商业银行经营管理教学教材

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,商业银行经营管理,教学演示文稿,祁群,2024/9/28,1,第一章 商业银行概述,第一节商业银行的概念和性质,一,商业银行的概念,1,狭义短期信贷银行,2,广义吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用业务和金融服务的公司企业。,3,商业银行分类（专业特色多与商业银行名称无关）,储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行,;,零售银行、流程银行、私人银行、合作银行、连锁银行等,二,商业银行的性质,金融中介服务机构,三,商业银行的功能,2024/9/28,2,商业银行概述,第二节,商业银行发展沿革,一,早期的货币兑换商,二,铸币兑换所的质变,三,资本主义商业银行诞生,四,综合性商业银行制度的由来,五,我国商业银行的由来,六,新中国商业银行,(,商业,-,政策,商业银行）,七、 我国商业银行的改革与发展,改制,重组、股份上市、国际化、金融混业经营；,2024/9/28,3,商业银行概述,第三节,商业银行的设立和监管,一,商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币信用企业专营、主权原则、有序竞争）,法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度,;,法定程序股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立登记核准注册、公告营业；,二,商业银行的变更,（包括业务经营范围，收购、兼并、股权投资，许可监管理由：保护存款人权益、谨慎原则、关联关系避免、反垄断、有序竞争）,三,商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护存款人、债权人利益、维护金融体系稳定,营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可破产、合并和分立、行政吊销、依法破产,2024/9/28,4,商业银行概述,第四节,商业银行经营管理目标,商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于：,一流动性目标,流动性概念：资产和负债的流动性,流动不足与流动过剩,二,安全性目标,：不良资产比例、坏账率、资本充足率等,三,盈利性目标：,银行目标与股东目标的异同,四,商业银行“三性”目标的协调和统一,流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。,2024/9/28,5,第二章 商业银行的经营环境,第一节 商业银行经营环境概述,一 商业银行经营环境的概念 社会环境政治、经济、法制、金融体系 自然环境地理、气候、自然灾害、环境污染 外部宏观政治、经济、人文大环境 ；内部经营人和 小环境,;,硬环境,；软环境,可持续循环生态环境； 二 商业银行的主要经营环境影响 制度环境：政治制度 经济制度 法律环境：国际法制,WTO,、巴塞尔协议、国际反洗钱； 国内法制商业银行法、银监法、央行法、公司法、证券法； 经济环境：经济增长、通货膨胀或紧缩、银根松紧、汇率、利率变动、贸易出入超、财政赤字或盈余、就业状况等； 金融环境：资金供求关系、金融市场、金融工具等,2024/9/28,6,商业银行经营环境,第二节 金融同业体系和结构,一 金融体系及其特征,金融体系概念,金融体系特征以央行为核心商行为主体 加上金融监管组织共同构成。,二 金融体系的内部结构,中央银行单元制、复合制、组合制,商业银行分类：专业、地域、银行组织形式等,其他银行组织：政策性银行、存款、贷款机构；,银行类金融机构：财务公司、信托投资公司、信用社、汽车金融公司、 金融租赁公司、信用卡公司、票据贴现公司 、贷款公司、消费信贷公司等,2024/9/28,7,商业银行经营环境,第三节 商业银行的监管,一, 商业银行监管的沿革,三十年代美国商业银行监管特色；分业监管的缺陷；,二 商业银行监管的重要性,监管目标：帮助和促进银行合法稳健经营，维护公众对银行业的信心，稳定一国的金融体系。,监管重要性：,三, 商业银行的监管原则：依法、预防为主、交叉等,四 商业银行的监管组织分工：预防性监管（资本充足、资产负债比例、存款准备金调控等）；保护性监管（紧急拯救制度、存款保险制度）；,五 商业银行业务经营的监管：公众存款、贷款增长流向、中间服务经营范围和竞争、金融市场组织调控等,2024/9/28,8,商业银行经营环境,第四节 政策性银行,一, 政策性银行概述,特征：非企业法人、以贯彻政府经济政策为宗旨、经营货币信用业务,特别作用：拾遗补阙、引导投资、经济调控,二 政策性银行分类,:,全国、地方；单一、总分支；专业、全能；,三, 政策性银行与其他银行、金融机构的关系,非业务竞争关系，而是相互协助、利益共沾关系。,2024/9/28,9,第三章 商业银行的资本,第一节 商业银行的资本定义和构成,一, 银行资本的定义,狭义：初始资本（认缴资本、注册股本、实际投入资本）,广义：所有者权益（净资产）包括资本溢价、增值；,法律定义：注册资本、实收资本、最低资本、营运资本；,商业银行资本特别定义：一级资本、二级资本；核心资本、附属资本；产权资本；非产权（次级资本）；,2024/9/28,10,资料：银行资本概念的“一级资本”,一级资本,指权益资本和公开储备，包括发行普通股、留存利润等，它是银行资本的组成部分。