会计电算化05-06工资管理系统-固定资产管理系统

,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,会计电算化,（第二版）,财务处理系统概念,一,第一节,工资管理系统的初始设置,启用工资账套,启用工资账套和系统管理模块的启用工资管理系统不同，这里的启用工资账套是指首次进入工资管理系统时企业根据自己的需要进行一系列的参数设置，建立适合本单位实际需要的工资应用环境。包括选择本账套处理的工资类别个数、选择本套工资的核算币种、选择在工资计算中是否进行扣税处理、是否进行扣零处理、设置人员编码长度等。,工资类别管理,1.,新建工资类别,实例,5-2,操作过程详见,P163,2,打开及关闭工资类别,工资管理系统主界面中选择,“,工资,”,菜单下的,“,工资类别打开工资类别,”,项。双击所要打开的工资类别或单击所选工资类别后，单击,“,确认,”,按钮即可打开需要进行操作的工资类别。若要关闭当前打开的工资类别，选择,“,工资,”,菜单下的,“,工资类别关闭工资类别,”,项，则关闭正在使用的工资类别及所有正在进行的功能操作。,初始设置,1,人员附加信息设置,运用人员附加信息设置功能可增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如，增加设置人员的性别、民族、婚否等。,2,人员类别设置,人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类型，不同类别的人员工资水平可能不同，从而有助于实现工资的多级化管理。人员类别的设置还与工资费用的分配、分摊有关，工资费用将,按不同人员类别汇总和分配工资费用，合理,设置人员类别，便于按人员类别进行工资的,汇总计算，为企业提供不同人员类别的工资,信息。,初始设置,3,工资项目设置,工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数、增减项。系统默认固定工资项目为,“,应发合计,”,、,“,扣款合计,”,、,“,实发合计,”,。,4,银行名称设置,当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行名称及账号长度。,5,人员档案,人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息,员工的增减变动都必须先在本功能中处理。,增加人员档案,批量增加人员档案,6,工资项目计算公式设置,工资项目计算公式定义，用于确定某些工资项目的计算公式和工资项目之间的运算关系。运用公式可直观地表达工资项目的实际运算过程，灵活地进行工资计算处理。定义公式可通过选择工资项目、运算符、关系符、函数等组合完成。,系统固定的工资项目“应发合计”、“扣款合计”和“实发合计”的计算公式，由系统根据工资项目设置的“增减项”自动给出，用户只能增加、修改、删除其他工资项目的计算公式。,7,权限设置,利用此功能可实现将操作员的权限分部门按工资项目来设置。,工资管理系统的日常业务处理,二,第二节,工资管理系统的日常业务处理,工资数据处理,1,页编辑录入,页编辑录入，可对选定人员进行工资数据的录入。在工资变动主界面单击,“,编辑,”,图标，或选择右键菜单中的,“,页编辑,”,项，可进入功能界面，如图所示。,工资数据处理,（,1,）项目过滤,当工资项目较多，只需对某些项目进行录入，例如，录水电费、缺勤扣款等，可使用项目过滤功能，选择某些项目进行录入。在工资变动主界面中单击,“,过滤器,”,下拉框，选择,“,过滤设置,”,，或在右键菜单中选择,“,项目过滤,”,项，则弹出,“,项目过滤,”,对话框，如图所示。,（,2,）自动定位,如果需录入某个指定部门或人员的数据，可先单击,”,定位,”,图标，让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入。,（,3,）数据替换,如果需按某个条件统一调整数据，例如，将工龄为,20,年或以上的人员的住房补贴改为,200,元，将人员类别为,“,经理,”,的人员的基本工资调为,1500,元,这时可使用数据替换功能。,（,4,）数据筛选,如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入。,（,5,）数据排序,为方便录入和查询工资数据，系统提供数据排序功能，在工资变动界面选择右键菜单中“排序”项，然后选择需排序的列及排序的方式。,重算工资,在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，最好调用本功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。通常实发合计、应发合计、扣款合计在修改完数据后不自动计算合计项,如要检查合计项是否正确，可先执行重算工资，如果不执行重算工资，在退出工资变动时，系统会自动提示重新计算。,动态计算,在工资变动界面，右击选择,“,动态计算,”,项，选择此功能，在数据或项目发生变动后，不必单击,“,重新计算,“,按钮，系统自动予以计算并生成新的数据表。即当光标离开当前行时，若当前行发生数据变动，则系统自动予以计算。,特别提醒,1,）如果选择了在工资中代扣个人所得税，则在数据录入的过程中，系统自动进行扣税计算。,2,）工资变动功能正在进行动态计算的标志在右键编辑菜单中表现为：“动态计算”。,3,）若在个人所得税功能中修改了“税率表”或重新选择了“收入额合计项”，则在退出个人所得税功能后，需要到本功能中执行重新计算功能，否则系统将保留修改个人所得税前的数据状态。,扣缴个人所得税,个人所得税是根据,中华人民共和国个人所得税法,对个人所得征收的一种税。鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，工资管理系统提供了个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统便可自动计算个人所得税，既减轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。,银行代发,银行代发工资的设置包括银行文件格式设置和银行代发输出格式设置。银行文件格式设置是根据银行的要求，设置提供银行数据中所包含的项目以及项目的数据类型、长度和取值范围等，如图所示。,银行代发,银行代发输出格式设置，是根据银行的要求，设置向银行提供的数据，是以何种文件形式存放在磁盘中，且在文件中各数据项目是如何存放和区分的。在银行代发界面单击,“,方式,”,按钮，或右击并选择,“,文件输出方式设置,”,项，即进入该功能，如图所示。,工资数据统计查询,1,账表查询,（,1,）工资表,工资表是包括,“,工资发放签名表,”,、,“,工资发放条,”,、,“,工资卡,”,、,“,部门工资汇总表,”,、,“,人员类别工资汇总表,”,等由系统提供的原始表。主要用于本月工资发放和统计，工资表可以进行修改和重建。,（,2,）工资分析表,工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生各种分析表，供决策人员使用。工资分析表包括工资项目分析表（按部门）、员工工资汇总表,(,按月,),、分部门各月工资构成分析表、工资增长情况、部门工资项目构成分析表、员工工资项目统计表、分类统计表（按部门、按项目、按月）。,（,3,）纳税所得申报表,根据,中华人民共和国个人所得税法实施条例,规定，年所得,12,万元以上的、从中国境外取得所得的、从中国境内两处或者两处以上取得薪金所得的纳税义务人，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报。,2,凭证查询,工资管理系统传输到账务系统的凭证，可通过凭证查询来修改、删除和冲销等。在“查询期间”的两个下拉框中，选择输入所要查询的起始月份和终止月份。,日常账务处理,三,第三节,工资分摊及期末处理,工资分摊,工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自动转账凭证，传递到总账系统供登账处理之用。,实例,5-10,进行应付工资分摊设置。（详请见,P181,）,实例,5-11,进行本月应付工资分摊并制单。,（详请见,P182,）,工资分摊类型的设置,工资分摊类型的操作,期末处理,1,月末处理,月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为,0,，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。,实例,5-12,进行月末结转，将各扣款项目清零。（详请见,P184,）,2,年末结转,结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年。新年度账应在进行数据结转前建立。,会计电算化,（第二版）,王剑盛 主编,财务处理系统概念,一,第一节,固定资产管理系统的初始设置,固定资产管理系统概述,1,固定资产子系统的功能,1,）管理固定资产卡片。,2,）固定资产变动业务的操作管理。,3,）计提折旧、计算净值。,4,）与其他系统数据接口。,2,固定资产管理系统的业务流程,固定资产管理系统的业务流程如图所示。,固定资产账套初始设置,固定资产管理系统初始设置包括系统启用、资产类别设置、部门设置、使用状况设置、增减方式设置、原始卡片录入、卡片项目定义、折旧方法定义等。,1,启用固定资产账套,第一次使用固定资产系统时，系统自动进入,“,初始化向导,”,功能。操作步骤顺序依次为：约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口、完成。,2,系统选项设置,选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用到的参数或判断。如业务发生后是否立即制单、月末结账前是否一定要完成制单登账业务、固定资产及累计折旧缺省入账科目设定等，如图所示。,基础信息设置,固定资产基础信息设置包括卡片项目定义、卡片样式定义、折旧方法设置、部门档案设置、部门对应折旧科目设置、资产分类设置、使用状况设置、增减方式设置等八项。这些基础设置是使用固定资产系统进行资产管理和核算的基础,实例,6-2,将财务科的部门对应折旧科目设为,“,6602,管理费用,”,。,（详请见,P199,）,实例,6-3,增设资产类别,“,运输设备,”,，使用年限为,10,年，净残值率为,5%,，使用年限平均法（一）正常计提折旧。,（详请见,P199-200,）,部门对应折旧科目设置,资产类别设置,原始卡片录入,原始卡片指卡片所记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系统的月份。企业在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。,固定资产日常管理,二,第二节,固定资产日常管理,资产增加,“,资产增加,”,操作也称,“,新卡片录入,”,，与,“,原始卡片录入,”,相对应。资产通过原始卡片录入还是通过,“,资产增加,”,录入，在于资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过,“,资产增加录入,”,。具体操作可以参考,“,原始卡片录入,”,的介绍。,特别提醒,1,）新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。,2,）原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。