养老社会保险概述

,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,第五章 养老社会保险,本章主要内容,养老保险的含义与特征,养老保险的原则与功能,养老保险制度的主要模式,各国养老保险制度比较以及对我国的启示,我国城镇职工基本养老保险制度的主要内容,第五章 养老社会保险,第一节 社会养老保险概述,第二节 养老社会保险的基本内容,第三节 国外养老保险模式及其比较,第四节 中国社会养老保险制度,第一节 养老保险概述,一、养老保险的涵义,二、养老保险的特征,三、养老保险的基本原则,四、养老保险的功能,一、养老保险的涵义,概念：,养老保险是政府通过立法的制度性安排，以权利与义务的一致性为原则，在劳动者因年老丧失劳动能力，或达到法定退休年龄退出劳动岗位后，为满足他们的基本生活需求而建立的一种社会保险制度。,养老保险由于适用人群多、基金数额庞大，构成了社会保险制度中的核心组成部分。,养老保险制度产生于,1889,年的德国，至今已在,160,多个国家或地区得以施行。,三,层,含,义,一、养老保险的涵义,养老保险是在法定范围内的老年人,完全,或,基本,退出社会劳动生活后才自动发生作用的。 “完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的； “基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。法定的年龄界限（各国有不同的标准）才是切实可行的衡量标准,。,养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源,。,养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。,养老保险与老年保障的区别：,老年保障覆盖的对象范围要大于养老保险；,老年保障的内容也比养老保险宽泛；,二、 养老保险的特征,1,年龄与退休的规定性。劳动者必须达到一定的年龄界限，才可以退休并享受养老保险，绝大部分国家都确定法定退休年龄，有的虽然没有确定法定退休年龄，但确定了享受全额养老保险金的年龄界限。,1,实际年龄（日历年龄）,从出生开始所累计的年龄。,生理年龄,由身体发育成熟水平所反映的年龄。,心理年龄,由人的心理发展特征所反映的年龄。,社会年龄,指待人处世，适应社会能力的水平所反映的年龄。,年龄的确定,退休年龄一般是以日历年龄作为基准的,政府立法，强制实行，企业单位和个人都必须参加，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金。,养老保险费用来源，一般由政府、企业和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济。,养老保险具有社会性，影响面大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理。,二、 养老社会保险的特征,三、养老保险的基本原则,（一）权利与义务相一致的原则,即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的养老保险待遇。,享受社会保险的权利与,劳动义务,对应的原则；,享受社会保险的权利与,投保,对应的原则；,享受社会保险的权利与,工作贡献,相联系的原则；,享受社会保险的权利与,国籍或居住年限,相联系的原则；,（二）基本生活保障原则,（三）分享社会经济发展成果的原则,四、养老保险的功能,经济保障的功能,劳动力供给的保障功能,收入再分配的功能,稳定经济的功能,第二节 养老社会保险的基本内容,一、养老保险的保障对象,二、养老保险的享受条件,三、养老保险待遇,四、养老保险基金,一、养老保险的保障对象,养老保险的实施范围，从一般意义上说，应当是,全体劳动者,，但受生产力水平的影响，覆盖面的扩大需要遵循普遍性与选择性的原则循序渐进的推行。,现行的养老保险制度是针对有固定用人单位的正规就业设计的，一般对非正规就业没有制度支持。,二、养老保险的享受条件,享受条件,年龄,工龄或投保年限,居住期限,养老,保险,二、养老保险的享受条件,缴纳保险费还须有一定的时间长度，达到一定年限。,美国规定：雇员从21,-,62岁期间，每年至少缴纳一个季度的保险费，缴纳40个季度(累计10年)方具备领取退休金的条件。