,1988,年巴塞尔银行监管委员会颁布的关于银行资本的,巴塞尔协议,I,规定：银行的资本充足率不低于,8%,，其中,一级资本,至少要占资本总额的,50%,以上，或不能低于加权风险资产的,4%,。,2010,年,9,月,12,日世界主要国家的央行和监管高管达成了,巴塞尔,，要求银行的一级资本充足率上调至,6%,，其中由普通股构成的,“核心”,一级资本占银行的风险资产的下限从,2%,提高至,4.5%,。,二、商业银行的资本构成,（一）产权（权益）资本,普通股（股本金、注册资本）,资本盈余（资本公积、盈余公积）,优先股（累积优先、不参与优先）,留存盈余（未分配利润）,储备帐户包括贷款损失特别准备金、呆帐准备金、证券外汇投资损失准备金、公开拨备等,2024/9/28,12,（二）非产权资本,长期资本性票据和债券,(,无担保三年以上）,-,可转换债、可分离债、次级债、长期浮动利率债、资本性融资票据,重估储备,-,资产评估增值（无形资产、有形资产）,账面资产调整增值（待批准）,2024/9/28,13,商业银行的资本,第二节 商业银行资本的职能,一, 银行资本是银行设立和经营的先决条件；,-,银行法定最低注册资本、营运资本、资本充足率；银行资本不是越多越好，应当是业务对应需要的货币资本量；每股盈利高低才是衡量银行管理水平的标准。,二、银行资本是维护信誉和市场地位的重要标志；,银行资本规模,500,强、银行资本利润率、充足率 ；,三, 银行资本是银行对外清偿力竞争力的保证；,抵御经营风险、挤兑等风险的基本保障。,2024/9/28,14,商业银行的资本,第三节 商业银行的资本经营管理,银行资本过低导致经营困难，过剩则导致资本利润率下降。如果货币市场完善，银行资金头寸可略紧。,一, 银行最佳资本需要量理论上的计算,即计算投资边际收益率等于平均利润率时的资本量,二 影响银行资本需要量的因素,1,、银行中长期非营利资产过多；负债比例过高的应增加资本；,2,、银行的资产质量好坏与资本需要量成反比；,3,、银行的自身信誉、资信级别高低和货币市场的完善程度与资本需要量成反比；,4,、银行的经营规模和现代化程度与资本需要量成正比,;,2024/9/28,15,三, 银行适度资本量的实际衡量,（一）资本比例指标,资本与存款比例；资本与资产比例；资本与风险资产比例；资本与贷款比例等,（二）资本充足度的检验标准,纽约公式；银行分析资本公式；沃吉塔公式；,CAMEL,检验法等；,四、资本充足程度衡量的国际标准,国际银行瑞士“巴塞尔协议”及内容,2024/9/28,16,商业银行的资本,第四节,巴塞尔协议,对银行经营的影响,一,巴塞尔协议,的产生背景,1,银行业经营风险不断加大，,2,，银行表外金融创新业务迅速发展，,3,，各国银行间的不平等竞争日趋严重；,4,，,1988,年,巴塞尔协议,的内容,二,巴塞尔协议,对银行经营监管的影响,1,，促使银行重视风险资产的管理，,2,，使银行信贷管理范围拓宽至表外，,3,，使银行信用膨胀受到制约；,三 巴塞尔协议的补充和修正,1,，普通准备金不再计入资本，,2,，引入三级资本概念，,3,，提出“有效银行监管的原则”和持续性监管理念。,2024/9/28,17,四、,巴塞尔协议,2004,年,6,月,26,日，十国央行行长和银行监管当局负责人在巴塞尔正式批准并公布了,资本计量和资本标准的国际协议：修订框架,，即,巴塞尔协议,该协议全面取代了,1988,年颁布的资本协议。该协议对于商业银行的,市场风险和操作风险,管理提出了明确的资本要求，同时计入了银行资本充足率的计算公式中，从而加大对于商业银行的市场风险、操作风险的控制和管理。,五,. ,巴塞尔,出台背景和影响,2009,年的全球金融危机严重打击了发达国家的银行和金融机构，至今影响深刻，连美国的,花旗银行,都要申请破产保护。,为防止国际信贷金融危机重演，全球的央行和银行监管高管在,2010,年,9,月,12,日达成关于银行资本约束更严格的,巴塞尔,。即在,2015,年前，银行综合资本充足率上调至,10%,，其中一级资本充足率提高到,6%,，核心资本占提高至,4.5%,。其次银行还必须设立新的单独的“,资本防护缓冲基金,”，占资产的,2.5%,使总的优质资本金要求达到,7%,。此外银行应在信贷市场繁荣时设立单独的,“反周期缓冲基金”,，占总资产,0-2.5%,新规定将使未来十年银行业利润大减，巨额增资压力沉重 ，削弱了银行盲目资产扩张能力。,附：关于我国商业银行资本充足观点,最近以来金融市场人人都在谈论巴塞尔协议,，目前该协议将导致拨备增加、利润受挤的观点弥漫。,然而在最近密集的银行界论坛上，与会者普遍认为，在拥有全球最赚钱及市值最高的银行之后，中国主要商业银行可谓早早通过了“安全性”认定。按照已公布的文本规定，中国银行的资本充足率以及核心资本充足率均已超过巴塞尔协议,设定的下限。换句话说中国走在了巴塞尔协议,之前。,全国人大财经委副主任委员吴晓灵,9,月,17,日在“,2010,中国银行家高峰论坛”上表示，“中国银行业还不够发达，但资本质量却比别人好，监管当局应该掌握好银行业发展的时间进度。”她引用上市银行半年报数据说明，中国银行业在核心资本补充方面的压力并不大。,同一场合，渣打银行集团首席经济学家李籁思也认为“巴塞尔协议,实施不会影响中国银行业利润，中国以外的银行倒是会受到更多影响。”,严规当前，与前述乐观情绪不同，一些从事风险研究多年的银行业人士表达了,诸多隐忧,。按照巴塞尔协议，,核心资本充足率（核心资本,/,加权风险资产总额）,100%,。其中玄机是分母部分，即所谓的加权风险资产总额。这个总额如何测定，多年从事银行风险内控管理的人士自己都说不清楚。