我国的票据法系和商业银行票据风险的防范

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,我国票据法律规范与商 业银行的票据风险防范,计划财务部,9/30/2024,1,我国的票据法系和商业银行票据风险的防范,一、我国的票据法系,二、短期贷款票据化是否趋势,三、我国近年来银行内部票据案犯作案特点分析,四、票据业务的风险防范,五、票据业务从业人员的要求,六、票据查询方面,七、票据几种犯罪手段,9/30/2024,2,八、票据的救济,九、票据的审查,十、瑕疵票据,十一、商业汇票真伪鉴别方法,十二、银行承兑汇票签发流程,十三、银行承兑汇票贴现流程,复习思考题,9/30/2024,3,通过本课程学习交流,1.熟悉我国的票据法系,2.掌握支付结算办法的具体规定,3.观察短期贷款票据化的趋势,4.了解内部作案的犯罪特点,5.防范票据业务的风险,9/30/2024,4,一、我国的票据法系,票据法,的独到之处,票据法,的七个特点,我国的票据法系,9/30/2024,5,票据法的独到之处,1,、按照世界各国的民法或合同法上的债权，一般债权转让须通知债务人。如果原债权人转让其债权时没有通知债务人，债务人仍应向原债权人清偿债务，受让人无权要求债务人清偿债务，但是按照票据法的规定： “转让票据上的权利无需通知债务人，让与人只要按照规定的程序，把票据按照合规的背书交给受让人，债权的转移逐告成立。受让人有权要求债务人按照票据规定的条件清偿债务，债务人不得以不知转让事宜为由，拒绝受让人提出的清偿债务的要求，债务人也不得坚持向原债权人清偿债务。”,9/30/2024,6,2、为了保障已支付对价而善意取得票据受让人的权益，各国票据法还规定：“票据上的权利一经转让，已支付对价而善意取得票据受让人的权利优于让与人的权利，无论是该票据的出票人或让与人的任何前手因以对抗让与人的抗辩事由。一般都不能因以对抗善意的受让人，这一点与民法或合同法上债权转让也有着重大的差别。”,9/30/2024,7,3、普通民事法律都规定债权转让的原则是：让与人只能转让自己享有的权利，而不能转让自己本来没有享有的权利；如果让与人把不属于自己的权利转让给受让人，受让人不能取得优于让与人的权利，债务人便能够用对抗原债权人(让与人)的事由，对抗新的债权人(受让人)。而票据法的规定明显与此不同。,9/30/2024,8,票据法的七个特点,（1）体例上采取三票合一形式。即将汇票、本票、支票集中在一部法律中统一规定；,（2）结构上以票据种类为主题框架，以票据行为为主线，寓票据的权利、义务于其中；,（3）按国际通行做法对出票、背书、承兑、保证、付款五种行为进行规范；,（4）对票据的权利和义务进行了具体明确的规定，对丧失票据的补救措施实施统一；,9/30/2024,9,（5）促进票据流通，在限制付款人对转让而 取得票据的抗辩、保护善意受让人的票据权利等方面进行了规定；,（6）对涉外票据的适用作了规定；,（7）对票据犯罪的刑事责任内容进行细化，便于具体追究。,9/30/2024,10,我国重要的票据法律法规一览表,名 称,颁布批准人,实施日期,主要章节条款和构成,票据法,八届人大第十三次会议,1996.1.1,7章111条,票据管理实施办法,国务院国函,（1997）55号,1997.10.1,36条,支付结算办法,中国人民银行银发(1997)393号,1997.12.1,6章260条有附件,支付结算,会计核算手续,中国人民银行银发(1997)394号,1997.12.1,11部分,关于审理票据纠纷案件若干问题的规定,最高人民法院审判委员会第1102次通过法释(2000)32号,颁发日,生 效,8个部分,76条,9/30/2024,11,认识我国当代支付体系的构成,1.货币,2.支付体系,3.