1小额贷款公司的风险控制--银监局

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,二,O,一三,年四月十六日,1,引 言,小额贷款公司的创立是信贷制度的创新，对缓解微小企业、农村资金短缺、发展农村经济、改善农民生活方面具有重大意义。作为一个新生事物，小额贷款公司发展过程中最为突出的是风险管理问题。如何加强风险管理，促其稳健经营，是小额贷款公司面临的重要挑战,2,小额贷款公司设立的背景,2005,年,2,月国务院,关于鼓励支持和引导个体私营等非公经济发展的若干意见,银行开展小企业贷款业务指导意见,中国银行业监督管理委员会 中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见,-,银监发,200823,号,为加强小额贷款公司的管理，人总行和银监会联合下发了,关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知,（银发,2008137,号）的文件，将小额贷款公司纳入四类机构（村镇银行、贷款公司、农村资金互助社是金融机构，小额贷款公司是非金融机构）,3,小额贷款公司设立的背景,关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见,(,省政府金融办二八年九月十九日,),甘肃省小额贷款公司试点登记管理暂行办法截至目前，全省已成立村镇银行,12,家，资金互助社,4,家,4,2011,年扶持小微企业发展政策信号释放明确,2011,年,5,月,25,日，,中国银监会下发了,关于支持商业银行进一,步改进小企业金融服务的通知,（银监发,201159,号），鼓,励商业银行开展,500,万（含）以下小微企业贷款；,2011,年,6,月,18,日,，工业和信息化部、国家统计局、发展改革,委、财政部联合印发了,中小企业划型标准规定,（工信部联,企业,2011300,号），新增微型企业标准，四部委相关负责,人表示，小型和微型企业将成为今后政策扶持重点；,2011,年,9,月,22,日，,我国首个关于中小企业发展的国家级专项规,划,“,十二五”中小企业成长规划,由工信部正式发布，,将通过一系列措施大力扶持小型微型企业发展,5,2011,年小微企业发展政策信号释放明确,2011,年,10,月,12,日，,国务院召开专门会议，研究确定支持小型,微型企业发展的,9,项金融、财税政策措施，鼓励商业银行加大,小微企业信贷支持,2011,年,10,月,17,日,，财政部、国家税务总局联合印发了,关于,金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知,（财税,2011105,号），自,2011,年,11,月,1,日起至,2014,年,10,月,31,日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免,征印花税,2011,年,10,月,24,日,，中国银监会发布,关于支持商业银行进一,步改进小型微型企业金融服务的补充通知,（银监发,201194,号），进一步细化小微相关金融服务措施,6,甘肃省小额贷款公司发展特点,小额贷款公司的整体发展稳健有序,客户以小企业和小型微利企业为主,风险控制方式灵活有效，以非信用贷款为主,贷款利率多样自主性强，平均利率,16%,小额贷款行业日趋成熟，全行业盈利,发起人以民营骨干企业为主,7,甘肃省小额贷款公司发展特点,机构数稳步增加，小额贷款市场供应方良性竞争,整体规模小，全国排名靠后,8,全国各地小额贷款公司户均注册资本排名（,2011,年,6,月,30,日）,9,全国各地小额贷款公司户均贷款余额（,2011,年,6,月,30,日）,10,全国各地小额贷款公司从业人员人均贷款余额（,2011,年,6,月,30,日）,11,小额贷款公司的性质,小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。,在本省行政区域内依法设立的不吸收公众存款、经营小额贷款业务的内资有限责任公司或股份有限公司。,12,小额贷款公司是服务行业,服务是为满足顾客的需要，供方与客户接触的活动和供方内部活动所产生的结果。,13,小额贷款公司是服务行业,服务不仅仅是小贷公司文化的内容，而且是小贷公司文化的重要组成部分。是公司核心竞争力，是小贷公司间的差异化品牌。,服务创新与管理优化应成为工作的着力点,小微企业金融需求日趋个性化，需要根据企业实际情况量身定制金融服务方案,14,服务的内涵,服务的便利,服务的环境设施,服务的能力,服务的意识,服务的信誉,服务的价值,15,小额贷款公司资金来源,小额贷款公司资金运用,小额贷款公司资本金管理,16,小额贷款公司资金来源,小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。,小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的,50%,。,17,小额贷款公司资金运用,贷款对象：为微小企业、个人、农户；,在服务微小和农村经济发展的原则下自主选择贷款对象,贷款原则：“小额、短期、分散”，,监管底线：同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的,5%,18,小额贷款公司资本金管理,有限责任公司的注册资本不得低于,1000,万元,股份有限公司的注册资本不得低于,2000,万元,试点期间，注册资本上限原则上不超过,1,亿元。小额贷款公司主发起人的持股比例不得超过注册资本的,20,。单个自然人、企业法人和其他经济组织持股比例不得超过小额贷款公司注册资本的,10,，不得低于注册资本的,5,。,19,信用风险,是指借款人或交易对手因不履行还款责任而形成的潜在风险。,市场风险,是指市场利率或价格,(,如汇率，商品,/,股票价格,),向不利方向变动时对机构产生的风险。,流动性风险,是指债务人在其债务到期时无力偿付的风险。产生这种风险的原因可能是债务人无力将其资产转化为现金，或无法筹集足够的资金偿付到期债务。