茶叶公司年度财务分析报告

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,茶叶公司,财务分析报告,报告人,：,报告提纲,4,1,2,3,5,财务信息披露,主要现金收支情况,费用控制情况,关键财务指标分析,财务部主要工作披露,序号,项目,金额,序号,项目,金额,1,货币资金,122,21,应付账款,6,2,应收账款,317,22,应付职工薪酬,5,3,预付账款,9,23,应交税费,-15,4,其他应收款,3647,24,其他应付款,119,5,存货,335,流动资产合计,4430,负债合计,115,5,固定资产,74,6,在建工程,99,7,生产性生物资产,98,31,实收资本,5000,8,无形资产,2,32,未分配利润,-364,9,长期待摊费用,48,长期资产合计,321,所有者权益合计,4636,资产总计,4751,负债及所有者权益合计,4751,一、财务状况,项,目,行次,金额,一、营业收入,1,312,减：营业成本,2,138,营业费用,3,104,管理费用,4,485,二,、,营业利润,5,-415,加：,营业外收入,7,1,补贴,收入,8,50,减：营业外支出,9,三,、,利润总额,-364,二、经营成果,序号,类别,合同,份,数,合同,金额,已,付,金额,未,付,金额,1,重大合同,7,3010,647,2363,2,工程类,19,197,66,131,3,采购类,5,27,21,6,4,设计、制作类,18,189,129,60,5,广告业务类,6,12,11,1,6,租赁类,9,26,25,1,7,其他,22,合计,86,3461,899,2562,三、合同信息,序号,合同名称,签订日期,签约对象,合同价款,已,付金额,未,付金额,1,131,131,0,2,51,51,0,3,600,180,420,4,418,125,293,5,100,100,0,6,1560,1560,7,150,60,90,合 计,3010,647,2363,四、,2011,年签订重大合同,报告提纲,4,1,2,3,5,财务信息披露,主要现金收支情况,费用控制情况,关键财务指标分析,财务部主要工作披露,销售回款：,54,万,一、,政府补贴：,50,万,二、,集团调拨：,1130,万,三、,一、现金流入情况,3,、设计服务类支出,60,万元,3,、设计服务类支出,60,万元,支出类别,支出项目,支出金额,备注,费用类支出,363.93,48.43,采购类支出,286.07,含税价,101.73,含税价,6.61,设计服务类,支出,60,首期付款,40%,85,已计入管理费用,55,2010,年支付,30.46,已计入包装成本,2011,年经营类主要支出合计,866.77,二、主要经营类支出,支出类别,支出项目,支出金额,备注,固定资产,及,无形,资产,固定资产,86.59,无形资产,0.54,茶园基地,流转茶园,131,合作茶园,50.68,生产基地建设,厂房,69.07,设备,305.4,19.3,其他,土地保证金,500,开发区借款,100,2011,年投资类主要支出合计,764.56,不包括,2010,年支付的土地保证金,三、主要投资类支出,报告提纲,4,1,2,3,5,财务信息披露,主要现金收支情况,费用控制情况,关键财务指标分析,财务部主要工作披露,一、费用支出总体情况,二、主要管理费用支出情况,三、高管及部门费用使用情况,报告提纲,4,1,2,3,5,财务信息披露,主要现金收支情况,费用控制情况,关键财务指标分析,财务部主要工作披露,一、收入分析,按收入来源分析：,按产品类别分析：,二、成本分析,包装成本：,56,万元,原料成本：,28,万元,47,%,72%,61%,35%,风雅颂平均,风韵,雅韵,颂韵,三、毛利分析,4431 90=49.23,流动比率,4088 90=45.42,90,4752*100% =2%,四、偿债能力指标,（,-364 312,）*,100%=-116.67%,（,-364 4636,）*,100%=-7.85%,五、盈利指标,报告提纲,4,1,2,3,5,财务信息披露,主要现金收支情况,费用控制情况,关键财务指标分析,财务部主要工作披露,1,、严格遵守财务会计制度和税收法规以及集团的财务管理制度，认真履行职责，组织会计核算,2,、以实施,EAS,财务系统为契机，规范各项财务基础工作,3,、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量，逐步提高了会计信息的质量，为领导决策提供了可靠、有用的信息,4,、对接集团，合理调度资金，按照集团要求，每月按时报送资金预算，有特殊资金需求，及时与集团沟通,5,、加强业务学习，提高自身工作能力,一、,2010,年主要工作,1,、积极主动对接集团，加强部门协作，按集团要求保质保量按时完成公司财务核算、财务分析、资金预算工作,2,、积极对接银行，维护良好的银企关系，争取银行融资实现零的突破,3,、完成公司税务筹划方案的拟订并报集团审批,4,、拟定公司各项财务管理制度，重点是加盟店、专卖店财务管理制度的建立；,5,、建立并完善成本核算流程和销售核算体系,6,、围绕年度费用预算，做好资金支出控制及预算执行情况分析，合理调配资金,二、,2012,年工作重点,1,、人手不足：财务部目前共,3,人，副经理、主管、出纳各一人，随着公司各项业务的展开，人手不足已逐渐对工作造成影响。希望集团财务管理部给予支持，完善财务人员的配置，满足工作需要,2,、资金紧张，由于公司还未进行大规模生产，销售收入有限，资金一直靠集团调拨，公司目前还处于建设期，资金需求很大，还请集团在资金方面给予优先考虑,3,、由于制茶行业生产的特殊性，财务部在各方面的经验还存在一定的不足，希望集团财务管理部在业务上，特别是税务筹划及成本管理上给予更多的指导,三、问题及请求,谢 谢 大 家,!,