沙盘模拟企业经营概述

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,UFSOFT 2003 Corporate,UFSOFT 2003 Corporate,UFSOFT 2003 Corporate,UFSOFT 2003 Corporate,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,沙盘模拟企业经营概述,课程内容安排,一、组织准备工作,二、根本情况描述,三、企业运营规那么,四、初始状态设定,五、实际模拟训练,六、总结分析评价,一、组织准备工作,1,、沙盘培训的来源,沙盘是根据地形图或实地地形，按一定的比例用泥沙、兵棋等堆制的模型。,我国是在军事上运用沙盘最早的国家。 东汉建武八年公元32年,沙盘应用于企业管理培训始于企业竞争模拟。五十年代以来，企业竞争模拟是一种很受企业欢送的教学方式，最初是一种计算机辅助教学的方式。,由于计算机模拟企业经营的局限性，从20世纪80年代开场，利用沙盘模拟企业经营的培训方式逐渐在企业管理培训中得到应用。,90,年代随着外资企业传入我国，得到国内企业的广泛好评，北大、清华、人大、浙大也将其引进，用于,MBA,和,EMBA,的教学之中。,一、组织准备工作,2,、人员分组与职能定位,小组成员：,公司总裁,CEO,财务总监,CFO,营销总监,CSO,生产总监,COO,采购总监,CPO,财务助理,心态开发,亲历亲为,团队协作,换位思考,讲师提示：,问题思考：,企业为何而兴？,因何而衰？,为何存在？,如何成功？,如何持续？,一、组织准备工作,通过本课程你应该,对企业战略和关键成功因素清晰了解,用战略的眼光看待业务的决策和运营,用策略方法改进公司创造价值的能力,用团队合作方式提升企业,核心竞争力,明确企业生存与发展的关系,3,、课程训练目的和意义,如何作出正确而有效的决策？,怎样保证业务与战略的一致？,如何构建好自己的管理系统？,怎样全面提升组织的竞争力？,你应该找到以下问题的答案,二、根本情况描述,1、公司开展与股东期望,本企业长期以来一直专注于某行业,P,产品,的生产与经营，目前生产的,P1,产品在本地,市场知名度很高,客户也很满意。同时企业,拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。,最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为,P,产品,将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。,为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，,他们希望新的管理层,投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。,开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。,扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。,2,、产品市场的需求预测,二、根本情况描述,P1,产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺 ，但未来将会逐渐下降,P2,产品是,P1,的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新,技术出现，需求最终会下降。,P3,、,P4,为全新技术产品，发展潜力很大。,国际,本地,区域,亚洲,国内,三、企业运营规那么,1,、市场划分与市场准入,企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场,不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单,规则,1:,所有已进入的市场，每年最少需投入,1M,维持,否则视为放弃了该市场,规则,2:,资金短缺可以随时终断或终止,规则,3:,不允许加速投资,规则,4:,开拓完毕,领取相应的市场准入凭证,规则,5:,市场开发可以同时进行,本地市场准入,区域市场准入,国内市场准入,亚洲市场准入,国际市场准入,三、企业运营规那么,市场开拓实际操作,现金,$,第一年末：开拓区域、国内、亚洲、国际市场,第二年末：继续开拓国内、亚洲、国际市场,可以在该市场打广告、销售,可以在该市场打广告、销售,第三年末：继续开拓亚洲、国际市场,可以在该市场打广告、销售,第四年末：继续开拓国际市场,可以在该市场打广告、销售,市场开拓投资计入当年综合管理费用，资金短缺时，投资可以暂停，但已投资金不能收回。,三、企业运营规那么,2,、销售会议与订单争取,每年初各企业的销售经理与客户,见面并召开销售会议，根据市场,地位、市场投入、市场需求及竞,争态势，按规定程序领取订单。