信用证培训资料新课件(-)

信用证小组成员：胥海强 周勇 葛道高 刘叶 钱康 3.1 信用证概述信用证是银行信用证是银行(开证行开证行)根据买方根据买方(申请人申请人)的要求的要求和指示向卖方和指示向卖方(受益人受益人)开立的、在开立的、在一定期限一定期限内内凭凭规定的单据规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面带有条件的银行付款书面承诺承诺。一、什么是一、什么是信用证信用证(Letter of Credit)3一、概念申请人 是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。受益人 是指有权收取信用证款项的法人或其他组织。一般为买卖合同的卖方。4一、概念交单人 是指实施交单行为的受益人或银行。开证行 是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的银行。5一、概念通知行 是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的银行。议付行 是指接受受益人申请，向受益人办理信用证议付的指定银行。6一、概念委托收款行 是指按照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的银行。银行工作日开证申请人（进口商）开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人信用证的基本当事人信用证的基本当事人开证申请人需提供的资料 （一）开证申请书；（二）开证申请人承诺书；（三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理货款结算；（四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表；（五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）；（六）开证行需要的其他资料。付款方式付款方式付款方式即期付款延期付款或议付延期付款或议付 1 1、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益、即期付款是指开证行确认相符交单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。人支付信用证款项的付款方式。2 2、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或、延期付款信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签货物收据签发日后或其他指定日期（不含装运日、签发日）定期付款。付款期限最长不得超过发日）定期付款。付款期限最长不得超过6 6个月。个月。国内信用证期限要求 信用证有效期：为受益人向银行提交单据的为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过最迟期限，从开证日起最长不得超过6 6个月。个月。交单期：为提交运输单据的信用证所注明的为提交运输单据的信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期货物装运后必须交单的特定日期;也可以在条款中也可以在条款中规定在单据签发日起第几天内提交规定在单据签发日起第几天内提交.未规定该期限未规定该期限的的,装运日后装运日后1515天天(不含装运日不含装运日)内为交单期。任何内为交单期。任何情况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。情况下，交单期都不能晚于信用证的有效期。国内信用证期限要求 有效期限最长6个月；修改有效期的,原有效期加展期不超过6个月。延期付款信用证的付款期限最长不超过6个月。修改付款期限的，原付款期限加展期不超过6个月。国内信用证费率开证v开证金额的开证金额的0.050.05 0.150.15，最少不低于最少不低于100100元。元。修改通知议付 手续费手续费v每笔每笔100100元元;增额增额修改的，增额部分修改的，增额部分按开证手续费标准按开证手续费标准收取，最少不低于收取，最少不低于100100元元。v每笔每笔5050元。元。v议付单据金议付单据金额的额的0.1。凭规定的单据凭规定的单据(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据 货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书1 1、信用证是一项独立文件、信用证是一项独立文件2 2、信用证以单据为处理对象（单据交易、信用证以单据为处理对象（单据交易)3 3、开证行负第一性的付款责任、开证行负第一性的付款责任五、信用证的特点五、信用证的特点十七、国内信用证业务流程国内信用证国内信用证(即期付款即期付款)业业务务1开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人（购货方）（购货方）（购货方）（购货方）受益人受益人受益人受益人（销货方）（销货方）（销货方）（销货方）开证行开证行开证行开证行受益人受益人受益人受益人开户行开户行开户行开户行签订购销合同申请开证开立信用证来证通知发货交单并委托收款寄单索偿来单通知付款赎单付款付款十七、国内信用证业务流程国内信用证国内信用证(延期付款延期付款)业业务务2开证申请人开证申请人开证申请人开证申请人（购货方）（购货方）（购货方）（购货方）受益人受益人受益人受益人（销货方）（销货方）（销货方）（销货方）开证行开证行开证行开证行受益人受益人受益人受益人开户行开户行开户行开户行签订购销合同申请开证开立信用证来证通知发货交单并委托收款寄单索偿到期付款确认书来单通知付款赎单付款付款(1)(1)(1)(1)买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；买卖双方签定贸易合同；(2)(2)(2)(2)进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；进口商申请开立信用证；(3)(3)(3)(3)开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；开证行接受申请开出信用证；(4)(4)(4)(4)通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；通知银行向受益人通知信用证；(5)(5)(5)(5