,个别国家以工龄和缴纳保险费年限结合起来作为社会养老的条件。,如阿根廷规定工龄,30,年、缴费,15,年。,1952,年第,35,届国际劳工大会通过的第,102,号公约和,1967,年的第,51,届大会通过的第,128,号公约规定：缴费,30,年或就业,30,年或居住,20,年的，可以领取全额退休金；缴费,15,年或就业,15,年的，可以领取定额退休金。,也有些国家以就业年限或居住年限作为享受社会养老的条件。,瑞典、丹麦、瑞士、澳大利亚、新西兰、加拿大等国把居住年限作为社会养老的条件。丹麦、加拿大规定为,40,年；澳大利亚、新西兰分别规定为,16,年和,10,年。这些条件的实质，是要求劳动者享受退休待遇之前，必须先尽一定的义务。,“退休年龄”的争议,我国法定的退休年龄是男职工年满,60,周岁，女干部年满,55,周岁，女工人年满,50,周岁。这个规定是在当时全国人口平均寿命只有,50,岁左右的情况下制定的，这些年来，退休年龄的规定起到了保障职工权益，保证社会稳定，促进经济发展的作用。改革开放以来，随着经济和社会的发展，在退休年龄方面也就出现了一些问题和争议。,很多人认为目前实施的退休年龄偏低，与我国人口寿命的延长有极大的矛盾，且不符合国际通行的法定退休年龄惯例，要延长退休年龄。,也有人认为，在现阶段延迟退休，则意味着更多的就业机会将不能释放给社会。如果劳动力人口不能充分就业，不但不能创造社会财富，而且需要消耗社会财富，与老年人口“争夺”社会保障资源,.,人力资源和社会保障部社会保障研究所所长何平透露,女职工从,2010,年开始，男职工从,2015,年开始，采取小步渐进的方式，每,3,年延迟,1,岁，逐步将法定退休年龄提高到,65,岁？”,你认为我国的退休年龄,龄是否需要提高？,三、养老保险待遇,养老金待遇高低的依据和给付标准,养老金待遇可以通过工资替代率或“收入替换率”来体现，所谓,工资替代率是指退休人员退休后养老金的收入与退休前工资收入的比率,。可以根据不同的基础来计算，通常以退休人员最后一年工资或最后若干年内平均工资为基础来计算。,三、养老保险待遇,社会养老金对于享受社会养老的人员来说，其给付数额是不相等的，也即待遇有高有低，决定养老金待遇高低的因素有四个因素。,连续工龄的长短(或缴纳社会保险费年限的长短),在职时工资的高低,工资替代率,待遇标准的某些特殊规定,养老保险待遇的计算方法：,薪酬比例制：根据被保险人在退休前一段时期内的平均工资或最高薪酬为基础，再根据是否与投保年限有关，按一定比例计算养老金额。,若与投保年限无关，养老金的计算通常是工资基数乘以一定比例；,若与投保年限有关，养老金的计算通常是计算基数乘以一定比例，再乘以投保年限。,定额制：对于满足给付资格和条件的被保险人，按照统一的规定数额进行养老金的给付。,养老保险的范围与内容,一般来说，养老保险的给付范围包括被保险人、无收入的妻子、未成年子女和其抚养的直系亲属。,给付的内容有基本养老金、低收入补贴、护理照料补贴、配偶及未成年子女补贴、直系亲属补贴等内容。,四、养老保险基金,养老保险基金的概念,社会养老保险基金是为保障劳动者在年老后的基本生活需要在法律的强制规定下,通过向劳动者及其所在单位征缴的社会保险费,，或,由国家财政拨款而集中起来的资金,。任何一个国家的社会养老保险法规实际上就是围绕社会养老保险基金的筹集使用范围、形式、标准等内容进行设计和制定的。,养老保险基金的筹集方式：,征税制,缴费制,四、养老保险基金,征税制,通过税收形式获得资金并形成保险基金。,优点：,强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度。,不足之处：,税收形成财政资金后只能通过年度预算来安排，且通常以年度收支平衡为基本目标，无法积累社会保障基金，无法抗拒周期的社会保障风险,。,缴费制,-,按照统一的保险费率缴纳社会保险费，或者按照社会保险项目的不同设计不同的费率进行缴纳，从而形成社会保险基金。,-,征费方式的特点，是在强制征收的同时具有一定的灵活性。,-,优点：,明确了权利义务的关系，目的性强，并且形成一定的基金积累，用以抵抗社会保障风险。,-,缺点：,影响养老保险基金筹集的社会社会化程度。,征收方式,税乎？,费乎？,社会保障“费改税”？,为了解决社会保障资金的来源与收缴问题，有学者提出了开征社会保障税来解决这一难题。