,2.1,、销售会议,、市场地位,市场地位是针对每个市场而言的。企业的市场地位根据上一年度各企业的销售额排列，销售额最高的企业称为该市场的“市场领导者，俗称“市场老大。在该市场上所有市场订单优先选取，一旦在该市场上不能按时交单，那么丧失“市场老大地位。,三、企业运营规那么,、广告投放,广告是分市场、分产品投放的，投入1M有一次选取订单的时机，以后每多投2M增加一次选单时机。如：投入7M最多可以拿4张订单，但能否拿到4张订单取决于市场需求、竞争态势等；投入2M最多只能拿一张订单，只是比投入1M优先拿到订单。广告费计入综合管理费用。,三、企业运营规那么,、客户订单,如果没有特别说明，普通订单可以在当年内任一季度交货。如果当年不能交货，企业将为此应受到以下处分：,丧失该市场“市场老大地位,下一年该订单必须最先交货,交货时扣除该订单总额,25%,作为违约金,加急订单必须第一季度交货,标注了“ISO9000或“ISO14000，那么要求企业必须取得了相应认证并投放了认证的广告费，两个条件具备，才能得到这张订单。,首先，由上一年该市场的市场领导者最先选择订单。,其次，按每个市场单一产品广告投入量，其他企业依次选择订单。,如果单一产品广告投放量一样，那么比较该市场两者的广告总投入；如果该市场两者的广告总投入也一样，那么根据上一年市场地位决定选单次序；假设上一年两者的市场地位一样，那么采用非公平招标方式，由双方提出具有竞争力的竞单条件，由客户选择。,三、企业运营规那么,、订单争取,市场竟单实际操作以P3为例,2 P3,8.5M/,个,= 17M,帐期：,4Q,本地市场,4 P3,8M/,个,= 32M,帐期：,2Q,ISO9000,本地市场,3 P3,7.6M/,个,= 23 M,帐期：,4Q,本地市场,2 P3,9 M/,个,= 18 M,帐期：,1Q,ISO14000,本地市场,32,+ 17,23,18,注意：,各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测、并且“商业间谍得力的团队，一定占据优势。,三、企业运营规那么,三、企业运营规那么,3、厂房购置、租赁与出售,年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售,购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧,租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,小厂房,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,大厂房,生产中心,现金,$,购置与出售厂房,购置：从现金区取出现金放置厂房价值区,出售：,从厂房价值区取出现金放置应收帐款,4,帐期处,一期,二期,三期,四期,应收款,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,小厂房,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,大厂房,生产中心,4、生产线购置、调整与维护,手工线,半自动,3Q,2Q,1Q,1,2Q,1Q,1Q,三、企业运营规那么,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,小厂房,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,大厂房,生产中心,所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更,变更费用应提前支付，,最后一笔支付到期一个季度后方,可更换产品的标识,投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可开始生产。设备,维护费每年末支付，计入当年综合管理费用；生产线每年按净值,1/3,计提折,旧，当年完工的生产线不提折旧。,全自动,柔性线,手工线,半自动,如果卖出时,净值大于最大残值,那么其余放入其他,现金,$,生产线,生产线购置具体操作以全自动线为例,自己领取生产线牌，翻转放置到厂房摆放生产线的位置，放置,4,个空桶。