,操作风险,意指不充分的信息系统、操作,/,交易问题（涉及服务或产品的问题）、违反内控规定、欺诈或不可预见的自然灾害对一家机构造成的不可预计的损失。,小额贷款公司的风险,20,法律风险,是指因不能强制执行的合同、法律纠纷或不利判决而对机构的经营或财务状况产生干扰或其它负面影响。,声誉风险,是指，有关一家机构业务活动的负面宣传，不论其真假，都会引起该机构的客户流失、,策略风险,是指由于不合理的业务决策、不适当的决策执行或缺乏对产业、经济或技术变化作出反应，致使机构的盈利、资本、声誉或市场地位受到现实的和潜在的影响。,小额贷款公司的风险,21,信用风险：服务对象是微小企业、个人决定了小额贷款公司是高风险行业。,农户小额信用贷款的使用者是以农业生产收入为主要来源的农户，农业生产效益是农户偿债能力的重要保证，因此农户生产经营的风险也导致小额贷款公司同时面临着很大的风险。,小额贷款公司的风险,22,市场风险，,小额贷款公司的贷款利率波动区间为中国人民银行公布的同期同档次贷款基准利率的,0.9,倍至,4,倍。,资金成本较高,-,风险与收益成正比,银行基准利率,4.875-,目前普遍,12,国家保护的利率,19.5-,民间借贷,小额贷款公司的风险,23,流动性风险：,小额贷款公司定位于“只贷不存”，公司只能以股东出资额进行贷款，不能吸收存款。而小额贷款公司资金贷放的速度要快于资金回收速度，资金面紧张状况在所难免,。,“用自有资金入股是开办底线，不能吸收存款和非法集资则是高压线”，,小额贷款公司的风险,24,小额贷款公司的风险,操作风险：由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。在经营过程中，风险主要表现为人员因素中的操作失误、违法行为、越权行为和流程因素中的流程执行不严格。目前的小额贷款公司从人员构成上来看，普遍存在着人员少、专业技能弱的问题，小额贷款公司的大部分人员均未从事过金融业务，业务知识欠缺，极易产生操作风险，,25,法律风险：目前我国商业性小额贷款公司尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备，这种法律、法规的欠缺使小额贷款公司的身份尚不明确，由此面临着一定的法律风险。 “有金融之实，无金融之名”,小额贷款公司的风险,26,小额贷款公司的风险管理,小额贷款公司的产品特性决定其以“经营”风险为盈利的根本,承担和管理风险是基本职能,27,小微企业的普遍特征,资金相对不足融资渠道狭窄,信息不透明财务信息质量较差,企业信用缺乏资信程度普遍较低,管理不规范对企业主个人能力的依赖性大,28,小额贷款的风险管理,措施,风险分散：不要把鸡蛋放在同一个篮子里,风险对冲：衍生产品,风险转移：第三方担保,风险规避：不做业务，不承担风险,风险补偿：合理的定价,29,小额贷款的主要种类,联保贷款,动产质押,小额信用,投标保函,物业抵押,搭桥贷款,委托贷款,担保贷款,自助担保贷款,30,贷款发放（流程）管理,贷款“三查”制度：,贷前调查。贷款公司信贷员受理借款人申请后，应当对借款人的资格和条件进行审查；形成的可行性调查报告。,贷时审查。按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，贷款公司在贷款调查基础上，审查人员应对调查人员提供的材料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批并予以记录。,贷后检查。贷款公司应及时对借款人执行借款合同情况、借款人的经营情况、保证人和抵,(,质,),押物的情况进行持续的监控和分析，及时发现早期预警信号，并积极采取相应补救措施的授信管理过程。,31,贷款五级分类的基本原理,所谓贷款风险分类法，就是以风险为基础，将贷款划分为不同档次和类别的过程。具体地说，按贷款的风险程度将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，其中，后三类合称不良贷款，关注贷款称作基本正常贷款。,32,贷款五级分类的基本原理,1.,正常贷款,：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还（有充分把握按时足额偿还贷款本息）。,美国：损失概率为,0,1.5,33,贷款五级分类的基本原理,2.,关注贷款,：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。,这类贷款称为关注类贷款。这类贷款的损失比率充其量不超过,5,，逾期,90,天至,180,天的贷款至少要被划分为关注。,也就是说，从目前来看，借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，若继续存在下去将有可能影响贷款的偿还。,34,关注类贷款的主要特征包括：,（,1,）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，比如借款人所处的行业呈下降趋势；,（,2,）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对公司债务可能产生不利影响；,（,3,）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；,（,4,）借款人的一些关键性财务指标，比如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率等低于同行业平均水平或有较大下降；,（,5,）借款人未按规定用途使用贷款（如挤占挪用贷款）；,35,关注类贷款的主要特征包括：,（,6,）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，比如基建项目工期延长或概算调整幅度较大；,（,7,）借款人还款意愿差，不积极与银行合作；,（,8,）贷款抵押品、质押品价值下降或公司对抵押品失去控制；,（,9,）贷款保证人的财务状况出现问题；,（,10,）对贷款缺乏有效的监督；,（,11,）信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；,（,12,）违反贷款审批程序，比如越权发放贷款等；,（,13,）其他特征。