支付体系的法规/制度,4.支付体系的影响和效用,9/30/2024,12,支付体系的组成,1.帐户,2.支付工具:,支票汇票本票银行卡直接转帐委托收款,3.支付系统:,帐户贷借记的渠道 清算和结算两个过程,4.支付服务主体:,中央银行金融机构清算组织等,5.支付体系监管管理,9/30/2024,13,支付体系的法规制度,1. 【票据法】,2. 【,支付结算办法,】,3. 【票据暂行管理规定】,4. 【最高法院的司法解释】,9/30/2024,14,支付体系的影响和效用,1.促进资金加速周转,2.增加商业银行中间业务收入,3.影响和反映中央银行货币政策的情况,4.反映我国的金融科技水平和发达程度,9/30/2024,15,票据法规定的基本制度、具体制度、法律责任制度、涉外票据制度,基本制度：,票据行为,票据权利的取得,票据抗辩的限制,票据丧失的补救,具体制度：,出票制度,背书制度,承兑制度,保证制度,付款制度,追索权制度,诠释支付结算办法之一,9/30/2024,16,诠释支付结算办法之二,支付结算办法的结构（计260条）,一、总则,二、票据（1.基本规定 2.银行汇票 3.商业汇票,4.银行本票 5.支票 ）,三、信用卡,四、结算方式 （1.基本规定 2.汇兑 3.托收方式,4.委托收款 ）,五、结算纪律与责任,六、附则（附一、附二）,9/30/2024,17,商业汇票的流通与程序,1、,出票 2、背书 3、承兑 4、保证,5、到期日 6、付款 7、追索 8、挂失止付和公示催告,诠释支付结算办法之三,9/30/2024,18,1、票据流通的法定程序：,出票背书提示承兑付款拒付追索,2、出票中二个行为： 开票 交付,3、背书中二个行为： 在票据背面背书,将票据交付给被背书人,诠释支付结算办法之四,9/30/2024,19,4、背书中三种方法： 限定性背书 记名背书 空白背书,5、提示中两种： 承兑提示 付款提示,6、承兑有二个行为：, 汇票上写明承兑；, 把已承兑的汇票交给持票人或者把承兑通知书交给持票人。,诠释支付结算办法之四,9/30/2024,20,7、付款二个行为： 持票人向付款人提示票据；票据付款人或承兑人正当地付款,8、拒付遭退票有两种： 拒绝承兑 拒绝付款,9、追索：持票人遭到拒付时，向其前手（出票人和背书人）请求偿还票款的权利。,追索的票款包括： 票面金额 利息 与催收有关的费用,诠释支付结算办法之四,9/30/2024,21,诠释支付结算办法之四,10.贴现：必须要有真实贸易背景,转贴现、再贴现：不再提供申请人与直接,前手之间的交易合同、增值税发票或普通,发票（,中国人民银行文件银发【2005】235号,）,贴现、转贴现、再贴现：银行向付款人收,票款，不获付款可从申请人存款帐户收取,票款。,9/30/2024,22,1、票据业务与信贷业务异同,2、票据业务与信贷业务不同之处,3、短期贷款票据化是否能成趋势,二、短期贷款票据化是否趋势,9/30/2024,23,1、授信主体不同,2、收息方式不同,3、收贷对象不同,4、逾期处置方式不同,5、存量机会不同,6、依据法律规范不同,票据业务与信贷业务不同之处,9/30/2024,24,7、我国目前信贷存在明显缺陷, 信贷营销日益集中；, 基层信贷市场日益萎缩；, 信贷市场研发成果日益乏见；, 中小企业信贷市场开拓日益缓慢；, 可抵押的资产范围狭窄；,缺乏统一高效、可靠的电子担保登记系统；,缺乏完整的优先权规则；,商业银行不接受以农产品作为担保的融资项目；,法院处置担保物的费用太高；,商业银行不敢放、中小企业借不到。