财务部工作流程图0419li10

,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,1,流程编号,流程名称,流程拥有者,XL-CW-C-001,财务分析管理流程,财务部,XL-CW-C-002,财务预算管理流程,财务部,XL-CW-C-003,成本核算管理流程,财务部,XL-CW-C-004,固定资产核算业务流程,财务部,XL-CW-C-005,财务部资金收支流程,财务部,XL-CW-C-006,税务（纳税、营业收入发票）业务流程,财务部,XL-CW-C-007,分包工程成本核算业务流程,财务部,XL-CW-C-008,材料核算流程,财务部,XL-CW-C-009,职工薪酬核算流程,财务部,XL-CW-C-010,会计处理业务流程,财务部,财务分析工作流程,人力资源部,/,相关部门,董事长,/,总经理,总会计师,研究和评估分析所需的信息,2,提供月度,/,季度,/,年度业务绩效目标及完成值,1,确定分析工具和方法,3,年度经营目标计划报告,否,财务部,是,向各部门通报分析结果,6,年度经营目标计划,1,成本分析数据,1,会计关账,1,业务绩效财务指标及完成值,1,确定定期分析报告的格式,3,制定临时分析报告申请程序,3,是否能够获得,所需信息,4,编制报告,5,分析结果,5,上报分析结果,6,2,财务分析工作流程程序文件,流程类别,财务管理,流程名称,财务分析工作流程,流程编号,XL-CW-C-001,版本号,A1,主推动部门,财务部,生效日期,2008,年,3,月,流程编制者,修改版本,适用范围,新陆公司财务分析工作,控制目的,规范形成较为完善的财务管理体系，通过对公司年度经营目标、当期公司成本状况和各部门业绩完成情况的分析和评估，形成财务分析报告，为公司发展提供更为完善的财务管理，以满足业务管理和生产建设的需要。,主要步骤,工作内容,责任部门,责任岗位,研究和评估分析所需的信息,（,1,）财务部根据年度经营目标计划，（,2,）各个相关部门负责提供月度,/,季度,/,年度业务绩效目标及完成值，（,3,）财务部对进行财务分析期间的会计账目进行关闭，提取相关成本分析数据和公司业务绩效财务指标及完成值，进行研究和评估分析所需的信息,各部门,财务部,部长,确定分析工具和方法,总会计师确定进行财务分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法,总会计师,确定定期分析报告的格式,制定临时分析报告申请程序,财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式,除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，需要制定临时分析报告的申请程序,财务部,部长,编制报告,分析结果,定期编制报告，对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议,财务部,部长,上报分析结果,向各部门通报分析结果,将财务分析结果上报公司领导并向各部门通报分析结果,财务部,部长,3,财务分析工作,流程程序说明,主要步骤,输入信息,处理过程,输出信息,研究和评估分析所需的信息,年度经营计划目标报告,、各个部门业务绩效财务指标完成值、相关会计账目、成本分析数据,（,1,）财务部根据年度经营目标计划，（,2,）各个相关部门负责提供月度,/,季度,/,年度业务绩效目标及完成值，（,3,）财务部对进行财务分析期间的会计账目进行关闭，提取相关成本分析数据和公司业务绩效财务指标及完成值，进行研究和评估分析所需的信息,研究和评估分析所需的信息,确定分析工具和方法,研究和评估分析所需的信息、当期公司工作重点,总会计师确定进行财务分析需要使用特定的工具和方法，比如常用的财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法,财务分析工具和方法,确定定期分析报告的格式,制定临时分析报告申请程序,公司工作