此外国内银行的基础数据有问题，各银行算得过程中也有问题。,第四章 商业银行的负债业务,第一节 存款业务,一, 存款的性质和分类,性质：是银行的特别债务,分类：按存款期限和支取方式；按存款人；按存款币种；按记载方式；按资金性质；,二 创新存款业务,可转让定期存单；货币市场帐户；协定帐户；,可转让支付命令；个人退休金帐户；通知存款；,超级可转让支付命令帐户；股金提款单帐户；,三, 我国银行存款业务的创新和发展,方便客户、降低成本、争取免税、提升存款安全；,2024/9/28,21,商业银行的负债业务,第二节 银行的短期负债业务,一,货币市场融资,1,银行同业拆借 ；,4,发行短期债券；,2,银行票据转让 ；,5,欧洲货币市场；,3,回购协议融资 ；,二中央银行借款,1,再贴现融资,2,央行再贷款,2024/9/28,22,商业银行的负债业务,第三节 银行中长期负债和其他负债业务,一, 银行结算性负债,支票在途浮游资金；结算保证金；,联行汇差占用；各项应付款项；,二 银行中长期负债业务,发行中期票据和中长期信用、抵押债券；浮动利率、固定利率债券；国际货币市场债券；可转债；中长期次级债,；,2024/9/28,23,第四节 银行负债业务的经营管理,一存款业务经营管理目标,1,，,经营指标,：支行、所存款余额（定期、活期）、存取笔数、日均存款余额、人均存款余额等,2,，,管理目标,降低存款资金成本率、提高存款稳定性、提高人均存款增加额等；,3,，,社会责任目标,：人均等候时间、投诉次数、满意度、正利率、残疾人就业、慈善榜；,二 存款成本管理,将成本结构分解管理，落实管理目标,增加人均存款，降低每万元存款成本、费用,;,三存款稳定性的调控,进行存款稳定因素分解后有的放矢调控。如,客观因素,：物价变动、利率或汇率浮动等；,可调控因素,：存取转账方便程度、安全性、收益等,四,.,存款的,合规性监管,：银行人民币储蓄存款严格实行基准利率，不得违规揽储，,10,年,9,月华夏、广发、农行等受到处罚,。,2024/9/28,24,四 银行负债结构的分析和调整,（一）国外商业银行负债结构变化调整,支票活期存款减少，信用卡等结算性活期存款增加，定期食利性存款增加，其他负债上升,;,（二）国内存款快速增长结构变化很大,个人保障性定期理财结构存款、结算性活期存款增加，单位存款减少，存款集中度增加（二八现象）；,（三）国内上市银行的存款结构分析,活期、,3,个月以内、,3,个月、一年、一年以上到期存款比例分别为,54.2%,、,17.2%,、,22.2%,、,6.1%,。,五，银行负债的流动性调整,1,，积极申请银行同业拆借市场、清算交换场会员,;,2,主动加入银联及信用卡的清算；,3,，保持资本充足率提高银行信用级别；,4,，加入银行同业公会，发展同业关系；,5,，积极参加央行的存款保险组织；,6,，增加期限固定等性质的特别存款（保证金）,第五章 商业银行的资产业务,第一节 现金资产业务,一,现金资产,库存本外币现钞、铸币和账面现金（存款准备金、同业存款、结算未达款）等货币性资产。它们是无赢利性资产、却是保障性、流动性最强的资产。,二,现金资产的成本管理：金库的设置、金库的提缴管理、现钞铸币的配比结构、现金周转率、人员库房费用,;,三,现金头寸的预测：,（一）头寸是一项资金额度，头寸分为基础头寸、可用头寸、可贷头寸、可投头寸等。流动性过高、存款准备金率上调说明金融业可用头寸多可贷头寸宽裕,;,（二）银行短期基础头寸的匡算：库存现金、可贷头寸,;,四银行头寸的调度：取得客户支持、同业间调剂、同业市场拆借调度；,2024/9/28,27,商业银行的信贷资产业务,第二节 银行合同贷款,贷款是银行的最重要的职能和利差盈利性资产业务，也是信用风险最大的授信业务，因为贷款在法律上仅构成银行的债权,请求权。,一,银行贷款的分类,：期限、保障方式、经营方式、贷款对象、贷款质量、计息方式、贷款主体、币种、还贷方式、资金性质等,此外还有房贷、汽车、耐用电器等商品消费信贷。,二 银行借款合同,性质,及主要条款、制度、放贷程序特点：,性质：有名、要式、诺成、格式、双务、有偿,-,特别适用商行法；,主要条款：法定条款、生效前提条件、不安抗辩、重大违约加息、提前终止条款、抵消条款、担保条款；,银行合同贷款管理制度及放贷程序,：审贷分离、权限分级、贷款与记账、资产保全相隔离；贷前调查、贷时审查、贷后检查；,2024/9/28,28,第二节 商业银行合同放贷,三 借款人的信用分析：,公司单位借款人信用评级评分：有传统的,5P,、,5C,、,5F,因素分析法、还有现代的资产负债比例评分法和项目贷款的现金流量分析法；,个人借款的征信与信用评分：各国都有个人信用征信系统和相关法律支撑，如上海资信公司，外国有警讯评分系统和,DAS,评分方法和征信法律的个人隐私保障；,四 银行合同贷款的保障：约定条款保障、第三人信用保障、担保物权保障、借款人资产保障、存款抵销权保障、财产保全及诉讼等司法保障等,；,2024/9/28,29,2006,企业资信评估表,分类：,企业名称：上海自动化仪表股份有限公司,帐号：,年初数,年末数,评分,应收帐款,588,421,134.17,654,780,139.63,经营性现金,-25,215,904.14,存货,242,611,723.62,244,095,635.77,投资性现金,-14,961,710.51,待处理流动资产损失,-,-,总现金流量,-8,804,206.16,流动资产,718,199,457.20,762,984,923.45,实有净资产,13,428.84,10,待处理固定资产损失,-,-,资产负债率,86%,6,资产合计,938,820,305.53,994,132,379.31,流动