,9/30/2024,25,8、对企业家而言资金易得性,资金易得时间,资金易得成本,资金易得可靠程度,资金易得渠道或通道,9/30/2024,26,1、票据化能有效控制不良资产,2、票据化有利于商业银行经营中对考核,指标的调节,3、票据化不降低商业银行的综合收益,4、票据化是通过社会的诚信监管控制贷,款发放时个人的“寻租”行为,短期贷款票据化是否能成趋势,9/30/2024,27,近年来媒体正式、公开披露的票据恶性案,件其金额已超100亿元。,三、我国近年来银行内部票据案犯作案特点,9/30/2024,28,我国近年重大票据案例主要肇事,我国近年来十五个票据大案 人物、时间、地点所涉银行一览表,案 名,肇事人,时 间,地 点,所涉银行,所涉金额,1,成都商行,苑高志,2003. 3 6,成都,成都商行,逾10亿元,2,工行华信,杨红霞等,2003 .610,郑州,工行华信,支行,13亿元,3,农行方城,高合安,2003 .610,河南,方城,农行方城县支行,1亿元,4,河源假票,关家新等,1998 2000,全国20多省市,农行哈尔滨,中山支行等,12亿元,9/30/2024,29,我国近年重大票据案例主要肇事,人物、时间、地点所涉银行一览表,案 名,肇事人,时 间,地 点,所涉银行,所涉金额,5,内黄自盗,武文正等,2003 .6 9,内黄县,农行内黄县支行,2070,万,6,中信南西,陈余荣等,2002 .4 2003. 8,上海,中信南西,支行,2.98,亿元,7,武汉中融,葛建飞等,2003 .62004. 1,武汉,建行武汉,江汉支行,3.1,亿元,8,经纬商票,周洪元等,2002.112003.12,郑州贵阳,工行郑州经纬支行、农行瑞金支行,6.7,亿元,9/30/2024,30,我国近年重大票据案例主要肇事,人物、时间、地点所涉银行一览表,案 名,肇事人,时 间,地 点,所涉银行,所涉金额,9,兴业马尾,徐春兰等,2000. 22001. 8,福州,兴业马江支行仓山支行等,1.8,亿元,10,包头连环,朱晓云等,2000.112001.11,包头,包头商行、建行,978,万元,11,交行济南,王茂忠,蔡黎民等,2000.102001.11,济南,交行济南营业部,9090,万元,12,中行高山,高山等,2000-2005. 1,哈尔滨,中行河东街支行,10,亿元,9/30/2024,31,我国近年重大票据案例主要肇事,人物、时间、地点所涉银行一览表,案 名,肇事人,时 间,地 点,所涉银行,所涉金额,13,民生白云,凌敏等,2003.122005. 4,广州,民生白云,支行,3亿元,14,高官免职,张军等,唐智勇,20002001.12,沈阳,广州,交行沈阳假日支行等、华夏广州珠江支行,26.83亿元,15,山西7.28,朱玉杰,胡吉贤等,2003 .610,太原,农行省行营业部、交行太原分行等,10.38亿元,合 计,90.28亿元,9/30/2024,32,四、票据业务风险防范,1.构建票据业务部门风险防范体系,2.常见的票据业务风险防范,9/30/2024,33,构建票据业务部门的风险防范体系,商业银行票据经营风险防范的执行体系,1、执事的组织机构,2、严密的制度建设,3、业务的程序控制,4、统一的授信管理,5、标准操作的系统,6、划付资金帐户的管理,7、交易合同的制作和签订,8、及时的信息沟通和系统的维护,9、不定期的内控检查,10、操作人员上岗资格认定和轮岗,9/30/2024,34,1、,承兑业务的风险,（1） 缺乏足够备付金,（2） 无真实贸易背景,（3） 疏于表外科目的管理,（4）,关联人承兑,常见票据业务的风险防范,9/30/2024,35,2、,贴现、转贴现业务的风险,（1） 政策性风险,（2） 伪假票风险,（3） 公示催告票的风险,（4） 操作风险,（5） 延付风险,（6） 流动性风险,（7） 价格风险,（8） 托收风险,（9） 管理风险,（10）转卖风险,9/30/2024,36,五、票据业务从业人员的要求,9/30/2024,37,（一）、为提高工作质量，杜绝票据风险的出现，票据人员应具备的素质：,1、具有良好道德品行和个人资信；,2、具备从事票据业务相关的知识；,3、熟悉国家有关票据业务法律、法规、政策；,4、熟悉本单位相关经营情况、规章制度；,5、定期接受培训，并熟练掌握操作流程；,6、应严于律己，对所受理票据一定要认真办理，谨防在自身环节产生风险,。