固定资产管理子系统主要功能介绍课件

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,第六章 固定资产管理子系统,1,第六章 主要内容,系统概述,业务流程,功能结构,固定,资产,管理,系统,2,第一节固定资产管理系统概述,一、固定资产的概念、管理与核算,固定资产的概念,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；,使用寿命超过一个会计年度,有形资产,固定资产的管理方式,手工会计采用账、卡同时管理的方式,固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门,固定资产核算内容,主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等,3,二、固定资产管理系统的目标,（1）核算监督固定资产的增减变动情况,（2）核算固定资产折旧，分摊折旧费用,（3）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享,（4）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用,4,第二节固定资产管理系统业务流程,手工固定资产管理业务流程,一,计算机固定资产管理业务流程,二,5,一、手工固定资产管理业务流程,审核,填制,固定资产,增加单据,财务,部门,固定资产,增加单,固定资产,增加凭证,账务处,理系统,填制,固定资产,卡片,更新,固定资产,减少凭证,填制,更新,更新,调整账,面数据,判 断,固定资产,变动凭证,是,折旧凭证,折旧,计算表,月末,计提,折旧,固定资产,减少单据,财务,部门,固定资产,减少单,审核,填制,固定资产,变动单据,财务,部门,固定资产,变动单,审核,填制,6,二、计算机固定资产管理业务流程,固定资产,类别,设置,固定资产,原始卡片,录入,固定资产管理系统初始化,固定资产,选项,设置,部门对应,折旧科目,设置,固定资产,增减方式,设置,对应会计,科目,设置,固定资产,子账套,建立,固定资产,入账科目,设置,账 套,主 管,7,二、计算机固定资产管理业务流程,固定资产业务处理,固定资产,卡片,修改,固定资产,增加,固定资产,减少,固定资产,折旧,期末计提,对账与结账,期末,审核记账,总账 系统,固定资产,账表,管理,生成,记账凭证,财务人员,8,第三节固定资产管理系统功能结构,一、固定资产初始化,二、日常固定资产业务处理,三、期末固定资产业务处理,9,一、固定资产初始化,（二）基础信息设置,（一）建立固定资产账,（三）固定资产原始卡片录入,10,(1),约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。,(2) 启用月份。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。,（一）建立固定资产账,11,(3) 折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表, 并提示使用者制作记账凭证。,(4) 编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。,（一）建立固定资产账,12,(5) 账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。,(6) 其他参数。还有一些建账参数，需要在“选项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。,（一）建立固定资产账,13,（一）建立固定资产账,业务,财务会计,固定资产（注：必须由账套主管启用固定资产管理系统后方可使用）,参数设置,14,（一）建立固定资产账,业务,财务会计,固定资产,参数设置,15,（一）建立固定资产账,业务,财务会计,固定资产,参数设置,16,（一）建立固定资产账,业务,财务会计,固定资产,参数设置,17,（一）建立固定资产账,业务,财务会计,固定资产,参数设置,18,（一）建立固定资产账,业务,财务会计,固定资产,参数设置,19,业务,财务会计,固定资产,设置选项,参数设置,（二）基础信息设置,20,（二）基础信息设置,业务,财务会计,固定资产,设置,部门对应折旧科目设置,21,（二）基础信息设置,业务,财务会计,固定资产,设置,部门对应折旧科目设置,22,（二）基础信息设置,业务,财务会计,固定资产,设置,增减方式,23,（三）固定资产原始卡片录入,输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。,24,业务,财务会计,固定资产,卡片,录入原始卡片,（三）固定资产原始卡片录入,25,业务,财务会计,固定资产,卡片,录入原始卡片,（三）固定资产原始卡片录入,26,二、日常固定资产业务处理,（四）固定资产折旧处理,（三）固定资产变动核算,（二）固定资产减少核算,（一）固定资产增加核算,（五）固定资产管理,（六）固定资产系统生成记账凭证,27,（一）固定资产增加核算,业务,财务会计,固定资产,卡片,资产增加,固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。,28,（一）固定资产增加核算,业务,财务会计,固定资产,卡片,资产增加,29,（二）固定资产减少核算,固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提折旧。,业务,财务会计,固定资产,卡片,资产减少,30,（二）固定资产减少核算,业务,财务会计,固定资产,卡片,资产减少,31,（三）固定资产变动核算,资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。,业务,财务会计,固定资产,卡片,变动单,32,（三）固定资产变动核算,业务,财务会计,固定资产,卡片,变动单,33,（四）固定资产折旧处理,计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。,业务,财务会计,固定资产,处理,计提本月折旧,34,（四）固定资产折旧处理,业务,财务会计,固定资产,处理,计提本月折旧（1月份结果）,35,（四）固定资产折旧处理,业务,财务会计,固定资产,处理,计提本月折旧（2月份结果）,36,（四）固定资产折旧处理,业务,财务会计,固定资产,处理,计提本月折旧（1月份结果）,37,（四）固定资产折旧处理,业务,财务会计,固定资产,处理,计提本月折旧（1月份结果）,38,（四）固定资产折旧处理,业务,财务会计,固定资产,处理,计提本月折旧（2月份结果）,39,3、账表管理,2、查看折旧清单,1、卡片管理,（五）固定资产管理,40,业务,财务会计,固定资产,卡片,卡片管理,查看卡片,双击查看卡片具体内容,1、卡片管理,41,业务,财务会计,固定资产,卡片,卡片管理,修改卡片,对折旧方法进行修改,1、卡片管理,42,1、卡片管理,本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过“卡片删除”功能实现。二是通过“资产减少”功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，只有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底清除。