原因如下：,社会保障基金筹集费改税的社会环境逐渐成熟；,税源基础基本具备,开征社会保障税符合税收效率原则,社会保障费改税是否能够解决我国社会保障基金征缴中的问题呢？,社会保障费改税需要什么样的条件呢？,养老保险税（费）率的确定,养老保险税率一般是以一定时期的社会平均工资的一定比例作为税率。,养老保险费率的确定有以下几种：,等比例制；,差别比例制；,均一制；,累进缴费率,；,国 家,养老金税率,雇主,雇员,总税率,加拿大,3.0,3.0,6.0,法国,10.0,7.0,17.0,德国,10.2,10.2,20.4,意大利,21.3,8.3,21.6,日本,8.3,8.3,16.6,瑞典,19.0,1.0,20.0,美国,6.2,6.2,12.4,表,1 20,世纪,90,年代中期部分国家养老保险税率一览表,基金筹资模式,现收现付制（,pay-as-you-go,）,基金制,(funding sheme),部分基金制,四、养老保险基金,养老保险基金的管理,四、养老保险基金,养老保险基金是实行养老保险制度的物质保证，是年老退休者的活命钱，是社会保险基金中数额最大、储存和支付时间最长、影响深远的一项基金，对这项基金必须进行严格科学的管理。养老保险基金的管理包括：,基金的征缴,支付和储存,基金专款专用,基金的保值增值,管理机构与管理模式,通常现收现付的社会保险基金由政府部门及其下属机构进行管理。完全积累的社会保险基金既有政府管理的也有私人管理的。,四、养老保险基金,管理模式和运营机构的选择需要考虑多种因素，最主要的是,安全性、收益率与成本以及对资本市场的影响,等。,社,会,保,险,基,金,的,管,理,政府集中型的管理,私人分散型的管理,政府集中管理一般由政府部门的附属机构负责保险基金的投资运营。,私人分散管理则由竞争性的金融机构负责基金的投资运营，参与的机构往往包括专门的养老保险基金管理公司、共同基金管理公司或保险公司等金融机构。,基金的监督管理,四、养老保险基金,监督管理机制,是国家授权专门机构依法对社会保险基金收缴、运营、保值增殖等过程进行监督管理以确保养老保险基金正常稳定运行的制度和规则体系的总和。,监管原则,监管机构,监管模式,监管机构,四、养老保险基金,养老保险基金的保值和增值,四、养老保险基金,投资规则,鉴于保险基金投资安全性的要求，共同遵守的规则主要有,控制投资工具的风险等级,控制高风险的投资工具占的比例,分散化投资,注重投资的长期性,投资工具和投资组合,四、养老保险基金,在养老保险基金投资组合上有下列特点,：资本市场比较发达的国家股票在养老基金投资中的比重相对较高，资本市场欠发达的国家股票的投资比重相对较低；政府债券在所有国家都是社会养老保险基金的重要投资工具，有些国家这一比重高达,40%,，低的也有,11%,；各个国家都对养老金基金投资进行监管，发达国家一般没有太多限制或者仅对投资工具分布进行限制，发展中国家往往对养老保险基金投资进行严格限制。,第三节 国外养老保险模式及其比较,一、国外养老保险的模式,二、国外社会养老保险比较,三、国外养老保险制度的最新趋势及对我们的启示,一、国外养老保险的模式,投保资助模式,福利国家模式,强制储蓄模式,国家统筹模式,养老保险四种模式的比较,模式分类,责任分担,覆盖范围,保障水平,缴费,管理,国家统筹模式,国家财政包揽所有退休费用,国有、集体企业职工和国家机关、事业单位工作人员,保障层次单一，保障水平高,个人无需缴费,管理简单粗放,投保资助模式,国家、企业、个人分别负担养老保险责任,覆盖范围广，普遍养老金覆盖所有居民,多层次保障，满足投保人不同需求,保险费由企业和个人缴纳,管理体系,相对复杂,管理成本高,强制储蓄模式,国家财政不支付保险费，政府只提供税收优惠政策,覆盖范围广，几乎覆盖所有居民,保障水平高,保险费由企业和个人缴纳,公积金局统一管理,福利国家模式,国家和企业承担责任,覆盖范围广，全体居民,保障水平高,国家和企业承担，个人缴纳少部分或不缴纳,管理体系复杂，成本较高,二、国外社会养老保险比较,养老保险待遇,适用对象,养老保险资金来源,养老保险筹集方式,养老保险改革动向,三、国外养老保险制度的最新趋势及对我们的启示,改革趋势表现在以下四个方面：,国外经验对我国的启示,1,、,结合中国国情，建立灵活的养老保险资金筹集模式。,2,、加强养老基金管理，有效保证基金保值、增值。,3,、养老保险的保障水平要与我国现阶段社会经济发展水平相联系，与社会消费水平相适合。