,9/30/2024,38,（二）、对从业人员管理,1. 继续加大对票据从业人员的职业教育，提高从业,人员票据业务风险防范意识。要经常开展风险教育，,增强业务人员对假票的防范能力，正确处理业务发展,同防范风险的关系。,通过培训、现场指导等途径，帮助从业人员牢固,树立“制度为先、合规第一”的理念，使合规经营成为,每个从业人员的自觉行为。,2. 要加强对票据从业人员的监管，对于工作和生活,中出现的异常变化，要及时发现并采取相应措施，防,止出现内部风险,。,9/30/2024,39,案例1： 中行黑龙江分行再曝惊天大案,中国银行,黑龙江,分行双鸭山四马路支行前行长胡伟东等人伙同当地一家民营企业，在两年间为其开出96张银行承兑汇票，先后贴现资金达9.146亿元，至今仍有4.325亿元贴现资金尚未偿还。目前犯罪嫌疑人均已落网。,案件始自2003年3月，黑龙江省集贤县富强粮油贸易有限公司董事长兼总经理朱德全先后以各种名义，与中行四马路支行原行长胡伟东、原副行长王林，及原业务员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽等从四马路支行盗用承兑汇票96张，滚动金额达9.146亿元，其中56张贴现后、兑付期之前以现金偿还；其余汇票贴现金额达4.325亿元。除上述莱钢建行的5张汇票，有34张票据总计3.25亿元在山东济宁建行和农行贴现；其余汇票是否贴现、流转至何处，尚不明朗。汇票贴现有相当一部分用于期货投机，并形成了巨额亏损。,9/30/2024,40,社科院金融研究中心副主任王松奇昨日在接受本报记者采访时表示，案件的出现暴露出了银行的干部考核机制的问题，操作风险的问题，资金划拨系统、支付系统如何对资金移动风险进行监控的问题，以及期货、证券业如何向反洗钱系统报告资金移动等一系列的问题。并反映出了中行整个系统的风险内控能力比较差，内控机制有很多疏漏。,“另外从案件本身看，各个贴现行给小企业贴现数额如此巨大时，转贴现虽然央行有文件不考察票据真实性，但是，只要是动钱都可以上央行的系统去查，是可以看到一些蛛丝马迹的。另外，钱的流向很重要。一个小企业搞了这么大的资金，非常不正常，而且进入期货市场。”,9/30/2024,41,案例2：私自贴现客户承兑汇票 潜逃两月投案自首,因涉嫌贪污巨额公款负案在逃两月之久的建设银行湘潭市分行某支行信贷部门原客户经理王已任（36岁），主动携赃款来到湘潭市雨湖区检察院投案自首。,据检察机关初步查明，今年6月16日，王已任利用担任该支行信贷部门客户经理的职务便利，私下将2家客户单位在该支行办理的2份承兑汇票共计140余万元贴现成现金107万元，然后携款潜逃。此后两个月，王怀揣巨款先后辗转潜逃至江西、广东、广西、贵州等省区，惶惶不可终日。在走投无路之下，王终于明智地选择了主动携赃款投案自首。,9/30/2024,42,六、票据查询方面,查询方式：,(一)通过大额支付系统查询查复。,(二)传真查询。,(三)利用中国外汇交易中心暨全国银行间,同业拆借中心的“中国票据”网进行查,询查复。,(四)实地查询。,9/30/2024,43,案例一：,银行,职员未验出假汇票 国家损失百万,孙某因疏忽大意，没能验出某企业出具的虚假仿造承兑汇票，致使对方贴现近百万元成功。2003年11月，开发区法院认定孙某犯失职罪，判处有期徒刑2年。