,业务,财务会计,固定资产,卡片,卡片管理,删除卡片,43,1、卡片管理,业务,财务会计,固定资产,卡片,卡片管理,删除卡片,44,2、查看折旧清单,计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也可以在计提折旧时直接查看折旧清单。,45,46,通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行设置。,3、账表管理,47,3、账表管理,48,固定资产变动业务发生,后，可以立即制单，也可以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业务处理控制设置时的选择。,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,批量制单,49,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,批量制单,50,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,批量制单,51,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,批量制单,52,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,总账,凭证,出纳签字,53,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,总账,凭证,审核凭证,54,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,总账,凭证,记账,55,三、期末固定资产业务处理,当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账和结账。,如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了“与账务系统对账”功能，即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。,业务,财务会计,固定资产,处理,对账与结账,56,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,对账,57,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,结账,58,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,取消结账,1）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产系统，如需要对1月份进行反结账，就需要以1月份的日期登录。,2）会弹出“登录日期不属于最新可修改月份，是否继续”的提示，点击“是”。,3）在处理菜单下，点击“恢复月末处理前状态”对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的结账。,59,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,取消结账,60,（六）固定资产系统转账生成记账凭证,业务,财务会计,固定资产,处理,取消结账,注：,反结账后，新核算月份增加的固定资产卡片和业务处理将无痕迹删除。,61,62,结束语:,思考与回顾一下我们在本章都,学习了哪些内容？,谢谢！,62,5,、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老,;,我有能力报答，父母仍然健康。,6,、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。,7,、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。,8,、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。,9,、别再去抱怨身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。,10,、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。,11,、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。,12,、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。,13,、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。,14,、一个人的知识，通过学习可以得到,;,一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。,15,、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。,5,、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。,6,、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。,7,、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！,8,、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！,9,、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。,10,、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。,11,、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。,12,、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。,13,、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。,14,、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。,15,、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。,5,、从来不跌倒不算光彩，每次跌倒后能再站起来，才是最大的荣耀。,6,、这个世界到处充满着不公平，我们能做的不仅仅是接受，还要试着做一些反抗。,7,、一个最困苦、最卑贱、最为命运所屈辱的人，只要还抱有希望，便无所怨惧。,8,、有些人，因为陪你走的时间长了，你便淡然了，其实是他们给你撑起了生命的天空；有些人，分开了，就忘了吧，残缺是一种大美。,9,、照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被别人的意见引入歧途。,10,、没人能让我输，除非我不想赢！,11,、花开不是为了花落，而是为了开的更加灿烂。,12,、随随便便浪费的时间，再也不能赢回来。,13,、不管从什么时候开始，重要的是开始以后不要停止；不管在什么时候结束，重要的是结束以后不要后悔。,14,、当你决定坚持一件事情，全世界都会为你让路。,15,、只有在开水里，茶叶才能展开生命浓郁的香气。,