)出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；出口商按信用证规定发货；(6)(6)(6)(6)受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；受益人向指定行交单；(7)(7)(7)(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)(8)(8)(8)指指指指定定定定行行行行向向向向开开开开证证证证行行行行寄寄寄寄单单单单索索索索汇汇汇汇或或或或向向向向开开开开证证证证行行行行寄寄寄寄单单单单并并并并向向向向偿偿偿偿付行索偿；付行索偿；付行索偿；付行索偿；(9)(9)(9)(9)开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；开证行向交单行或偿付行付款；(10)(10)(10)(10)开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；开证行通知申请人赎单；(11)(11)(11)(11)申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；申请人付款赎单；(12)(12)(12)(12)申请人提货。申请人提货。申请人提货。申请人提货。3.2 信用证分类1 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分：跟单信用证跟单信用证跟单信用证跟单信用证 (Documentary Credit)(Documentary Credit)光票信用证光票信用证光票信用证光票信用证 (Clean Credit)(Clean Credit)2 2、按有没有另一家银行加以保兑分：、按有没有另一家银行加以保兑分：、按有没有另一家银行加以保兑分：、按有没有另一家银行加以保兑分：保兑信用证保兑信用证保兑信用证保兑信用证(Confirmed Letter of Credit(Confirmed Letter of Credit）不保兑信用证不保兑信用证不保兑信用证不保兑信用证 (Unconfirmed Letter of Credit)(Unconfirmed Letter of Credit)3 3、根据付款方式的不同分：、根据付款方式的不同分：、根据付款方式的不同分：、根据付款方式的不同分：即期付款信用证即期付款信用证即期付款信用证即期付款信用证 延期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证延期付款信用证 承兑信用证承兑信用证承兑信用证承兑信用证 议付信用证议付信用证议付信用证议付信用证4 4、根据受益人对信用证的权利可否转让分、根据受益人对信用证的权利可否转让分、根据受益人对信用证的权利可否转让分、根据受益人对信用证的权利可否转让分 可转让信用证可转让信用证可转让信用证可转让信用证 (Transferable Credit Transferable Credit)不可转让信用证不可转让信用证不可转让信用证不可转让信用证 (Non-transferable Credit)(Non-transferable Credit)5 5、循环信用证、循环信用证、循环信用证、循环信用证 (Revolving Credit)(Revolving Credit)按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证按循环的计算方法分为按时间循环信用证和按金额循环信用证 按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环按恢复方法分为自动循环、半自动循环和非自动循环6 6、对开信用证对开信用证对开信用证对开信用证 (Reciprocal Credit)(Reciprocal Credit)7 7、对背信用证对背信用证对背信用证对背信用证 (Back to Back CreditBack to Back Credit)8 8、预支信用证预支信用证预支信用证预支信用证(Anticipatory Credit)(Anticipatory Credit)9 9、备用信用证（、备用信用证（、备用信用证（、备用信用证（Standby Letter of Credit)Standby Letter of Credit)填写规则1、开证日期（DATE），在进口申请书右上角填写申请日期；2、致：浙江省中国银行（TO：BANKOFCHINA，ZHEJIANGBRANCH）；3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASEISSUEONOURBEHALFANDFOROURACCOUNTTHEFOLLOWINGIRREVOABLELETTEROFCREDIT）；4、信用证号码（L/CNUMBER），此栏由银行填写；5、申请人（APPLICANT），填写开证人的全称及详细地址，并注明联系电话，电传等号码；6、受益人（BENEFICIARY），填写受益人的全称及详细地址，并注明联系电话，电传等号码；7、通知行（ADVISINGBANK），由开证行填写；8、信用证金额（AMOUNT），填写合同规定的总值，分别用数字和文字两种形式表示，并且表明币制。如果允许有一定比率的上下浮动，要在信用证中明确表示出来；9、到期日期和地点（EXPIRYDATEANDPLACE），填写信用证的有效期及到期地点；10、分批装运是否允许（PARTIALSHIPMENT），此处可打或打，表示同意与否；11、转运是否允许（TRANSHIPMENT），此处可打或打，表示同意与否；12、装运地（港）及目的地（港）的名称，最迟装运日期（LOADINGINCHARGES、FORTRANSHPORTTO、LATESTDATEOFSHIPMENT），如允许有转运地港，也应列明；14、单据条款：信用证申请书中已印就单据条款12条，第12条是“其他单据”，对上述11条中没有的单据可全部填写在该处以下。填制单据在所要的单据前打“X”。然后在该单据条款后填上具体要求，如一式几份，应包括什么内容等。如信用证申请书印制好的要求不完整，可在该条款后面填写清楚。申请人必须根据合同规定填写单据条款，不能随意提出超出合同规定的要求，也不能降低或减少合同规定的要求。13、汇票要求：主要有三个方面的内容：汇票金额，根据合同规定填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。