,原是某银行部门负责人的孙某，在办理一家企业的远期承兑汇票贴现业务时，由于过分轻信该企业法人代表的花言巧语，在去出票行浙江某市进行核查时，未严格按照有关规定核查该笔汇票，未亲自到营业间柜台前办理查询，而是别人代查，从而给了对方可乘之机，使某公司精心仿造的虚假承兑汇票在该行贴现成功。事后虽经公安机关大力侦破与追缴，最终仍造成近百万元国家资产无法追回。,开发区法院经审理后认为，孙某的行为虽然不是主观故意，并且他自己也是受害者，但由于孙某没有认真履行职责，给国家资产带来无可弥补的损失，其行为已构成国有企业人员失职罪。,9/30/2024,44,案例二：潍坊高密农联社成功截获500万银承假票案,日前,山东省潍坊市高密农信联社成功堵截了一起涉案金额高达500万元的利用虚假银行承兑汇票进行诈骗的案件，涉嫌诈骗人员目前已被司法部门控制，案件正在侦破过程中。此案的基本经过如下 ：,8月26日下午两点左右，该市某村支书李某与昌邑一魏姓男子持一张500万元的银行承兑汇票，来到该市农信联社营业部办理贴现。出于职业习惯，业务人员向他们询问了该汇票来源。经了解，该汇票系李某为响应推进社会主义新农村建设的号召，对该村旧村改造而引进的资金项目。经审查，该汇票的出票人与收款人分别为河南省与阜新市的一家企业，承兑行则为河南省上蔡县某国有行支行，票据号码为EC0100180210。业务人员通过对该汇票的初步审查，发现其存在诸多疑点：一是票据纸张及票面印刷较为粗糙低劣，票面“银行承兑汇票”字样下的缩微文“HUIPIAO”字样印刷模糊不清，且有断线现象；二是票据号码部位用手触摸无凹凸感；三是根据银行承兑汇票真伪鉴别要点，该汇票号码EC0100180210中字母“C”,9/30/2024,45,代表印制地为保定，而该票标注印制地为“上海证券印刷有限公司”（应用字母“A”表示）。针对上述疑点，业务人员又通过仪器对该汇票进行了深入签别，发现该汇票行徽暗记在紫光灯下模糊粗糙，票面未显示保定，而该票标注印制地为“上海证券印刷有限公司”（应用字母“A”表示）。针对上述疑点，业务人员又通过仪器对该汇票进行了深入签别，发现该汇票行徽暗记在紫光灯下模糊粗糙，票面未显示荧光纤维效果；在日光灯下该票背面水印模糊不清，“HP”及人行徽记明显失真，且无黑白相间及立体效果。并且在查证过程中，持票人魏某在慌乱中又提供出该汇票的第一联与第三联，企图证明票据的真实性，而按照规定汇票第一联应由出票行留存，至此该汇票系假票无疑。据悉，公安机关在对魏某初步的审理过程中，又从其包内搜出一张200万元假银行承兑汇票。,9/30/2024,46,总体来看，本次案件所涉票据造假技术较为低劣，破绽较多，迷惑性相对不强。但这也恰恰说明了目前的不法分子气焰是何等的嚣张，这无疑给我们每一位票据从业人员带来了新的挑战。本次诈骗案件的识破，是我社内控制度规范与风险防范强化的具体体现，同时也是近年整个银行业票据反假、识假及辨假的意识与手段不断提高的表现。而在目前尚无法实现票据电子化的情况下，要从根本上杜绝假票，防范类似风险，首先要靠主管部门不断完善相应的制度与法规建设；其次有赖于票据防伪技术与手段的进一步提高；还有很重要的一点就是每一个票据营业机构，每一位“票据人”的同舟共济与通力协作。也唯有如此，才能促进我们整个票据市场的繁荣与发展以及我们每个人的进步与提高。,9/30/2024,47,案件三：华夏乌鲁木齐分行堵截假票,2006年3月7日上午12时点30分，乌鲁木齐马斯特机电进出口有限公司财务人员来到乌鲁木齐分行营业部，办理银行承兑汇票贴现业务，并出具票据查询通知书。经查，该票出票人为：广州华树贸易发展有限公司，出票行为：交通银行机场路支行；收款单位为：广州科斯达利科技发展有限公司，收款人开户银行为：广州市天河联社东沙大社东沙信用社。票面金额为700万元整，票据号码06480122，该票据经过一手背书，由广州科斯达利科技发展有限公司背书给在乌鲁木齐分行开户单位乌鲁木齐马斯特机电进出口有限公司，并由该公司申请票据贴现。 