金融法律制度简介

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,第 二 章,金融法律制度,金融法概述,一.金融：,指货币资金的融通。,“金”：货币、银行及信用；,“融”：与货币流通有关的经济活动。,金融是,商品经济高度发展,的产物。是国家对,宏观经济实施调控的重要手段。,金融活动的范围：,货币发行或回笼；,吸收存款或贷款；,现金流通与支付结算；,票据贴现或融资租赁；,金银、外汇、有价证券的买卖等。,二. 金融法：,是,调整金融关系,的,法律规范的总称。,金融活动,和,金融监管关系,各种银行之间的关系,和,银行与存款户之间的关系,从体系上包括：,银行法,票据法,证券法,信托法,保险法,等法律.法规。,金融法的重点内容,现金管理,的法律规定,银行帐户管理,的法律规定,支付结算,的法律规定,（票据结算和非票据结算）,三.我国的金融构成体系：,中央银行,中国人民银行,商业银行,工商行、农行、,建行、招行、,浦发行、深发行、,交行、中行,政策银行,国发行、农发行、,进出口银行,非银行,金融机构,证券公司、保险公司、,信托公司、财务公司、,金融租赁公司、,农村信用社,以中央银,为核心；,商业银行,和政策性,银行,相分,离；,以国有商,业银行,为,主体，,多,种金融机,构,并存,，,分工协作。,中央银行,商业银行,政策银行,非银行金融机构,个人,和,单位,发行 国 债,兑付 国 债,吸纳 存 款,开 设帐户,交 纳存款准 备金,发行货币；经理国库；,制订和执行货币政策；,实施金融监督,开设帐户、存款,、,取款、结算,吸收存款、发放贷款、帐户管理、办理票据贴现、内外结算、监督现金管理,第,一,节,现金管理,的法律规定,一.现金管理的,五条基本原则：,1.开户单位必须按规定收支、使用现金和接受开户银行监督；,2.鼓励采取转帐方式结算，,减少现金使用；,3.转帐结算,应当,通过银行；,4.中国人民银行及各级机构负责对开户银行进行监督和稽核；,5.开户银行对开户单位进行监督管理。,中央银行,（金融主管机关）,开户银行,（商业银行、,非银行金融机构）,开户单位和个人,监督 稽核,监督 管理,执行,现金管理,情况,收支、使用,现金,情况,既是开户银行对开户单位收支、使用现金进行监督管理的法律依据；,又是开户单位在经济业务活动中，依法收支、使用现金的基本要求。,有哪些基本规定？,二.现金管理,的有关规定,国务院,现金管理暂行条例,现金管理暂行条例实施细则,（一）开户单位,可以使用现金的,范围规定：,p.148149,1.单位,可以使用现金,范围的,一般规定：,八个方面可以使用现金,单位零星支出可以使用现金，但受结算,起点（1000元）的限制。,第八方面“其他支出”包括：,因采购地点不确定、,交通不便、,抢险救灾以及其他特殊情况，,办理转帐结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金 。,2.单位,可以使用现金,范围的,特殊,规定：,p.149,1.“现金”和“转帐结算凭证”：,两者具有相同的支付能力；不得拒收转帐结算凭证、不得因收现金而给优惠。,2.开户单位“库存现金”：,实现“限额”、“核定”管理。,限额标准：,35天零星开支,（边远和交通不便地区不超过15天）；,由开户银行核定；,开户单位需增加或减少库存现金限额，应申请后,由开户银行核定。,3.现金交存银行：,做到：,当日及时,交存开户银行,（二）现金管理的基本要求,5.“提取大额现金”实行登记备案：,包括,视同,大额现金支付的规定（注明“现金”字样的银行本票和银行汇票）。,6.对“坐支”行为的严格控制：,一般情况下：,不得“坐支”；,特殊情况下：,事先报开户银行审批、核定，事后报告。,4.现金帐目：,做到：遂笔遂日记帐，日清月结、帐款,相符；（七个不准、一个禁止）,三.违反,现金管理,规定的,法律责任,由开户银行依法作出处罚：,1.责令停止违法行为；,2.可并处警告或罚款；,3.情节严重的，可停止其现金支付或贷款,。,开户单位不服处罚，,10日内,有权向,开户银行同级人民银行,申请行政复议；,对行政复议决定不服，,30日内,有权,向人民法院,提起行政诉讼。,第二节,人民币银行结算账户管理办法,的有关规定,一.,本“办法”,的,制定者、,实施日期、,制定原因,及,适用范围：,p.161,存款人：,在中国境内开立银行结算账户的,单位、个体工商户和个人。,银行：,在中国境内经中央银行批准经营支付结算业务的,商业银行、政策性银行及城市和农村信用合作社。,银 行 结 算 账 户 p.162,是指,存款人,在银行开立的；,办理资金收付结算的；,人民币活期存款账户。,个人银行结算账户,单位银行结算账户,以自然人姓名开立,（实名制），包括,邮政储蓄机构办理,银行卡业务的账户。,以单位名称开立,，包括,个体工商户开立的银行,结算账户。,银行结算,账户,储蓄账户,两者是否相同？,通过银行办理,支付结算,的账户,（非单纯存、取款）,交纳水电费,办理各种票据的结算（付出或收进资金）,二.人民币银行结算账户管理,的基本原则,p.161,1.一个基本存款账户原则,2.自主选择原则,3.遵守法律、行政法规原则,4.信息保密原则,三.银行结算账户的开立、变更和撤销,1.,银行结算账户的开立,存款人填制,开户申请书,签订银行结算账户,管理协议,办理开户手续,向人民银行备案,报送人民银行核准,开户银行审查通过,（银行建立存款人预留签章卡片并归档）,2.,银行结算账户的变更,存款人银行结算账户有法定变更事项发生，应当在,5日内,书面通知开户银行。,开户银行应及时办理变更手续并在,2日,内向人民银行报告。,3.,银行结算账户的撤销和不得申请撤销的规定 p.162163,四.个人银行结算账户,（一）涵义及用途：,（二）哪些个人可以申请？,p.166,（四）申请时应出具的证明文件,（三）申请途径,申请开立,申请确立,五.,单 位,银行结算账户,按用途分为：p.163,基本存款账户,一般存款账户,专用存款账户,临时存款账户,基本存,款账户,一般存款账户,专用存,款账户,临时存,款账户,账户,分类,用 途,申 请,开 立 人,应出具的,证明文件,日常转账结算；,现金收付,向银行借款；,其他结算,现金只存不取,各项专用资金的收付，,现金支取有限制，,不得办理现金收付业务,一定期限内的临时需要。,注册资金在验资期内只收不付。,其他可以收付现金。,设立临时机构人；异地临时经营者；申请注册验资者。,存款人（单位）,存款人（单位）,存款人（单位）,p.163,p.164,p.165,p.166,六.异地开立银行结算账户的规定,新办法,突破,了原办法关于单位银行账户只能,“属地开立”、“实行属地管理”,的规定。,新办法规定：单位或个人只要,符合条件,，,可以,在,异地开立,相应,的银行结算账户。,具体规定（四种情况）,1.异地经营（注册地未开立基本存款账户）：,2.异地借款和有其他结算：,3.异地回笼资金、异地支付营销开支：,4.异地短期的临时经营：,可以在异地开立,基本存款账户,。,可以在异地开立,一般存款账户。,可以在异地开立,专用存款账户。,可以在异地开立,临时存款账户。,