,第四节 中国社会养老保险制度,一 、城镇职工的养老保险制度,二 、农村的养老保险制度,三 、中国养老保险制度存在的主要问题,四、中国养老保险制度的改革与完善,一、城镇职工的养老保险,（一）发展历程,养老保险制度的创建时期（,1951,年,1966,年）,养老保险制度停滞、倒退时期（,1966,年,1976,年）,养老保险制度的恢复时期（,1976,年,1984,年）,养老保险制度的改革、发展时期（,1984,年至今）,（二）现状,我国城镇职工的养老保险体系分三个层次：,基本养老保险,：通过立法由政府强制实施为保障广大退休人员基本生活需要的一种养老保险制度；,企业补充养老保险,：是指由企业根据自身的经济条件，在国家规定的实施政策和实施条例下为本企业职工所建立的一种辅助性养老保险；,个人储蓄养老保险,：是职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。,（三）主要内容（基本养老保险）,1999,年,1,月,22,日，国务院发布了,社会保险费征缴暂行条例,(,国务院第,259,号令,),。,条例,规定，现行制度的覆盖范围是：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工。城镇个体工商户业主及其帮工、自由职业者。,覆盖范围,主要来源于,企业缴费和劳动者个人缴费,。其中,企业缴纳养老保险费的比例，一般不得超过本企业工资总额的20(包括社会统筹和个人账户3%)，具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府确定。个人缴纳基本养老保险费的比例，1997年不得低于本人缴费工资的4，1998年起每2年提高1个百分点，最终达到本人缴费工资的8。,筹集渠道,基本养老保险基金发生入不敷出时，由国家财政承担最终支,付责任。,筹集方式,基本养老保险采取征费制。实行社会统筹和个人账户相结合。社会统筹实行现收现付模式，个人账户实行基金积累模式。,现收现付,基金积累,征集机构,投资工具,比例,银行存款、国债投资,50%,企业债、金融债投资,10%,证券投资基金、股票投资,40%,投资运营,享受条件,一是男年满,60,周岁，女工人年满,50,周岁，女干部年满,55,周岁；二是从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作,(,以下称特殊工种,),男年满,55,周岁、女年满,45,周岁；三是因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，年龄为男年满,50,周岁、女年满,45,周岁。,退休年龄条件,个人缴费年限累计满,15,年的，退休后按月发给基本养老金；个人缴费累计不满,15,年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次性支付给本人。,缴费条件,待遇水平,1997,年国务院发布的,国务院关于建立统一的企业,职工基本养老保险制度的决定,。基础养老金月标,准为上年度职工月平均工资的,20%,，个人账户养老,金月标准为本人账户存储额的,1/120,。,管理和监督,基本养老保险基金实行收支两条线管理，要保证专款专用，全部用于职工养老保险，严禁挤占挪用和挥霍浪费。基金结余额，除预留相当于,2,个月的支付费用外，应全部购买国家债券和存入专户，严格禁止投入其他金融和经营事业。,为了保障企业离退休人员的基本生活，适当,分享社会经济发展成果，建立基本养老金正常的,调整机制。根据工资增长和生活费用提高情况，,定期增加离退休人员的基本养老金。,调整机制,国务院于,2005,年,12,月正式发布了,关于完善企业职工基本养老保险制度的决定,。新规从,2006,年,1,月,1,日起施行。,关于完善企业职工基本养老保险制度的决定,2005,年,12,月,31,日，,国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定,出台较以前的变化：,养老保险覆盖面的变化,个人账户的变化,养老保险关系可自由转移的变化,养老保险基金“缺口”的变化,养老金覆盖面的变化,当前及今后一个时期，要以,非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作,为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。