乌鲁木齐分行营业部经办业务人员兰云在要求客户填写背书后受理了票据，发现该票据纸张手感不很好，便打开票据鉴别仪在灯下进一步观察，发现该票据无梅花及汇票拼音字母水印，随即告知事中监督王慧和营业室经理蒲晓莉共同鉴别确认。经进一步查验发现，该票右上角组合号码无渗透性效果；票面橘红色行徽向上向左偏离“银行承兑汇票”名称正常位置；汇票整版无梅花及正反拼音字母“hp”字样水印，大写金额栏红水线无荧光反应等。确认为假汇票后，营业部立即向分行会计部、保卫部以及当地公安机关报告,。,9/30/2024,48,案例四：马鞍山某银行成功堵截假票,二00八年一月二十五日，马鞍山某有限公司取得销货单位付货款的一张金额450万元的银行承兑汇票，因该公司财务人员对银行承兑汇票业务不甚了解，且年底该公司另需支付货款，故到某行申请办理质押贷款业务，以持有的银行承兑汇票质押。某行客户经理接待该客户后答复要先验票、无误后方可办理相关贷款手续。该客户将票据提交并办理好柜台查询手续后，柜面人员立即对该笔银行承兑汇票进行验票和查询。,某行柜面人员先使用仪器验票，发现该票彩色纤维、标识荧光反应明显。后经手工验票，发现该银行承兑汇票号码处数字无打印凹凸感，且油墨浮于票据表面，手工即可将票号刮除。随即又将出票金额处红色水溶性安全线湿水，无溶水现象。,发觉该笔汇票可疑后，经办人员一是按正常流程在大额支付系统中查询，二是指派支行市场部主任立即携带此票据到某行票据中心复验。经某行票据中心专业人员复验后确认，此笔银行承兑汇票为克隆票据。该行一月二十八日收到查复，内容为：“该票已由他行贴现，市场发现复制票据”。,鉴于此笔克隆银行承兑汇票金额巨大，某行票据中心收缴了该份假银行承兑汇票，经请示后立即报案，由公安部门作进一步处理。,9/30/2024,49,七、票据几种犯罪手段,1、伪造、变造票据。,2、填写“空白”票据。,3、骗取票据。,4、盗取票据。,5、套取票据。,6、搭桥票据。,7、逃债票据。,8、“时间”票据。,9、内外勾结。,9/30/2024,50,八、票据的救济,票据丧失,既是一个法律用语，在法律上有特定的含义并为我国票据法所提及，一般认为票据丧失是指持票人非出于自己的本意而丧失对票据的占有，分为绝对的丧失和相对的丧失两种。票据的绝对丧失，是指丧失的票据作为一种实物已被消灭，如焚烧、撕毁以及严重涂改而毁灭等。票据的相对丧失，是指丧失的票据作为一种实物还可能现实存在，如票据的丢失、被盗、被抢等等。在现实社会经济,生活,中，票据丧失往往大量地表现为票据的相对丧失。绝对丧失必须是确定的，如果持票人丧失了对票据的占有，但不能确定是绝对丧失还是相对丧失，则应推定为相对丧失，这样更有利于保护持票人的权益。,9/30/2024,51,（一）票据拒付,1、票据正常拒付的几种情况：,恶意取得的票据。,因重大过失取得不符合票据法规定的票据。,明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩 事由而取得票据的持票人。,取得背书不连续或禁止背书转让而实际发生转让行为 的票据，债务人将对持票人主张拒付或抗辩。,票据被无权代理或越权代理。,持票人对票据上签章的无民事行为能力的人或限制民 事行为能力的人主张票据权利的其签章无效。,已挂失止付或法院对票据已作出除权判决的票据,9/30/2024,52,2、票据无理据付的几种表现和类型：,从无理拒付的主要表现来看主要存在以下几方面的现象：,以出票人与持票人之间存在经济纠纷或抗辩事由（如出票人未供给票据债务人资金、出票人与债务人存在合同纠纷等）拒付票据。,以承兑汇票存款不足或超过提示付款期为由拒付票据。,付款行以出票日期书写不规范或签章不清为由拒付。