重点、业绩绩效财务指标完成值、财务分析工具和方法,财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式,除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，需要制定临时分析报告的申请程序,财务分析报告格式,临时性财务分析需求申请程序,编制报告,分析结果,业绩绩效财务指标完成值、财务分析工具和方法财务分析报告格式,临时性财务分析需求申请程序,定期编制报告，对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议,财务分析报告,上报分析结果,向各部门通报分析结果,财务分析报告,将财务分析结果上报公司领导并向各部门通报分析结果,上报并通报,4,财务分析工作相关制度,制度编号,制度名称,制度拥有者,XL-CW-R-002,成本费用会计与核算管理办法,财务部,XL-CW-R-004,固定资产管理及核算办法,财务部,XL-CW-R-005,会计内部稽核管理制度,财务部,XL-CW-R-006,生产经营货币资金支付计划管理办法,财务部,XL-CW-R-007,票据管理办法,财务部,XL-CW-R-010,新陆公司全面预算管理办法,财务部,XL-CW-R-011,现金与银行支票管理办法,财务部,5,财务预算管理流程,经济运行部,相关部门,董事长,/,总经理,总会计师,编制年度资金计划报告,2,制定预算指标提取原则，提出费用指标,3,各部门提供部门专业内费用支出、年度资金使用计划报告和计算基础数据,1,编制年度财务预算计划草案,4,年度预算计划报告,部门专业费用支出报告,年度经营目标计划报告,年度预算计划报告草案,质询,/,审议,否,是,质询,/,审批,否,财务部,召开各部门费用支出,会议，审核,/,平衡预算,7,是,汇总调整后的各部门预算，,形成公司年度预算正式报告,发放相关部门,9,执行,8,汇总调整后的各部门资金计,划，形成公司年度资金计划,正式报告,8,年度经营目标计划,1,标注：建议结合实际经营情况，每半年进行实时调整一次,5,6,每年,12,月,5,日完成,每年,12,月,12,日完成,每年,12,月,20,日完成,次年,1,月,1,日执行,每年,12,月,25,日完成,6,财务预算管理流程程序文件,流程类别,财务预算管理,流程名称,财务预算流程,流程编号,XL-CW-C-002,版本号,A1,主推动部门,财务部,生效日期,2008,年,3,月,流程编制者,修改版本,适用范围,财务部财务预算管理工作,控制目的,规范形成较为完善的财务预算管理体系，通过对公司年度经营目标和各部门费用支出的分析和评估，形成合理、可控的财务预算计划，以满足业务管理和生产建设的需要。,主要步骤,工作内容,责任部门,责任岗位,编制年度预算报告,（,1,）经济运行部依据公司年度经营目标计划，编制年度预算计划报告，（,2,）各部门提供部门专业内费用支出计划报告和计算基础数据，报财务部汇总,经济运行部,各部门,部长,制定预算指标提取原则，提出费用指标,财务部依据公司年度预算计划报告和各部门费用支出计划，制定预算指标提取原则，并提取财务费用指标,财务部,部长,编制年度财务预算计划草案,财务部负责编制,年度财务预算计划草案，报总会计师、董事长,/,总经理进行质询、审核与审批,财务部,部长,召开各部门费用支出平衡会议,董事长,/,总经理主持召开各部门费用支出平衡会议，审议、调整、确定各部门费用指标,董事长,/,总经理,汇总各部门调整后的预算，形成公司年度预算正式报告,财务部负责,汇总各部门调整后的预算，形成公司年度财务预算计划正式稿,财务部,部长,发放、执行,财务部负责将,公司年度预算计划分发各部门，并监督各部门执行与落实情况,财务部,部长,7,财务预算管理流程程序说明,主要步骤,输入信息,处理过程,输出信息,编制年度预算报告,年度经营计划目标报告,、,部门专业费用支出报告,（,1,）经济运行部依据公司年度经营目标计划，编制年度预算计划报告，（,2,）各部门提供部门专业内