,3,）如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产。该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值。,4,）已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计提或估计已计提的月 份数，包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。,资产减少,资产在使用过程中，总会由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，该部分操作称为,“,资产减少,”,。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。,资产变动,资产在使用过程中，可能会调整卡片上的一些项目，固定资产系统把与计算和报表汇总有关的项目的调整称为资产变动操作，此类操作必须留下原始凭证，制作的原始凭证称为变动单。,1,原值变动,资产在使用过程中，除发生下列情况外，价值不得任意变动：根据国家规定对固定资产重新估价；增加补充设备或改良设备；将固定资产的一部分拆除；根据实际价值调整原来的暂估价值；发现原记固定资产价值有误的。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。,资产评估,资产评估功能提供可评估的资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率。进行资产评估时包括以下三个步骤：,第一步，选择要评估的项目。,第二步，择要评估的资产。,第三步，制作资产评估单。,第四步，评估单完成后，单击,“,保存,”,按钮。,生成凭证,固定资产系统需要制单或修改凭证的情况包括资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。,银行代发,银行代发工资的设置包括银行文件格式设置和银行代发输出格式设置。银行文件格式设置是根据银行的要求，设置提供银行数据中所包含的项目以及项目的数据类型、长度和取值范围等，如图所示。,第三节,固定资产月末处理,第三节,固定资产月末处理,固定资产折旧,自动计提折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，系统每期计提折旧一次，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证。,第一步，在固定资产系统主界面单击,“,计提本月折旧,”,图标，系统提示：,“,本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？,”,，并要求是否需要查看折旧清单，如图所示。,第二步，选择,“,是,”,，系统列出折旧清单。,第三步，退出,“,折旧清单,”,窗口后系统自动生成折旧分配表。折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。,第四步，选择按部门分配，单击,“,凭证,”,按钮，系统自动调出有一部分缺省内容的不完整凭证,批量制单,完成任何一笔需制单的业务的同时，可以立即制单并传输到账务系统，也可以在当时不制单（去掉,“,选项,”,中,“,业务发生后立即制单,”,复选框的,“,”,），而在月底利用固定资产系统提供的批量制单功能，来完成制单工作。批量制单功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证传输到账务系统，避免了多次制单的烦琐。,操作步骤如下：,第一步，在固定资产系统主界面点击“批量制单”图标，屏幕显示批量制单界面，表中列示的内容是直至本次制单，所有固定资产子系统应制而没有制单的业务。,第二步，进行制单选择。在“制单选择”选项卡，选中的制单将连续制作凭证，一项制单（表中显示为一行）制作一张凭证，如图所示。,第三步，若存在进行同类业务，可设置为汇总制单。需要合并制单的卡片在“合并号”栏输入相同的合并号。,第四步，打开“制单设置”选项卡，选择该项业务涉及的会计科目及部门。设置完成后，单击“制单”按钮，系统根据设置生成凭证，选择凭证类别、输入摘要、附件等栏目后单击“保存”按钮，系统在凭证的左上角显示“已生成”,字样。,对账,系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账务系统中固定资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，任何时候均可进行对账。系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项中的判断确定不平情况下是否允许结账。在,“,处理,”,子菜单中选择,“,对账,”,项，屏幕即显示对账结果。,特别提醒,只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，本功能才可操作。,结账及反结账,月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。在固定资产系统主界面单击,“,月末结账,”,图标，若该月未计提折旧或计提折旧后又进行了资产增减及变动处理，则不允许办理结账，若满足结账条件，系统弹出,“,月末结账,”,对话框，如图所示。,结账及反结账,如果结账后发现有数据错误必须修改，可以通过,“,恢复结账前状态,”,功能返回修改。从,“,处理,”,子菜单中选择,“,恢复月末结账前状态,”,项，屏幕显示提示信息，提醒要恢复到的日期。单击,“,是,”,，系统即执行本操作，如图所示，完成后自动以原登录日期打开，并提示该日期是否是可操作日期。,