比率,2.23,5,流动负债,786,447,330.90,341,801,997.83,速动比率,1.52,5,负债合计,805,464,405.79,859,843,964.46,现金流量,/,0,所有者权益,130,037,801.26,131,161,889.51,净资产收益率,0.01,1,销售收入,762,771,213.90,760,678,664.18,销售利润率,0.19%,2,销售成本,599,988,899.10,619,181,080.48,总资产利润率,0.15%,1,利润总额,7,632,787.84,1,407,499.23,存货周转率,2.54,10,税后利润,5,538,330.06,1,196,366.42,应收帐款周转率,1.22,10,总分,55,总资产增长率,6%,5,等级,B,净利润增长率,-78%,0,2024/9/28,30,商业银行的信贷资产业务,第三节,贷款定价,即根据目标收益率和资金市场价格，对不同借款客户、不同数量、不同借款担保方式、不同期限的借款要约确定不同的借款合同利率。,这是银行经营技术性和灵活性较强的重要环节。一般来说，现代金融的实质就是给信用的风险定价。就是不同金融市场、不同金融组织给不同的金融产品或工具不同的融资方式及不同的融资主体作风险定价。,在一个成熟的金融市场体系中，商业银行的风险,定价应包括两方面内容,。一方面，银行能对其贷款客户的信用、资产、经营状况等相关情况有清楚的了解，以此来评估借款给该客户的风险，然后据此确定价格或利率水平；,2024/9/28,31,一、国内银行贷款如何定价,?,我国目前贷款利率虽然可以浮动，但仍然实行价格管制、颁布基准利率，可是多数国内商业银行却不愿意承担,风险定价,的责任，依然按计划经济习惯思路看客户性质和信贷规模大小定价。,其次，我国融资渠道有限，很多合同的定价都是银行说了算，还要收取其他账外附加费用。,此外，贷款投向比例有行政约束，因此银行自主贷款定价受限，即,贷款利率尚未完全市场化,。,二、贷款定价的主要方法,（一）,目标收益率定价法及非利率补偿,1,目标收益率概念,实例计算,;,（预测收益率大于目标收益率则可行）,2,非利率补偿,（存款余额、承诺费、其他服务费用、佣金等）,（二）,差额定价法（加成法）,通常是在,LIBOR,或存款利率上加成,（三）,优惠乘数加成法,以优惠利率为基础，然后风险加成。,（四）,交易利率计算法,-,市场可参照定价的交易利率有：,LIBOB,、,SHIBOR,、国库券回购利率、,CD,转让价，还可参考,CPI,指数，然后根据客户借款期限、展期时间等实际情况加成计算系列定价目录，最后由客户自行选择确定。,第四节 商行的其他信贷生息资产,一,票据贴现,从银行角度来讲，贴现是其出资取得票据债权凭证的资产业务。结算型票据本身不附息，因此票据贴现业务也是倒扣贴现息,支付票据票面金额减贴现息差价的信贷业务,;,1,，票据的贴现审查：,真实性、票据形式审查、有效期、附件、信用偿债能力、关联关系（贸易往来关联、当事人关联）,；,2,，,贴现率厘定和贴现息计算,：（年和月贴现率的换算）,3,，票据的转贴现买入：卖方主要是小银行机构，参照再贴现率、,SHIBO,等市场化利率确定价格；审查要点：真实性、连续性；,2024/9/28,34,二,信用卡透支,属于开放式循环消费信用，是建立在一系列法律关系和信用保障管理技术基础上的资产生息业务，综合收益较好。它与信用额度授信是不同的，后者,属于预约信贷协议,。,1,，信用卡起源与发展：从商业信用发展为银行的循环消费信用；,2,，信用卡（贷记卡）的开户与审验：,3,，,信用卡透支利息计算：上月余额法、调整余额法、平均余额法,三,同业贷放,：货币市场外的金融同业间融资，包括：国债逆回购、结算透支、外汇调剂拆借、关联银行间头寸调拨等,。,第五节 商业银行的投资,商业银行是货币信用企业，非投资企业，其货币信用企业性质决定了商业银行的对外投资必然受到较多法律限制。如普通商品零售、批发经营、金融机构以及普通企业股权、房地产业直接投资和股票及金融衍生商品。但随着金融商品风险管理技术和金融市场的快速发展，使银行的间接证券等投资的收益风险、流动性、通货膨胀、汇率、利率等,风险大大降低、变现损失少、盈利性更好。,一, 投资决策：,投资时间、对象、结构、风险控制最重要；,2024/9/28,36,二 银行投资对象：,政府债（国库券、市政债、建设债）、公司债、和外汇、黄金等货币、贵金属金融商品及法律许可的直接金融企业股权投资；,三, 银行债券投资收益、风险分析,1,，债券价值计算；,2,，债券到期收益率计算；,3,，转让收益率计算、,4,，债券投资风险分析：违约、利率、汇率、购买力、变现风险等,四 投资风险的分析管理：投资组合、风险测量、和风险补偿。,期中考试题,一、名词解释（,24,分）,1,，附属资本；,2,，,MMDA,帐户；,3,，可投头寸；,4,，信用分析,5P,因素法；,5,，票据贴现；,6,，,CAMAL,检验法；,二、问答题（,40,分）,1,，综合性商业银行制度与银行分业和混业经营制度有何异同点？,2,，如何在银行的负债业务中使银行的,“,三性,”,目标协调统一起来？,3,，如何在银行借款合同上防范信用卡透支的信用风险？,4,，我国商业银行投资业务有那些渠道和商品？为何必须法律限制？,三、论述题（,36,分）,1,，请用,300,以上的文字来描述一下你所见到的最新金融存款或贷款商品；,2,，请阐述政策性银行与商业银行的相互促进关系；,3,，关于银行流动性过多你的见解措施如何,;,2024/9/28,38,第六章 商业银行的中间业务,第一节 中间业务概述,一, 中间业务的概念：狭义,-,广义,-;,基本特征,是商业银行以服务商名义经营的各项非货币信用业务。