这种情况特别是支票在月末、季末拒付现象尤为突出。,其他，如保证金存款被冻结等拒付持票人。,9/30/2024,53,3、对拒付以及无理拒付行为持票人应如何维护自身的权益,票据被拒付持票人可以采用追索制度向票据上的其他债务人进行追索。,用法律手段解决。在经济交往过程中有些票据权利纠纷只用票据法、支付结算管理办法等有关条款是无法得到解决的，还必须通过法律手段依法采取保全措施和执行措施进行解决。,对无理拒付的应及时向承兑行的上级行反映情况、向承兑行当地人民银行反映情况、向上级人民银行反映情况。,9/30/2024,54,（二）关于丢失票据,票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付。失票人应当在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后依法向人民法院申请公示催告或者向人民法院提起诉讼。,请注意，这里所讲的失票人是指票据被盗、遗失或灭失前的最后持有人。该失票人只能是真正的票据权利人，而不能是不享有票据权利的人，或票据的代保管人等。,付款人或者代理付款收到挂失止付通知后，查明票据确未付款时，应当立即暂停支付。付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起日内没收人民法院的止付通知书的，自第日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。,这里有必要指出的是，挂失止付的效力只是暂时的，暂时起到防止票款被冒领、骗取。,失票人应当在通知挂失止付后日内，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼，只有当人民法院向付款人或代理付款人出具止付通知书后，才真正起到阻止付款作用和解决失票人实现票据权利的问题。,9/30/2024,55,（三）关于残缺票据,票据残缺分为记载事项上的残缺和票据本身物状的残缺。,票据记载事项的残缺，是指票据上记载内容与失票救济管辖权有关事项的残缺。,票据自身物状的残缺，是指在日常生活中，持票人由于不慎洗、折、烧等造成票据部份残缺、毁损、票面字迹模糊。,9/30/2024,56,（四）关于邮寄票据,邮寄票据导致票据丧失，如何适用管辖，涉及到认定邮局能否作为最后合法持票人，由于邮寄票据增加了对票据的占有环节，失票情形有三：一是票据在寄件局尚未寄发时，二是运输途中，三是收件局收到邮件后尚未交给收件人时。另外，票据作为邮件丧失，所有人向邮局索赔已获赔偿，邮局能否行使票据救济权？,现无规定。解决途径：首先要将持票人的主体范围作以辩析，依票据法及“规定”对最后合法持票人的定义，邮局虽然根据寄件人的委托对票据暂时占有，但该占有决非票据法律关系意义上的持有，邮局并非享有任何票据权利。其次看邮局的投递行为实质为一种运输服务行为，亦非票据的背书转让。故而，莫论邮局是否因投递失误行为造成票据丧失或因丧失而赔偿，均无资格作为失票人申请公示催告。第三理由，票据由于不同于一般等价物及其他有形物的性质，决定了票据占有人非具备法定条件，无权享有票据权利。只有票据法律关系范围以内的相关主体才有权行使公示催告管辖申请权。,9/30/2024,57,案例：,A公司从B纺织厂购进一批羊毛衫。为支付货款，A向B厂开具了10万元货款的汇票，汇票付款人为C银行，付款期限为出票后15天。B厂经销员拿到汇票后，声称不慎于第3日遗失。B厂随即向C银行所在地的区人民法院申请公示催告。人民法院接到申请后第2天即受理，并通知了付款人停止支付。第3天发出公告，限利害关系人在公告之日起三个月内到人民法院申报，否则，人民法院将根据申请人的申请，宣告票据无效。后来D持汇票到人民法院申报，并声称汇票是用6万元从经销员手里买的。