,36,贷款五级分类的基本原理,3.,次级贷款,：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法保证足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。,此类贷款本息损失的概率在,30,到,50,之间，逾期时间在,181,天至,360,天的贷款应至少划分次级类。也就是说，贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入（或称主营业务收入，即第一还款来源）不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资乃至执行担保来还款（即通过拆东墙补西墙或者需要动用第二还款来源来还款）。,37,次级类贷款的主要特征包括：,（,1,）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；,（,2,）借款人不能偿还对其他债权人的债务；,（,3,）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；,（,4,）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；,（,5,）借款人经营亏损，净现金流量为负值；,（,6,）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源，且这些来源不足于全额抵偿贷款；,（,7,）需要重组的贷款；,（,8,）其他特征。,38,贷款五级分类的基本原理,4.,可疑贷款,：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保（第二还款来源），也肯定要造成较大损失。,其损失概率在,50,到,75,之间，逾期时间在,360,天至,720,天的贷款应至少被划分为可疑类贷款。,也就是说，贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能最后确定。,39,可疑类贷款的主要特征包括：,（,1,）借款人处于停产、半停产状态；,（,2,）贷款项目（如基建项目）处于停缓状态；,（,3,）借款人已经资不抵债；,（,4,）企业借改制之机逃避银行债务；,（,5,）银行已经诉诸法律来收回贷款；,（,6,）贷款经过了重组，仍然逾期或仍然不能正常归还贷款本 息，还款状况未得到明显改善等；,（,7,）贷款的担保物预计变现价值和保证人预计可代偿部分远远小于贷款价值；,（,8,）其他特征。,40,贷款五级分类的基本原理,5.,损失贷款,：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分（微乎其微）。,其损失概率基本上在,95,至,100,。如果贷款逾期在,720,天以上，也就是说，贷款要大部分或全部都要发生损失。,从银行的角度来看，已经没有意义将损失贷款作为银行的资产在账面上保留（因为它已经是不能够给银行带来任何收益的资产，故而是没有价值的资产）。对于划入损失类的贷款，应该在履行必要的程序之后，立即冲销。,41,损失类贷款的主要特征包括：,（,1,）借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；,（,2,）借款人死亡或依照,中华人民共和国民法通则,的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；,（,3,）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；,（,4,）经专案批准核销的逾期贷款；,42,损失类贷款的主要特征包括,：,（,5,）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款；,（,6,）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款；,（,7,）生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款。,43,贷款风险管理,小额贷款公司应按照有关规定，建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，准确进行资产分类，充分计提呆账准备金，确保资产损失准备充足率始终保持在,100%,以上，全面覆盖风险。,44,三类准备（,一般、专项、特种,）,一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的,1%,专项贷款损失准备,根据五级分类结果，按每笔贷款损失程度计提的用于弥补专项损失的准备,关注类提取,2%,、次级,25%,、可疑,50%,、损失,100%,45,关于信息披露,小额贷款公司应建立信息披露制度，按要求向公司股东、主管部门、向其提供融资的银行业金融机构、有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和年度业务经营情况、融资情况、重大事项等信息，必要时应向社会披露。,46,小额贷款公司存在的问题,筹建踊跃，但营业率低,性质和定位模糊，监督管理存在缺位,规模普遍较小，盈利能力有待提高,资金来源渠道过窄，后续发展资金不足,小额贷款公司对“三农”的支持力度不够,发展水平不平衡，区域差距较大,47,几点提示,特许经营制,公司凡发生重大事项变更应经主管部门核准或备案：章程修改、机构名称地址变更、高管人员变更、资本金或持股比例变更、设立分支机构、临时停业、歇业等。,发起人应履行承诺,应建立信息披露制度,48,我衷心祝愿我们试点的小额贷款公司在省政府金融办的领导下，在省工商局、人行兰州中支和甘肃银监局以及社会各界的关怀、支持和监督下，依法合规经营，经过不懈努力，实现经营目标。,49,