,二 中间业务与表外业务的区别,三, 中间业务的分类：服务代理类、担保及或有负债类、承诺类、理财类，共,10,大类；,四 中间业务的基本性质及变化,1-4,；,五,大力发展商业银行之间业务的意义,：商业银行的,转型,离不开其中间业务的发展，而怎样在中间业务中寻求独特的发展路径则是各商业银行面临的新课题。与传统的信贷业务模式单一的特点不同，中间业务具有灵活、多变的特性，也是银行间避免,同质化竞争,，追求独特发展的依托。,2024/9/28,39,商业银行的中间业务,第二节 转账结算业务,一 转账和结算的概念及意义 ：两者都是服务；,二转账结算原则：恪守信用、谁的钱进谁得账由谁支配 、银行不垫款；,三转账结算工具,1,，票据工具：银行汇票、银行本票、支票、商业汇票；,2,，非票据工具：汇兑、信用证、贷记凭证、借记凭证、委托收款、信用卡、电子支付,2024/9/28,40,商业银行的中间义务,第三节 银行卡业务,一 银行卡的定义和特点：高科技、高收益、高风险,;,二 银行卡业务涉及的多重商事法律关系：,1,，特约商户关系；,2,，商品购销、服务关系；,3,，银行卡的授权转账关系；,4,，透支信用关系；,5,，存款关系；,三 银行卡的种类 ：借记卡、贷记卡；公司卡、个人卡；主卡、副卡；照片卡、,IC,卡；银联卡、双币卡；,四 银行卡的功能 ：取现、存款、查询、转账、透支、汇款、信用证明等。附加功能：指定消费优惠等。,五、,银行卡的收费,：特约代理费、年费、透支利息、提现手续费、异行查询、取款费等。,2024/9/28,41,六、银行信用卡网上、系统支付优点,1,，银行信用卡搭上“银联”和“中国移动”系统后，扩大了其结算使用的广泛性和通用性，使持卡人“一卡走遍天下”；,2,，在互联网上使用信用卡简单易学（浏览网站，点中所需商品后，将信用卡的信息输入发送到该网站后，商品交易和货币支付，即银货两讫完成）,3,，持卡人也可以通过银行在商家的电脑终端（,POS,机），在家里、在路途中即时清洁交易双方的债权债务；,4,，由供货方向银行支付结算手续费用，持卡人滞后才付本金；,5,，银行还可利用该银行卡的网上支付系统平台，可以开展更多增值服务，（短信、账单附广告、发行联名卡等）方便和优惠持卡人。,商业银行的中间义务,第四节 担保业务,一,银行保函,（,L/G,）,-,银行应客户委托签发的独立书面保证文件。分为投标保函、履约保函、预付保函、工程保函、透支保函、付款保函、关税保函、补偿贸易保函等,;,银行保函按其作用可划分为：,信用保函和融资保函,。,二,信用证,（,L/C,）,-,通常是指在国际贸易中，银行应进口方请求向出口方或实际受益人签发的，在一定条件下保证付款的函件。,三,备用信用证,信用证的形式、银行保函性质的独立文件，分为可撤销和不可撤销备用信用证。,四,票据承兑,（,ACCEPT) ,应远期商业汇票客户请求而进行传统的银行票据付款承诺行为。它与票据保证不同，票据承兑人是票据的主债务人，其付款后票据法律关系终止。,五,票据发行便利,(NIF),银行主动向客户提供的一种中期周转性票据发行承诺，根据银行安排，客户可以在一定期限内一以银行名义循环发行短期票据，银行仅承诺余额包销或提供备用信贷安排的承诺。票据发行便利的种类：,六,贷款承诺,-,银行单方向优质客户提供的透支或贷款,额度,承诺,;,2024/9/28,43,附件,A,履约银行保函格式,致：,河南省交通基本建设质量检测监督站,鉴于（,检测单位全称,）（下称,“,检测单位,”,）与,河南省交通基本建设质量检测监督站,（下称,“,招标人,”,）签订检测合同协议书，并保证按合同规定承担该项目的实施和完成的检测任务，我行愿意出具保函为其担保，担保金额为人民币（大写）,贰拾万元,（￥,200000.00,元）。,本保函的义务是,：我行在接到招标人提出的因检测单位在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款凭证后的,14,天内，在上述担保金额的限额内向招标人支付该款项，无须招标人出具证明或陈述理由。,我们还同意：,任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务,。,本保函,在担保金额支付完毕，或在检测单位完成检测项目，通过报告评审并提交检测报告后,28,日起失效。,担保银行：,（银行全称） （盖章）,2024/9/28,44,附件,B,：信用证,(,支付,100%,的情况,),致：,(,卖方,),日期：,本信用证通过,(,银行名称,),转递。 我方应（买方名称,),要求为贵方开具（信用证号码）号不可撤销的信用证，限于（币种、金额）。贵方可凭,100%,的发票金额开具以（买方名称）为付款人的即期汇票，并附以下单据：,1.,签字的商业发票,4,份,(,应注明有关的合同编号,),。,2.,标有,“,运费已付,”,的全套已装船清洁海运提单，按顺序理好，空白背书，并通知目的港。,3.,装箱单和,/,或重量单,4,份，说明每一包装箱的数量、毛重和净重。,4.,制造商出具的质量证书,4,份。,5.,你方出具的一封信函证实额外的单据已按照合同条件发送。,6.,你方在启运后四十八,(48),小时发送的通知船名、数量、重量、金额和启运日期的电报复印件一份。,7.,你方证实承运船只的国籍已经买方批准的信函。,8.,按发票金额百分之一百一十,(110%),投保的运输一切险和战争险保险单或保险证明。,9.,来源国证书一式,5,份。,10.,以买方为抬头的致,(,银行名称,),的即期汇票。证实合同号,(,合同号,),的货物已启运。 价格条件（,CIF/FOB,）。 ,2024/9/28,45,部分装运（是否,),允许，转运（是否）允许。 要求你方自己出具额外的证明，确认本信用证下提交的全部单据的内容符合上述合同条件。不迟于（交货的最后期限）。从（启运港）启运至（目的港）。,本证书直至（年、月、日、时、分,),在（地点）有效，和全部汇票必须标注是在本信用证下出具的。我方在此承诺：根据下述特别说明的第,1,和第,2,条，按照本信用证下出具的符合本信用证条件的汇票和装运单据予以议付。特别说明：,1.,本信用证下的汇票议付只限于上述,通知行,（银行名称,),。在议付时，,议付行,须以电报向（银行名称,),要求报帐，但前提条件是在此规定的条件和条款要得到满足，同时，议付行还应将一套完整的单据按一类邮件航空邮寄我方。,2.,中华人民共和国境外发生的全部银行手续费和利息均由受益人承担,商业银行的中间义务,第五节 银行客户金融互换交易业务,.,一 金融互换概述,二 互换业务发展,三 互换业务的特点,四 互换交易的类型（,货币互换、利率互换、资产互换）,货币互换,指两个独立的借款人分别向各自的借款人分别向各自的贷款人或投资者借取一笔资金，双方商定期初按固定利率交换一定本金，再按预定日期进行利息与本金的分期互换。,人民币利率互换,（即人民币利率掉期）,-,即指交易双方约定在未来的一定期限内，根据 约定数量的人民币本金交换现金流的行为（通常是一方支付浮动利率，而另外一方支付固定利率）。比如说，负债在利率看涨时，浮动利率转为固定利率；在利率看跌时，固定利率转为浮动利率，以此可以规避利率风险。,2024/9/28,47,商业银行的中间义务,第六节 商业银行的期权期货业务,一 金融远期交易 ：远期外汇、延期黄金交易,二 金融期货交易经纪：国债期货、证券指数期货、外汇期货、黄金期货等标准合同的买卖,三 金融期权交易：（外汇）看涨期权和（外汇）看跌期权 ；,2024/9/28,48,第七节 基金托管、代售、赎回业务,一 基金,托管,业务概述,-,银行接受基金管理人的委托，独立经办基金的资金划拨、估值、会计核算、运作监督等业务。受托基金有：证券投资基金、企业民间年金、保险基金、社会保障基金等,;,二 基金,代销、代赎回,业务：银行利用自己的网点多优势，积极成为各开放式基金的销售和赎回代理人，逐步加入银行混业经营队伍。代销分：原始基金初始发行代销和,交易期,基金的委托购买或赎回；,三 基金,托管、代销、赎回收费,：托管向基金管理人按基金规模收取固定比例千分之二托管费，原始基金销售代理费是标的额的,1.2%,；基金交易代理费率是,1.5%,；赎回基金费用由管理人委托托管银行代收，分,前端和后端,收费两种，为鼓励基金投资者长期持有基金，有的基金管理人对持有期三年以上的赎回申请免费。,2024/9/28,49,第八节 商业银行的理财产品,一、,商业银行理财产品,-,指商业银行针对特定目标客户群开发设计和销售，并按照事先约定进行投资和管理的资金理财计划。,二、理财业务分类：,分为理财顾问服务和综合理财服务；按币种分为人民币、美元等理财产品；按,销售对象不同，分为,个人理财产品、对公理财产品及混合理财产品,；按投资方式不同，分为,直接投资理财产品,和,间接投资理财产品,，此外还有,制式、非制式,；,保益型,和,非保益型,等理财产品分类。,三、理财产品创新是银行转型需要,1,、发展人民币理财产品提供了多元化的收入渠道,2,、人民币理财产品的创新分散了经营风险,3,、人民币理财产品的创新有助于培养优质客户,四、,我国商业银行人民币理财产品发展的现状,产品越来越多，规模不断扩大；短期产品成为人民币理财产品主流 ；,商业银行的中间义务,第九节 其他中间业务,一,咨询顾问,类业务,:,财务顾问、项目投资顾问、个人理财顾问、信息咨询、信息服务、企业信用等级评定、现金管理。,二,保管箱,业务：即银行以出租保险箱的形式代客户保管贵重物品，银行有保管和出租人两种不同义务。,三 各项,代理业务,：代理收付款、代办,保险,、代理证券中的国债、金融债的销售及还本付息、应收帐,保理,;,2024/9/28,52,第七章 商业银行经营管理理论方法,第一节 经营管理理论的演变,银行的经管理论有一个从局部到全局、简单到复杂的渐进发展过程，并可分以下几个阶段,:,一,资产管理理论,1,，,真实票据论,-,又称商业性、生产性贷款理论（亚当斯密）；产生于银行发展初期，其观点：,-,， 其优点：,-,其局限性：,-,2,，,资产转移理论,（美国莫尔顿,1918,年）,-,认为银行如持有可变现资产，能提高银行盈利性、流动性、安全性；该理论带动了银行投资业务的发展。,3,，,预期收入理论,（美国普鲁克诺,1949,年）,-,认为银行的流动性、盈利性归根结底取决于贷款项目的未来收益，于是,项目的现金流量,高低和可行性成为银行贷款的安全保障。 该理论带动了银行固定资产中,长期贷款业务的发展。,二 负债管理理论,（,20,世纪,60,年代）,-,背景：观点：,可主动负债,;,三,资产负债综合管理理论,(20,世纪,70,年代后期）,-,背景：原理：资产负债对称原理、目标替代原理、资产负债分散原理；,四，,表内外全面管理理论,（,20,世纪,90,年代）,-,由巴塞尔协议而来,;,2024/9/28,53,第二节 资产负债及管理方法,一, 资产管理方法,1,，资金（池）总库法；,2,，资金分配（,AAA,）法；,3,，线性规划法；,二,负债管理方法,1,，储备头寸管理法；,2,，贷款头寸管理法；,三 资产负债管理方法,1,，利差管理法；,2,，资产负债缺口管理法；,3,，期限匹配法；,4,，期权交易法；,5,，金融期货交易法等,四、,风险管理法：利率敏感性管理方法等,商业银行经营管理理论和方法,2024/9/28,54,四、利率敏感性缺口管理法,一、,利率敏感性缺口,概念,指银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额，通过该缺口可用来反映银行资金的利率风险的绝对数大小即,Gap=RSA,RSL,。