,城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为,，,其中记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。,养老金覆盖面的变化,原规定，个人账户为本人缴费工资的,11%,，其中由两部分构成：个人缴费,8,，单位缴费,3,。而新规指出，,养老金个人账户的规模统一由本人缴费工资的,11%,调整为,8%,，单位缴费不再划入个人账户，而是转入社会保障基金。,个人账户的变化,个人账户“空账”的产生,长期以来，由于我国养老金实行混账管理的办法，允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用，个人账户因此成为“空账”。据估计，,2004,年，我国养老保险个人账户“空账”已达,7400,亿元，而且每年还会以,1000,多亿元的速度递增。,面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人担心，从在职人员个人账户抽调资金添补养老金收支缺口的作法，既不能解决当下入不敷出的问题，同时也为未来的保障机制的健康运行埋下了隐患。,然而，也有人说，目前的个人账户“空账”问题，并没有想象中的严重。个人账户只是一种支付方式，“空账”“实账”都无所谓。目前来说，这种混账管理的方式是解决转制过程中所出现困难的最好办法。,清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥教授说， “个人账户属于一个政府计划，还是非政府计划。在政府和市场的关系上，我们还有很多问题没有搞清楚。谁来管理和运做这个账户？什么样的机制是安全有效的，即能让它保本，又能让它增值？关于这些问题，中国目前还没有做出一个很好的制度安排。在这些问题上我们应当下功夫。”,我国个人账户产生,“,空账,”,的原因是什么？,二、中国农村养老保险,（一）农村养老保险制度的产生和发展,四个阶段：,第一阶段：,1986,1992,年，为试点阶段,第二阶段：,1992,1998,年，为推广阶段,第三阶段：,1998,2002,年，为衰退阶段,第四阶段：,2002,年至今，为探索创新阶段,（二）我国农村养老保险现状,主要内容包括三部分：,新型农村养老保险,被征地农民社会保障,适合农民工特点的养老保险办法的探索,三、我国养老保险制度存在的问题,1,、保障覆盖面有待扩大,2,、保障水平偏低,3,、管理机制不健全,4,、法律制度不完善，层次低，缺乏约束力,四、中国养老保险体制的改革措施,1,、完善养老保险制度,2,、保证医疗保险制度的可持续性发展,3,、强调政府责任在整个养老保险制度中的作用,4,、加强法制建设,5,、突出科学管理,6,、将社会养老与传统养老相结合，使二者相辅相成，互相促进。,中国养老制度探索,以房养老,“以房养老”在西方已有多年历史，我国“以房养老”需相关制度配套，未来可能不失为一种选择。,民政部副部长窦玉沛,2007,年,10,月,17,日,“以房养老”的实施模式,在我国是谁最早提出“以房养老”？,“以房养老”在中国的试点,“以房养老”将会给我们带来什么？,哪些问题成为其实施的障碍？,“以房养老”的介绍,美国一位,60,岁的老太太，前不久申请了一项“住房反向抵押贷款”，把自己的住房抵押给银行，每月多了几千美元收入，这样她就可以潇洒地到各地去旅游。而银行则要一直等到她去世后，才会收回这套住房,这就是时下在美国流行的“以房养老”模式。,“以房养老”实施模式,（一）原始形态,出售住房，住进养老院养老,老年人出售自己的住房产权和使用权，靠售房款住进养老院。,（二）中级形态,遗赠抚养,拥有住房产权的老人与事先选择的可靠人士，签订一份以住房为标的的“遗赠扶养”协议。按协议，抚养人在老人余存生命期间每期支付一笔固定费用维持老年人的日常生活。到老年人去世时，就将该住房的产权完全让度给抚养人。,（三）高级形态,反向抵押贷款,“以房养老寿险业务” 是投保人将自有房屋的产权抵押给银行或保险公司，自己则终身继续使用该房屋，保险公司则按月向投保人支付给付金，也即终身支付。直至投保人亡故，保险公司才将该房屋收回，进行销售、出租或拍卖,。,“以房养老”在中国的试点,都说养儿防老，现在养套房子也能搞定自己的养老大计了！