费用支出计划报告和计算基础数据，报财务部汇总,公司,年度预算计划报告,、,部门专业费用支出报告,制定预算指标提取原则，提出费用指标,公司,年度预算计划报告,、,部门专业费用支出报告,财务部依据公司年度预算计划报告和各部门费用支出计划，制定预算指标提取原则，并提取财务费用指标,财务费用指标建议书,编制年度财务预算计划草案,财务费用指标建议书,、,货币资金管理及审核程序,财务部负责编制,年度财务预算计划草案，报总会计师、董事长,/,总经理进行质询、审核与审批,年度财务预算计划草案,召开各部门费用支出平衡会议,年度财务预算计划草案,董事长,/,总经理组主持召开各部门费用支出平衡会议，审议、调整、确定各部门费用指标,平衡会议记录,汇总各部门调整后的预算，形成公司年度预算正式报告,平衡会议记录,财务部负责,汇总各部门调整后的预算，形成公司年度财务预算计划正式稿,年度财务预算计划,正式稿,发放、执行,年度财务预算计划,财务部负责将,公司年度预算计划分发各部门，并监督各部门执行与落实情况,文件收发记录,8,财务预算管理相关制度,制度编号,制度名称,制度拥有者,XL-CW-R-002,成本费用会计与核算管理办法,财务部,XL-CW-R-006,生产经营货币资金支付计划管理办法,财务部,XL-CW-R-007,票据管理办法,财务部,XL-CW-R-010,新陆公司全面预算管理办法,财务部,XL-CW-R-011,现金与银行支票管理办法,财务部,9,成本费用核算管理流程,财务部,各部门分管副总经理,各部门,/,项目部,审核,否,是,2,董事长,/,总经理,审核,是,3,总会计师,对机关部室管理费用支付,6,审批,4,否,否,稽核,5,大宗采购、项目部费用挂账,6,提出资金支付计划申请,7,审核,8,审批,9,执行资金,支付计划,10,否,否,是,是,资金需求申请表,资金支付计划表,是,否,提出费用支出,资金需求,1,是,10,成本费用核算管理流程程序文件,流程类别,财务核算管理,流程名称,财务核算管理流程,流程编号,XL-CW-C-003,版本号,A1,主推动部门,财务部,生效日期,2008,年,3,月,流程编制者,修改版本,适用范围,财务核算管理工作,控制目的,规范完善公司财务核算管理体系，通过对公司资金流和成本支出的评估和预测，建立科学规范的财务核算管理程序，以满足业务管理和生产经营的需要。,主要步骤,工作内容,责任部门,责任岗位,提出费用支出资金需求,各部门,/,项目部根据业务管理和生产经营需要，提出资金需求申请，经分管副总、总会计师审核同意后，报董事长,/,总经理审批,各部门,/,项目部,部长,/,项目经理,稽核,财务部负责对各部门,/,项目部提出的费用支出资金需求申请，进行稽核,财务部,审核会计,对机关管理费用支付、大宗采购与项目部费用挂账,财务部根据稽核结果，（,1,）,对机关管理费用进行支付，（,2,）对大宗采购与项目部费用进行挂账,财务部,审核会计、材料核算员、项目成本稽核员,提出资金支付申请,相关部门,/,项目部依据挂账情况，提出资金支付申请，经总会计师审核后，报董事长,/,总经理审批,相关部门,/,项目部,部长,/,项目经理,执行资金支付计划,财务部依据,董事长,/,总经理审批意见，执行资金支付计划,财务部,审核会计、材料核算员,11,成本费用核算流程程序说明,主要步骤,输入信息,处理过程,输出信息,提出费用支出资金需求,资金需求申请表,、,货币资金管理及审核程序,、,费用单据,各部门,/,项目部根据业务管理和生产经营需要，提出资金需求申请，经分管副总、总会计师审核同意后，报董事长,/,总经理审批,资金需求申请表,审批稿,稽核,资金需求申请表,审批稿、,费用报销管理制度,财务部负责对各部门,/,项目部提出的费用支出资金需求申请，进行稽核,稽核结果,对机关管理费用支付、大宗采购与项目部费用挂账,稽核结果、,费用报销管理制度,财务部根据稽核结果，（,1,）,对机关管理费用进行支付，（,2,）对大宗采购与项目部费用进行挂账,记账凭证,提出资金支付申请,应付账款余额,相关部门,/,项目部依据挂账情况，