,全自动,1Q,第一季度投入,4,个币,第二季度投入,4,个币,第三季度投入,4,个币,第四季度投入,4,个币,第五季度可以投入 使用，所有投入放置设备价值区，,当年设备价值当年不记提折旧，不交维修费,生产线净值,资金短缺可以中断,5,、产品生产与原材料采购,根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款,用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前,1,至,2,个季度,开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，,各线不能同时生产两个产品,原料库,原料库,原料库,原料库,R2,R1,P2,R3,2R2,P3,R3,2R4,P4,R2,R1,P1,采购定单,采购定单,采购定单,采购定单,R1,R2,R3,R4,三、企业运营规那么,全自动,柔性线,手工线,半自动,三、企业运营规那么,原材料采购操作例如,现金,$,第一季度：订购,1R1,2R3,第二季度：原材料入库，订购,R1,第三季度：原材料入库,全自动,柔性线,手工线,半自动,P2,产品库,现金,$,上线生产操作例如以P2为例,R1,原料库,R2,原料库,上线生产必须有原料，否那么必须“停工待料,空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品,三、企业运营规那么,6,、产品研发与管理体系认证,新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产,研发完成前的投资计入综合管理费用；两种管理体系认证投资可同时进行,或延期,，相应投资完成后才能进行广告宣传，认证投资计入当年综合管理费,三、企业运营规那么,P1,生产资格,P2,生产资格,P3,生产资格,P4,生产资格,ISO9000,资格,ISO14000,资格,现金,$,三、企业运营规那么,新产品研发操作例如以P2为例,P2,生产资格,新产品研发投资按季度支付，研发投资计入当年综合管理费用。,资金短缺时，研发可以中止，待有资金时继续进展，但投入资金不得收回。,P2研发完成，下季度可以开场生产。,ISO9000,资格,ISO14000,资格,现金,$,三、企业运营规那么,管理体系认证操作例如,管理体系认证每年末进展，两种管理体系认证可同时进展，认证投资计入当年综合管理费用。,9000认证完成，可以进展宣传。,资金短缺时，研发可以中止，待有资金时继续进展，但投入资金不得收回。,14000,认证完成,7,、融资贷款与资金贴现,长期贷款最长期限为,5,年，最短期限为,1,年，短期贷款及高利贷期限为,1,年,不足,1,年的按,1,年计息，贷款到期后方可返还,资金贴现在有应收款时随时,可以进行，金额是,7,的倍数,不论应收款期限长短,拿出,7M,交,1M,的贴现费,贷款只能按照,20,的倍数进行,三、企业运营规那么,现金,$,一期,二期,三期,四期,应收款,一期,二期,三期,四期,应付款,FY5,FY4,FY3,FY2,FY1,长期贷款,Q4,Q3,Q2,Q1,短期贷款,Q4,Q3,Q2,Q1,其他贷款,高利贷第一桶,15%,第二桶,25%,银行诚兑汇票,长期贷款操作例如,三、企业运营规那么,税金,贴息,利息,FY5,FY4,FY3,FY2,FY1,长期贷款,现金,$,长期贷款每年年末进展，最长期限为5年，最短期限1年。额度为权益的2倍，已有贷款须扣除，贷款年息10%，每年付息。年末按以下步骤进展：,支付利息,更新长期贷款,长贷到期,申请长期贷款,Q4,Q3,Q2,Q1,短期贷款,短期贷款操作例如,三、企业运营规那么,税金,贴息,利息,现金,$,短期贷款每季度初进展，最长期限为1年，最短期限为1季度。额度为权益的2倍，已有贷款须扣除，贷款年息5%，还款付息。每季度初按以下步骤进展：,更新短期贷款,短贷到期,申请短期贷款,三、企业运营规那么,一期,二期,三期,四期,应收款,现金,$,税金,贴息,利息,资金贴现操作例如,当长贷和短贷额度已用完，企业缺乏现金，而有应收款时，可以用应收款贴现。,8,、综合费用与折旧、税金,设备维护、生产线变更、厂房租金、行政管理费、广告费、当年投,入的市场开拓、,ISO,认证、产品研发等计入综合管理费。,其中，行政管理费每季度末支付,1M,，其他费用于年底根据实际发生,情况进行核算。,设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于,3M,时,每年折旧按,1M,计,厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入,/,支出,(,其他,),。,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。,1/3,首先弥补以前的亏损 