 户 及 有 关 产 品 机 构 客 户 分 类 报 告 资 金 管 理 及 有 关 产 品 报 告 单 个 客 户 报 告 个 人 业 务 部 经 理个 人 业 务 部 经 理公 司 业 务 部 经 理公 司 业 务 部 经 理机 构 业 务 部 经 理机 构 业 务 部 经 理资 金 营 运 部 经 理相 关 市 场 部 门 经 理 、客 户 经 理 信 用 卡 (准 贷 记 卡 和 贷 记 卡 )报 告 住 房 信 贷 (个 人 住 房 按 揭 和 房 地 产 业 贷 款 )报 告 银 行 卡 中 心 经 理住 房 信 贷 处 经 理 阶 段 1制 作 频 率 阶 段 2和 3制 作 频 率季 度季 度季 度 季 度季 度暂 不 制 作 季 度年 度季 度季 度季 度季 度季 度暂 不 制 作季 度季 度 月 度月 度月 度 月 度月 度季 度 月 度半 年 或 一 年月 度月 度月 度月 度月 度视 需 要 每 季 制 作 重 点客 户 报 告月 度月 度利 润 报 告 制 作 频 率 和 责 任 人 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 24 利 润 报 告 模 型 培 训 回 顾培 训 内 容 负 责 人 员建 立 了 内 部 转 移 价 格 的 计 算 模 型 并进 行 了 使 用 培 训向 负 责 人 员 提 供 了 贷 款 损 失 率 计 算的 操 作 指 导 并 辅 导 建 立 了 逾 期 贷 款分 层 统 计 模 块与 负 责 人 员 共 同 讨 论 确 定 成 本 分 摊方 法对 全 面 组 元 进 行 了 方 法 讲 解提 供 详 实 的 数 据 需 求 模 板 、 模 型 讲解 和 调 试 /系 统 改 进 需 求 负 责 人 员 直 接 参 与 设 计 和 制 作 Excel模 型 ， 包 括 公 式 设 置 、 格 式 调 整 、数 据 检 查 等对 全 体 组 员 进 行 了 模 型 结 构 培 训对 全 体 组 员 进 行 了 使 用 技 巧 培 训 潘 晓 明张 驰潘 晓 明 、 吴 敏 敏张 晓 波潘 晓 明 、 杨 多 平内 部 转 移 价 格贷 款 损 失成 本 分 摊技 术 支 持报 告 编 制Excel使 用资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 25 xx分 行 的 总 体 盈利 情 况 如 何 ？ 资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 26 xxxx分 行 2000年 下 半 年 利 润 概 览 *万 元 人 民 币 *按 1%计 提 贷 款 损 失 准 备 金资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析存 款 个 人 活 期 储 蓄 个 人 定 期 储 蓄 公 司 活 期 储 蓄 公 司 定 期 存 款 机 构 活 期 存 款 机 构 定 期 存 款 个 人 贷 款 住 房 按 揭 个 人 消 费贷 款 中 间 业 务 信 用 卡 个 人 准贷 记 卡 个 人 贷记 卡 公 司 信用 卡 商 业 贷 款 票 据 贴 现 流 动 资 金贷 款 房 地 产 业贷 款 固 定 资 产贷 款 资 金 营 运 其 它 营 业收 入 /营 业外 收 支 税 前 利 润 存 款 业 务 是 主要 的 利 润 来 源 商 业 贷 款盈 利 甚 微 67,6622,5709,1111,362-5864841,31353,408 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 27 xxxx分 行 2000年 下 半 年 盈 利 比 率 概 览 * * 按 1%计 提 贷 款 损 失 准 备 金* 在 此 使 用 的 是 透 支 方 的 净 利 差 率 和 余 额*如 果 考 虑 进 去 手 续 费 收 入 和 存 款 收 入 ， 此 产 品 的 盈 利 能 力 点 更 高资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 净 利 差 率 （ % ） 营 业 利 润 /余 额（ %） 余 额（ 万 元 ）个 人 准 贷 记 卡 * 固 定 资 产 贷 款 11.43 2.72 2.41 5.45 0.29 1.12 1.09 1.06 0.81 0.95 0.92 -0.05 0.51 0.39 -3.78 2.24 1.11 -3.21 -2.21 0.92 0.56 0.89 0.29 -0.14 0.78 -0.57 0.15 -0.03 378 1,712,196 1,243,425 670 12,711 1,262,707 28,646 915,867 986,415 19,346 112,381 2,368,732 343,449 4,427,717流 动 资 金 贷 款房 地 产 业 贷 款 票 据 贴 现机 构 活 期 存 款公 司 定 期 存 款个 人 定 期 存 款机 构 定 期 存 款公 司 活 期 存 款个 人 消 费 贷 款个 人 活 期 储 蓄公 司 信 用 卡 * 高 净 利 差 率 的 产 品规 模 目 前 很 小 *亏 损 产 品 目 前 规 模很 大 住 房 按 揭 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 28 xxxx分 行 2000年 下 半 年 利 润 概 览 *万 元 人 民 币 *按 实 际 损 失 法 计 算资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析存 款 个 人 活 期 储 蓄 个 人 定 期 储 蓄 公 司 活 期 储 蓄 公 司 定 期 存 款 机 构 活 期 存 款 机 构 定 期 存 款 个 人 贷 款 住 房 按 揭 个 人 消 费贷 款 中 间 业 务 信 用 卡 个 人 准贷 记 卡 个 人 贷记 卡 公 司 信用 卡 商 业 贷 款 票 据 贴 现 流 动 资 金贷 款 房 地 产 业贷 款 固 定 资 产贷 款 资 金 营 运 其 它 营 业收 入 /营 业外 收 支 税 前 利 润 存 款 业 务 是 主要 的 利 润 来 源 个 人 贷 款是 盈 利 的 商 业 贷 款 有巨 额 亏 损 39,2722,5709,111-28,153-6024842,45353,408 ICBC/010307/SH-MISC-WW(2000GB) 29 xxxx分 行 2000年 下 半 年 盈 利 比 率 概 览 * * 按 实 际 损 失 法 计 算* 在 此 使 用 的 是 透 支 方 的 净 利 差 率 和 余 额*如 果 考 虑 进 去 手 续 费 收 入 和 存 款 收 入 ， 此 产 品 的 盈 利 能 力 点 更 高资 料 来 源 :xxxx分 行 计 划 财 务 部 ； xx麦 肯 锡 联 合 小 组 分 析 净 利 差 率 （ % ） 营 业 利 润 /余 额（ %） 余 额（ 万 元 ）个 人 准 贷 记 卡 * 固 定 资 产 贷 款 13.13 2.72 2.41 1.52 1.37 1.12 1.09 1.06 1.02 0.95 0.92 0.91 -1.55 -2.93 -3.51 2.24 1.11 -3.31 -1.12 0.92 0.56 0.89 0.51 -0.14 0.78 0.40 -1.91 -3.35 378 1,712,196 1,243,425 670 12,711