,利率敏感性缺口也可以通过敏感率公式来区分缺口的正负性质，用以判断和采取相应管理措施。例：利率敏感性资产,/,利率敏感性负债；若敏感率,1,，即为正缺口；,敏感率,1,，即为负缺口,；,为了能精确估算银行利率风险，专家又提出了按照不同期限的级距利率敏感性计算法。即将资产与负债按期限分成,1-90,天，,91-180,天，,181-270,天，,271-360,天，然后分别累计加总计算缺口和敏感正负性。,2024/9/28,55,五、利率敏感性缺口管理法评价,利率敏感性缺口管理法的优点是其模型设计较简单，易理解。其缺点有五方面：,1,，有些资产负债项目没有到期日，银行无法精确计算；,2,，利率预测有较大难度，中小银行更难把握；,3,，不能准确反映银行的资金流量，从而影响银行股东等对净利息和银行净值变动的预测；,4,，它没有考虑银行资产负债业务合同的履约率，合同的经常提前解除将影响预测准确性；,5,，该模型忽视了资产负债的市价变化。,2024/9/28,56,六、持（存）续期缺口管理法,持续期概念,又称持久期,，最初由美国经济学家麦考莱提出，主要用于测量债券期限，上世纪,80,年代后，被广泛用于预测市场利率变动所引起的各种金融工具价格变化及风险管理中。,有效持续期,指未来预期的现金流的平均期限。它考虑了所有来源于收益类资产的现金流入和负债相关的所有现金流出时间，所以持续期实际是度量了收回投资所需要的平均时间，又称为投资回收期缺口。其公式是：,/P,D=,2024/9/28,57,七、持续期缺口管理法评价,以上缺口计算公式中，其中,D,为资产的平均有效持续期；,t,为资产的期限；,i,，为市场利率；,F,指资产的到期值；,P,为资产的现值。而负债平均有效持续期的计算与资产一样。这样就可以计算资产与负债的存续期缺口和存款与借款存续期等缺口。,持续期缺口管理法，使银行的股权市场价值能保持预期相符的状态。同时也为银行的资产负债综合管理，特别是为利率风险管理提供了一个综合性指标。一般情况下持续期缺口的绝对值越小，银行的股权市场价值对利率变动的敏感性越低，反之,就越高。,持续期缺口法是在,考虑资产负债现金流量的时间价值基础计算的，它避免了敏感性模型的缺陷。,2024/9/28,58,商业银行经营管理理论和方法,第三节 资产、负债风险管理,一,商业银行的经营风险,(,含义、种类：市场风险、主权风险、表外风险、新技术风险、法律风险等、管理方法：规避管理、交易处置、有偿转移、保险等）,二,商业银行的风险衡量,及比例衡量的指标体系：,三 负债的风险管理,（主要问题：存款流动性强、金融商品陈旧、融资渠道狭窄、负债成本高,),1,，存款业务风险产生原因：经营机制不健全、金融诈骗犯罪、洗钱，央行宏观经济调控、经济产业政策变化等,2,，存款风险种类举例：信用风险、流动性、利率变动、挤提、操作内控风险,;,3,，存款业务风险管理：拓宽资金用途、存款成本控制、利率缺口管理、存款保险、非现场监管,;,2024/9/28,59,四 资产风险管理,1,，信贷资产风险产生原因：,外部原因,-,制度政策干预、企业经营机制、金融市场不完善、用资渠道狭窄、借款人不良信用；,内部原因,银行激励和自我约束机制失控、信贷内控机制不健全、资本充足率过低等。,2,，,信贷风险种类,：利率、流动性、信用、汇率、抵押资产跌价变现风险、内控、政策风险；但不同的风险应当采用不同的风险预测、规避、转移方法，不能以不变应万变。例如流动性风险预测可主要采用比率分析法、利率风险采用,缺口法,预测 ，规避主要利用金融衍生工具；而信用风险主要通过信用分析测量和担保法回避。,3,，,信贷风险管理内容,：通过征信和评级去测量，通过抵押担保进行资产保全，增加贷款流动性、加强贷款定价管理、审贷分离制度、提高信贷风险识别能力、不良资产分类统计考核、全程监控责任承担等制度回避。,2024/9/28,60,第八章 商业银行的竞争与发展,第一节 商业银行的竞争与发展,一、我国银行业竞争力研究的现实紧迫性,我国加入,WTO,后我国金融业进入了一个挑战与机遇并存的新阶段，外资银行以资金雄厚、可以混业经营、市场经营经验丰富等优势大举进入我国金融市场。面对市场开放、客户需求转化等环境突变的挑战，如何,增强内资银行竞争力,就成了银行管理部门的紧迫课题。监管部门通过注资、剥离坏账、引进战略投资者和境内外上市等措施，已经使国内一批银行,国内外金融市场,竞争力增强。但经营竞争还得靠银行自己，否则就会被市场淘汰。,二、国内银行业竞争加剧表现,1,、竞争主体多元化：外资银行、中小银行、银行类金融机构，此外基金、邮政储蓄、保险等机构，甚至,民间金融,也加入了竞争；,2,、业务竞争多样化：银行抢盈利中间业务、竞相推出新金融商品,;,3,、竞争手段多种化：抢关键人才、争细分市场、,协议垄断价格,等,2024/9/28,61,商业银行的竞争与发展,第二节 商业银行竞争方略、战略、策略的制定和选择,一 商业银行,竞争方略,制定,:,每个银行都有自己的优劣势，一个银行要发展就必须发挥自己的优势，走自己的路，不能老是跟在人家后面亦步亦趋，要在充分调查分析的基础上制定适合自己的中长期竞争方略。如招商银行的“,不求最大但求最好,”竞争方略就非常确切到位。