如前,2,年亏损,1500,万,今年赢利,2000,万,则弥补后,500,万应交税,三、企业运营规那么,税金,贴息,利息,维修费,转产费,租金,管理费,广告费,其他,P1,生产资格,P2,生产资格,P3,生产资格,P4,生产资格,ISO9000,资格,ISO14000,资格,本地市场准入,区域市场准入,国内市场准入,亚洲市场准入,国际市场准入,四、初始状态设定,1,、企业资产,与,负债情况,现金,$,一期,二期,三期,四期,应收款,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,小厂房,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,生,产,线,标识,$,$,大厂房,生产中心,FY5,FY4,FY3,FY2,FY1,长期贷款,P1,产品库,R1,订单,R1,原材,料库,R2,原材,料库,R2,订单,P2,产品库,手工线,手工线,手工线,半自动,P1,产品,P1,产品,P1,产品,P1,产品,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,四、初始状态设定,2,、企业目前的财务状况,五、实际模拟训练,做好准备，开场经营,五、实际模拟训练,-1,1,2,1,1,6,14,1,2,1,2,4,10,1,15,1,15,4,21,1,2,32,1,4,4,4不计算,32,12,41,2,1,1,付,1M,后订单登记,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,五、实际模拟训练,五、实际模拟训练,请做好准备,现在由你们经营,五、实际模拟训练,请各企业,CEO,发表,你们的感想,六、总结分析评价,关注结果的经营思维,经营的本质,损益,资产,资本,ROA,资产回报率,你做得怎样？,研究成功案例,借鉴成功经历,应用信息技术,推动管理进步,研究成功案例,借鉴成功经历,应用信息技术,推动管理进步,研究成功案例,借鉴成功经历,应用信息技术,推动管理进步,经营的本质,负债,权益,固定,流动,资本构成,资产构成,资产流转如何影响损益？,销售,直接本钱,费用,折旧,利息,税,净利润,销售,直接成本,费用,折旧,利息,税,净利润,销售,直接成本,费用,折旧,利息,税,净利润,销售,直接成本,费用,折旧,利息,税,净利润,你如何增加利润？,扩大销售,降低本钱,关注经营细节,基于经营活动的绩效评估,权益报酬率,投资回报分析,预算,趋势法,ROA,利润率,资产周转率,利息前利润,销售,销售,总资产,全面的方案，系统的整理，控制,是工具，不是目的！,关注你的现金,现金为王,关键数据的追踪,ROE ROA X 1 / (1 - 总负债率,权益乘子的作用,企业收益大于银行利率时,负债率与,ROE,成正比,例：,企业 资产 负债 净利,A 100 0 15,B 100 50 15,C 100 90 4,你理解“借鸡生蛋的概念吗？,总资产净利率 净资产收益率,15,15,15,30,4,40,你买谁的股票？,销售盈亏平衡点,以,P4,为例,34,可变本钱,数量,固定本钱,销售收入,盈亏平衡点,本钱与利润关系,X,如何扩大销售,增加,产品品种,考虑的因素,增加,产品产能,考虑的因素,研制新产品,分析盈亏平衡,预算收入趋势,研究竞争对手趋势,。,增加生产线,改进生产线,确定产品品种生产方式,。,市场开拓,考虑的因素,扩大市场范围,品牌认证,合理加大广告投入,。,降低可变本钱考虑的因素,增加,销售毛利,考虑的因素,降低生产本钱,提高费用效益,提高广告效益,增加销售额,。,你的本钱合理吗？,分析、开拓市场、品牌建立、产品研发,寻找收益大的市场,研究竞争对手,。,你充分分析市场了吗？,可变本钱考虑的因素,原材料本钱、加工费用,分摊的利息、贴现费用,设备维护费用,行政管理费用、广告费用,租金、市场开拓,。,如何降低本钱,增加,利润率,考虑的因素,增加,资产周转率,考虑的因素,降低直接本钱,提高费用效益,提高广告效益,。,你的本钱合理吗？525%,提高设备利用率,减少原材料库存,降低产品库存,减少现金积压,。,你充分利用资产了吗？,速动比率,=,速动资产,/,短期负债,你的尝债能力？,50250%,负债率的另一面,提高效益,一个问题和一个故事,我们的企业复杂吗？,黄海造船厂,原材料、零部件有,2,万多种,仅螺丝钉有几百种,一种螺丝钉的物流信息,定购,入库,领用,在线,价值,时间，交货,供给商、价格、信誉,运送方式、保险,接收、质检,合格、入库、记帐,返退,批准、单据,出库、领用单位,返退,票到、货到,票,/,货不全、分期到货,财务报帐,决策的理论和方法,企业资本的构成、资产与负债和权益的关系,企业销售与赢利的关系,企业赢利的定性分析“开源节流，企业盈利的定量分析“ROA、ROE,现金流控制的重要意义、现金流预测的目的,融资的理论，控制财务本钱的理论,提升资产周转率的手段减少库存，提高设备利用率，降低现金积压。,费用本钱控制的理论提高费用效率、扩大销售、降低费用分摊比例。,产销排程理论、JIT 准时生产理论、盈亏平衡点,全面方案预算理论，销售方案-生产方案-订购方案-采购方案,人力资源理论木板原理、绩效考核。,信息化建立的必要性与紧迫性,决策决定企业的生死存亡,。,感谢各位钦临,谢谢,!,全自动,柔性线,手工线,半自动,P1,产品,每个企业最初有资产,105M,，有四、五年的长期负债,40M,放置,2,个空桶来表示,105M,的资产中，有设备价值,13M,，有,3Q,帐期的应收款,15M,，,有现金资产,20M,分别将相应数额的硬币放在相应位置（红色框）来表示,汇报完毕,谢谢大家,!,请各位批评指正,51,谢谢观赏,