,最早提出：,中国房地产开发集团前总裁,孟晓苏,2003,年,3,月,最早的实践：,2005,年,4,月初，南京汤山留园公寓,“给我你的房子，我替你养老”,“以房换养”计划主要针对的是南京市年满,60,周岁的老人，老人需在南京市区拥有一套至少,60,平方米的住宅，老人将住房的使用权划归为养老公寓，自己拥有住房的所有权，但自己必须迁至养老公寓，并享受免费养老服务。,现在虽然没有销声匿迹，却也门庭冷落。,上海模式：,岁以上的市民，可将产权房卖给上海市公积金管理中心，一次性收取房款；房屋再由公积金管理中心返租给卖房者，公积金管理中心成房东。,家住普陀区的一户老年夫妇家庭,两位老人均超过,80,岁，他们将一套二居室房卖给公积金管理中心，公积金管理中心将,40,多万元房款一次性交付老夫妻俩，同时再将此房返租给他们，并与其签订,7,年租赁年限，老人须将,7,年租金一次性交付公积金中心，并且双方约定，,7,年后老人如健在则租金全免，不到,7,年期限的，剩余租金则退还老人的遗产继承人。,北京 石景山 养老房屋银行,60,岁以上的老人在入住五星级花园式养老院，同时，委托“养老房屋银行”对原住房出租，租金用于抵扣老人在养老中心所需费用，而房屋的产权仍归老人所有。,以一个二居室为例，目前一般租金都在,2000,元左右，老人入住到“福山寿海”每月的费用约为,1300,元，通过养老房屋银行将原住房租出后，老人不仅能挣出房费，还能享受专业护理服务和群体交流 。,市场化 幸福人寿,孟晓苏筹建“幸福人寿”保险公司,在保监会认可由保险机构作为“以房养老”运作实体的模式之后，幸福人寿逐步完成了股东募集、企业注册等筹备工作和相关审批程序。,“如果不出意外的话，下个月（,10,月）幸福人寿就将挂牌开业，主营住房反向抵押贷款。发起和推动以房养老的孟晓苏将亲自担任这家股份制企业的董事长,。,张先生，,62,岁，住房面积,196,平方米，房屋八成新，位置优越。经评估房屋现价,145,万元。按我国男性人均寿命,69.63,岁计算，加上地区差异，投保人的寿命计算基数为,10,年。,10,年后房屋折损,26,万元，房屋与土地增值预计,26,万元，两者抵消。保险公司扣除预支贴现利息,25%(,按年息,6%,计算,),，按,75%,计算给付额为,108.75,万元。将预期给付额分摊到投保人的预期寿命中去，张先生每月可以得到近,1,万元。,以房养老将会给我们带来什么,金融理念和知识,保险风险,遗产继承规定,土地使用权,有关房产，相信大家在,10,年前就一定听说过美国老太和中国老太在天堂对话的故事。,美国老太说：我奋斗了一辈子，昨天终于还清住房贷款了。,中国老太太说，我攒了一辈子钱，临终才买了这套房，可惜还没来得住。,于是，受这个故事的启发，越来越多的中国人靠按揭贷款圆了住房梦。,然而，近来中美两国老太的天堂对话又有了新版本。,这次，美国老太太改口了，她对中国老太说：昨天，在我临进天堂之前，终于把我房子等值的钱花光了。,原来，美国老太在,60,岁时申请了一项“住房反向抵押贷款”，把自己的住房抵押给银行，每月多了几千美元收入，这样她可以潇洒地去法国旅游、去韩国整容、去瑞士滑雪。而银行则等她去世后，收回了这套住房,对于天堂里那个美国老太来说，房子就像个巨大的“储蓄罐”，年轻时的每月还贷就好像往“储蓄罐”里扔点钱，等到老了就能零存整取，或者每月从“储蓄罐”领取更多于当年还贷款的养老金。,60,岁前人养房，,60,岁后房养人,案例分析,连续工作,38,年无处领取,陈中,1942,年出生，,1964,年参加工作。在南京一家国有企业,工作达,31,年并担任总工程师。,1995,年，他调离原单位，到深圳,工作，并在深圳参加了基本养老保险。,2002,年时陈中在深圳办,理了退休手续。然而，退休后他却无处领取养老金。因为深圳,方面认为根据现行的中国养老保险制度，要领取养老金必须交,够,15,年，而他只交费,7,年，从而不具备领取养老保险金的 条件,。他回到南京的原单位办理养老保险金，可南京原单位告诉他,无法办理，因为原单位告诉他，因为他并未参加南京方面的基,本养老保险。这样陈中在为国有企业工作,38,年之后，因工作调,动和养老保险制度改革，变成了无处领取养老金的退休老人。,思考题,1,、养老保险的含义、特点、原则和功能各是什么？,2,、养老保险的资金筹集方式有哪些？各有何优缺点？,3,、国外养老保险制度的模式及特点、改革的趋势、以及对我国的借鉴意义。,4,、我国的养老保险制度的体系、存在的主要问题以及改进措施。,