如合同规定所有货款都用信用证支付，则应填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%；如合同规定该笔货款由信用证和托收两种方式各付50%，则应填写信用证项下汇票金额是全部金额的50%。支付期限，主要有即期、远期，如果是远期汇票，必须填写具体的天数，如30天或60天等。付款人，付款人一般不是开证人，而是开证行或者指定银行。所有单据加列合同号码（ALLDOCUMENTSMUSTINDICATECONTRACTNUMBER）；所有开证行以外的费用由受益人承担（ALLBANKINGCHARGESOUTSIDETHEOPENINGBANKAREFORBENEFICIARYSACCOUNT）。每项数量与金额允许%增减（BOTHQUANTITYANDAMOUNTFOREACHITEM%MOREORLESSALLOWED）。（2）跟单信用证统一惯例UCP600）*UCP600第一条：“适用于所有在信用证正文中表明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。*UCP6500的内容包括六大部分，即总则与定义、信用证的形式与通知、责任与义务、单据、杂项规定和可转让信用证，已成为当事人保证信用证得以正常运作必须遵循的国际惯例。Example oneISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT FROM:INDUSTRIAL BANK OF JAPAN LIMITED,TOKYO TO:BANK OF CHINA,SHANGHAI SQUENCE OF TOTAL:27 1/1 FORM OF DOC CREDIT:40A IRREVOCABLE DOCU.CREDIT NO.:20 ILC136107800 DATE OF ISSUE:31C 041015 DATE N PLACE OF EXP.:31D 041215 IN THE COUNTRY OF BENEFICIARY APPLICANT:50 ABC COMPANY,1-3 MACHI KU STREET，OSAKA，JAPAN BENEFICIARY:59 SHANGHAI DA SHENG CO.，LTD.UNIT C 2/F JINGMAO TOWER,SHANGHAI,CHINA.CURRENCY CODE,AMOUNT:32B USD212 400.00AVAILABLE WITH/.BY 41D:ANY BANK BY NEGOTIATION DRAFTS AT：42C SIGHT FOR 100%INVOICE VALUE DRAWEE:42D THE INDUSTRIAL BANK OF JAPAN,HEAD OFFICE PARTIAL SHIPMENT:43P ALLOWED TRANSSHIPMENT:43T NOT ALLOWED LOAD/DISPATCH/TAKING:44A CHINESE PORTS TRANSPORTATION TO:44B OSAKA LATEST DATE OF SHIPMET:44C 041130 DESCRIPTION GOODS/SERVICE:45A:40,000 PCS DIAMOND BRAND CLOCK ART NO.791 AT USD5.31 PER PIECE CIF OSAKA AS PER INCOTERMS 2000 PACKED IN NEW BOXES,ONE HUNDRED BOXES TO A CARTON(commercial invoice)DOCUMENTS REQUIRED 46 A:IN 3 FOLD UNLESS OTHERWISE STIPULATED:1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE 2.SIGNED PACKING LIST 3.CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN 4.BENE FICIARYS CERTIFICATE STATING THAT ONE SET OF ORIGINAL SHIPPING DOCUMENTS INCLUDING ORIGINAL FORM A HAS BEEN SENT DIRECTLY TO THE APPLICANT 5.COPY OF FAX FROM APPLICANT TO SUPPLIER APPROVING THE SHIPPING SAMPLE.6.INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE ENDORSED IN BLANK FOR 110 PCT OF CIF VALUE,COVERING W.P.A RISK AND WAR RISK 7.2/3 SET PLUS ONE COPY OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING,MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT.ADDITIONAL CONDITION:47 A:ALL DRAFTS DRAWN HEREUNDER MUST BE MARKED DRAWN UNDER INDUSTRIAL BANK OF JAPAN,LTD.,HEAD OFFICE,CREDIT NO.ILC136107800 DATED OCT.15,2004 AND THE AMOUNT OF SUCH DRAFTS MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE OF THIS CREDIT.THIRD PARTY DOCUMENTS NOT ACCEPTABLE.T/T REIMBURSEMENT IS NOT ACCEPTABLEDETAILS OF CHARGES 71 B ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS OUTSIDE JANPAN ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT PRESENTATION PERIOD 48:DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 10 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE SHIPPING DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.CONFIRMATION 49:WITHOUT