人民法院接到申报后，裁定终结公示催告程序，并通知B厂和C银行。于是，B厂向人民法院起诉。,9/30/2024,58,九、,票据的审查,企业资格审查,承兑行（人）资格审查,贴现基本要求,贴现票据要求,预防假票措施,9/30/2024,59,（一）,企业资格审查,贴现申请人经营的合法性、有效性,营业执照、企业法人代码证、经营许可证,在本行开立帐户,建立信贷关系,9/30/2024,60,（二）,承兑行（人）资格审查,对承兑行（人）进行信用等级的评定,资信是否良好，有无不良记录,出票人是否与承兑行具有真实的委托付款关系,9/30/2024,61,（三）,贴现票据要求,1. 贴现申请人应当是汇票的最后背书人，与商品交易合同中的供方及增值税发票上的销货单位应是同一企业；汇票的最后背书人的前手与商品交易合同中的需方及增值税发票上的购货单位应是同一企业；,9/30/2024,62,2.合同复印件上印章要清晰；,3.商品交易合同的货物、劳务同增值税发票上的货物或应税劳务的名称、内容及数量应相符；,4.增值税发票上须盖贴现申请企业增值税发票专用章；,5. 商品交易合同的金额应大于等于增值税发票的销售额 （不含销项税额 ），汇票金额应小于等于增值税专用发票的税价合计；,6. 商品交易合同的签定日期应先于增值税发票的开票日；,7. 因交易方式的特殊性，申请人不能提供增值税发票，我行仍可有选择地为其办理贴现业务。,9/30/2024,63,1. 审查票据的真实性。,2. 审查有无真实商品交易合同，双方盖章清晰可 辨，名称相符。,3. 有无真实增值税发票，票号、密码区是否一致，有无发票专用章或财务章。,（四）预防假票措施,9/30/2024,64,十.瑕疵票据,1、什么是瑕疵商业汇票,2、瑕疵票据特征,3、瑕疵票据类型,9/30/2024,65,1、什么是瑕疵商业汇票,所谓瑕疵商业汇票首先是真票，但是由于在签票、转让过程中出现的如票面、背书不规范等原因，导致这样的真票不能如期顺畅回款，原因出在这些票本身的不完整性。我们将这些不符合票据结算要求的商业汇票统称瑕疵票据。,9/30/2024,66,2、瑕疵票据特征,票面：承兑章不清，出票人名称与出票单位印鉴不符,背书：字迹不清，背书章不清、被背书及日期涂改、手写被背书企业名称有错字及简化字，骑缝章不规范，粘单重粘等；,纸张完整性：票据有撕痕、断裂、缺边少角等。,9/30/2024,67,3、瑕疵票据类型,缺少记载事项问题。,背书用章问题。,背书章出框问题。,骑缝章问题。,印章不清问题。,日期简写或涂改问题。,书写不规范问题。,重复背书。,抬背不符问题。,瑕疵票据补救,9/30/2024,68,十一、商业汇票真伪鉴别方法,1、手摸鉴别法,2、眼看鉴别法,3、仪器鉴别法（图片）,商业汇票真伪鉴别方法,9/30/2024,69,鉴别汇票过程注意的内容,对手工签发汇票从严审查；,汇票记载内容是否是统一、完整；,汇票事项有无更改、涂改和伪造等痕迹；,汇票记载事项是否正确填写一致；,出票银行的签章是否符合有关规定；,与出票人之间有无真实的委托付款关系；,出票人的资格、资信、购销合同是否符合规定；,票据背书转让是否连续。,9/30/2024,70,十二、银行承兑汇票签发流程,（17页）,十三、银行承兑汇票贴现流程,（19页）,9/30/2024,71,复习思考题,1.为什么说票据法是市场经济中支柱法系之一。,2.请表述我国票据法系的基本构成。,3.为什么短期贷款票据化会成为趋势。,4.怎么建立防范票据业务风险的体系。,5.牢记商业汇票真伪鉴别方法。,9/30/2024,72,补充：,1、票据贴现利息的计算,2、考核利润的计算,3、营业费用的规定及计算,4、账户管理,5、涉农贷款专项统计制度培训,9/30/2024,73,谢谢大家！,9/30/2024,74,