（又如工商银行：您身边的银行；上海银行：市民的银行等）具体竞争,方略,需要在以下分析比较的基础上定夺：,1,，知己知彼，不能太盲目但口号要适当超前，要有一定激励力度；,2,，进行本银行各部门,经营管理能力优势,分析，切忌全面出击；,3,，先做后说，竞争口号要低调，和谐，不要挑战性；,2024/9/28,62,二 商业银行,竞争战略,的选择,竞争战略有三种模式：重点进攻（增资、布点、主动营销，如主攻信用卡业务等），部分防御、部分收缩退却战略，如代收代付业务等；,三 商业银行竞争战略的实施控制：即制定年度、分部门、综合行动计划，将战略目标具体化，分解成一系列的经营、管理策略，并将以各项指标一一落实。,四 商业银行,竞争策略,的调整，决不能以不变应万变：,1,，根据市场变化情况,主动,调整；,2,，根据主要竞争对手变化调整；,3,，根据自身情况变化调整（如遇银行的兼并、增资扩股、金融危机）；,商业银行的竞争与发展,第三节 商业银行,经营发展,战略的制定和实施,一 商业银行经营多元化,1,，,筹资渠道多元化,（境内外吸引战略股权、无形资产投资、市场化、同业、债务筹资）,2,，,多元化资产经营,：信贷资产多样化（拆借、贴现、回购）、大力发掘新型业务平台（如信用卡、网银、,ATM,机）；,3,，,大力发展各种新型中间业务：网上转账结算、第三方存管、理财产品开发销售、债券的承销等,二 商业银行国际化经营战略及方式 ：抱团出击、合作对外、减少相互诋毁内耗；应找准切入点，重点培育,；,2024/9/28,64,三 银行现代化经营战略及手段,即要求全银行员工具有金融竞争意识、逐步使银行经营组织、经营设备、经营人才和经营技术等全面现代化，尤其是意识、高新技术,;,策略手段：,四,国内商业银行金融创新策略,及原则 ：组织机构,扁平化、优化激励机制,和其他管理创新、不断推出方便、能保证金融消费者权益的新型金融商品；,金融创新三原则,：金融商品也是有生命周期的，因此需要不断的创新，但应做到：引进消化和开发研究相结合、系统运行与层次推进相结合、发展新业务和做好传统业务相结合；：,五、商业银行竞争与反垄断规制,银行竞争是推动银行发展的催化剂，虽然竞争不能过度，但垄断对竞争却是有害的，法律应当对垄断行为进行规制：,1,，,价格、利率、汇率的各项规制,2,，,市场准入,和,业务经营范围的许可限制,3,，金融混业经营的限制,4,，鼓励质量、服务态度竞争,5,，鼓励商业银行各地区间正当竞争；,商业银行的竞争与发展,第四节 商业银行的收购兼并,一,收购兼并是商业银行发展的永恒主题,激烈竞争中不断有银行被竞争淘汰或经营失败（如平深、江苏银行、徽商银行、浙商银行、荷兰银行等），银行并购的动因则是：迅速扩大市场占有率、降低成本、优势互补、减少竞争对手、提高规模效益；,二,收购兼并的法律含义及形态,1,，含义；,2,，广义购并分类：兼并、控股、参股、盘店、加盟、集团化等，,3,，现金收购、换股、债券收购,三 银行收购兼并的可行性研究和策略,四 合并后银行的,一体化经营策略,：组织机构一体化、业务经营一体化 、管理制度与银行内部经营、管理文化全面融合。,2024/9/28,67,商业银行的竞争与发展,第五节,商业银行的金融混业经营策略,一,.,组建金融控股集团策略 （如中信、光大、平安）,二,.,争取银行兼业经营、逐步扩大经营范围,1,，在现行法律缺口下，积极争取政策,许可投资基金,、信托公司、证券公司和,保险公司,、柜台买卖非股票证券、证券融资、受托各基金和境内外本外币各种理财业务,;,2,，扩大银行金融代理业务：代理基金、保险、信托、证券、拍卖、交通、医疗等行业的资金收付结算、托管,;,3,，利用网上银行平台，开发各种,银保、银证、银信,业务：,三,.,发展跨境、跨行业经营连锁合作 （如中银集团、工银亚洲、建银信投等）,2024/9/28,68,商业银行竞争与发展,第六节 商业银行竞争发展及自我法律保护,一,强化依法经营的法律意识,-,商业大银行更应当反垄断、制定反霸王条款、反不正当竞争 、增强商业银行的社会责任和法律责任,;,二,加强银行无形资产的开发与保护,1,，创新金融商品是银行的无形资产，特别是电子网络商品，必须加密申请专利法律保护，增强独有金融商品及银行整体营销的竞争力；,2,， 重视银行,品牌、文化,建设：研究品牌战略、服务标记、企业文化、经营服务宗旨的传承等。,2024/9/28,69,三,排除银行内部过度竞争内耗,银行各部门分支行之间要合力、一致发力,我国大银行分支机构众多，如何协调内部竞争是一门领导艺术，既要划分竞争范围，又要鼓励适当的跨区域业务竞争，还要研究细致的发展考核指标；,四,银行不正当竞争纠纷的协调解决,国内商业银行依法有责任和义务行使受托的各项行政监管职责。如反洗钱、现金管理、外汇管理、结算票据管理。不能为了业务竞争置法律责任不顾，因小失大。同样央行等金融国家机关、银监会有权对银行违反利率、汇率等价格规定以及其他不正当竞争行为进行处罚,.,第九章 商业银行的营销管理,第一节 商业银行营销概述,一,商业银行营销的概念,把可盈利的金融商品和服务引导流向目标客户的管理活动。银行营销要素：营销主体、客体、环境、资源、活动、目标。,二,商业银行营销的历史,1,，初期的存款营销；,2,，全面的、全方位的业务营销；,三 商业银行营销类型 ：,1-10,；,2024/9/28,71,四 商业银行营销运作程序,策划,1,，状态分析；,2,，营销目标确定；,3,，选择客户、细分目标市场；,4,，设计营销策略：产品、定价、促销、分销；,5,，营销评估 ；,五,我国商业银行实施市场营销的必要性,1,，客户对金融商品需求多样化；,2,，银行业竞争激烈；,3,，银行卖方地位丧失；那家商业银行忽视营销，将被市场淘汰或边缘化,.,六,我国银行实施市场营销的重点,：电子金融商品、中间业务、综合金融商品、衍生金融商品、其他有较高盈利的金融商品；,商业银行营销管理,第二