财务管理沙龙课件

财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题1目录目录目录目录目前现有财务人员综合技能普遍存在的问题目前现有财务人员综合技能普遍存在的问题目前现有财务人员最缺少的几种思维方式目前现有财务人员最缺少的几种思维方式怎样才能成为老板心中的财务标杆人才（思维方式、人际关系、专怎样才能成为老板心中的财务标杆人才（思维方式、人际关系、专业技能）业技能）如何快速提升的几种财务形象能力如何快速提升的几种财务形象能力从大财务视角审视财务思维从大财务视角审视财务思维重新认知现代财务管理的内涵与外延重新认知现代财务管理的内涵与外延短期内向财务高端升级的几类技能短期内向财务高端升级的几类技能基于大财务绩效的财务制度如何建设基于大财务绩效的财务制度如何建设财务制度框架体系及操作表单的应用财务制度框架体系及操作表单的应用几种财务分析体系展示分析几种财务分析体系展示分析企业管理的引警工具企业管理的引警工具-全面预算管理如何落地全面预算管理如何落地全面预算管理如何有效实施全面预算管理如何有效实施年度经营计划与预算编制及执行年度经营计划与预算编制及执行预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题2目录目录目录目录绩效与酬绩管理的实操案例分析绩效与酬绩管理的实操案例分析财务的高级阶段：财务如何创造价值财务的高级阶段：财务如何创造价值基于大财务的商业模式与价值管理基于大财务的商业模式与价值管理集团财务管控几种模型与方式集团财务管控几种模型与方式资本运营的模式选择资本运营的模式选择企业融资模式与路径分析企业融资模式与路径分析财务高管的财务高管的1111项综合管理能力的修炼项综合管理能力的修炼当前财务能力证书分析当前财务能力证书分析经典实战财务咨询案件分享经典实战财务咨询案件分享财务人员快速能力突破应急需补上的实操课程财务人员快速能力突破应急需补上的实操课程财务如何规划自已财务职业通路财务如何规划自已财务职业通路 财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题3目前现有财务人员综合技能普遍存在的问题目前现有财务人员综合技能普遍存在的问题思维方式思维方式（会计思维、经营思维、职业化程度会计思维、经营思维、职业化程度）形象能力形象能力(直属上级财务报告、业务部门支持报告、基直属上级财务报告、业务部门支持报告、基础业务技能础业务技能)经营思维经营思维（业务研究、管理能力）（业务研究、管理能力）财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题4目前现有财务人员最缺少的几种思维方式目前现有财务人员最缺少的几种思维方式会计思维会计思维业务业务/经营经营-商业模式商业模式-老板思维老板思维会计思维+业务思维老板对接（直属上级的业务深度的理解）基于商业模式与价值链的财务管理财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题5财务形象能力提升财务形象能力提升如何快速提升的几种财务形象能力如何快速提升的几种财务形象能力怎样才能成为老板心中的财务标杆人才怎样才能成为老板心中的财务标杆人才短期内向财务高端升级的几类技能短期内向财务高端升级的几类技能做财务门栏低-会计人员比较泛滥的原因之一，但做一个好的财务人员却实实在在不容易，做一个合格的财务总监更不容易；如果你所在的企业只把你当帐房先生（当然如果你连一个帐房先生都做不好，你就不用去做财务总监了，那是基础！），而你又不能凭你的能力改变这种状况，让老板欣赏你而你又不能凭你的能力改变这种状况，让老板欣赏你的才能，履行一个财务总监应有的职权，的才能，履行一个财务总监应有的职权，即便你是有财务总监的头衔，你也永远做不了即便你是有财务总监的头衔，你也永远做不了一个真正的财务总监。一个真正的财务总监。一个优秀的财务高管因该是T型的知识结构。即在专业知识方面必须有相当的深度，这包括财务、会计、审计、税务、投融资活动等；同时它还必须掌握一定其它知识的范围广度，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业的生产技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理等等。我特别强调财务高管应精通管理会计和绩效管理、公司治理、公司战略等方面的知识!财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题6财务形象能力提升财务形象能力提升现代财务管理体系构建现代财务管理体系构建财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题7从大财务视角审视财务思维从大财务视角审视财务思维 FPM FPM FPM FPM企业管理模型企业管理模型企业管理模型企业管理模型 大财务管理大财务管理大财务管理大财务管理财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题8重新认知现代财务管理的内涵与外延重新认知现代财务管理的内涵与外延 财务管理内涵：资源管理过程中形成的用非实物形式表现的相应关系。：资源管理过程中非实物管理，其是资源管理的基础，主要包括确认资源计量、资源优化配置支撑和信息披露，是提升企业价值的重要手段。：资源的非实物表现。资源表现 实物非实物不可计量可计量现金非现金财财财务财务财务财务管理管理财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题9基于大财务绩效的财务制度如何建设基于大财务绩效的财务制度如何建设老集团公司多元化多产业集团公司单体老公司单体新公司两种方式：整版两种方式：整版/整合整合/另立另立标准的、适合企业发展阶段的标准的、适合企业发展阶段的财务管理制度体系？财务管理制度体系？样本样本-制度不可能穷尽一切！制度不可能穷尽一切！财务制度框架体系及操作表单的应用财务制度框架体系及操作表单的应用财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题10基于大财务绩效的财务制度如何建设基于大财务绩效的财务制度如何建设 为为 客客 户户 提提 供供 增增 值值 的的 财财 务务 专专 业业 服服 务务 第一部分 会计组织制度 第一章 部门职责与作业规定第二章 会计组织与岗位手册第三章 会计负责人委派制度第二部分 会计核算制度 第一章 会计信息规范办法第二章 资产费用核算办法 第三章 收入成本核算办法 第四章 内部交易核算办法 第三部分 内部控制制度 第一章 采购控制制度第二章 生产控制制度 第三章 销售控制制度 第四部分 财务管理制度 第一章 资金管理制度第二章 费用管理制度1、费用报销管理规定2、差旅费管理规定 3、招待费管理规定 4、通讯费管理规定 5、培训费管理规定 6、办公用品管理规定 第三章 工资管理制度 第四章 存货管理制度 第五章 应收账款管理制度第六章 固定资产管理制度 第七章 在建工程管理制度 第八章 投融资管理制度 第九章 税收管理制度 第十章 全面预算管理制度第十一章 财务报告管理制度 第五部分 风险防范制度 第一章 印章管理制度 第二章 银行票据管理制度 第三章 发票管理制度 第四章 帐户管理制度 第五章 盘点管理制度 第六章 会计档案管理制度 第六部分 信息化管理制度 第一章 信息系统规划管理办法第二章 财务电算化操作管理办法集团集团财务制度财务制度汇编汇编(样稿一样稿一):):财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题11基于大财务绩效的财务制度如何建设基于大财务绩效的财务制度如何建设 为为 客客 户户 提提 供供 增增 值值 的的 财财 务务 专专 业业 服服 务务 子公司财务制度子公司财务制度(样稿一样稿一):第一章 财务组织制度 YLZD（财务）-001第二章 资金管理制度 YLZD（财务）-002第三章 费用管理制度第一节 费用报销管理规定 YLZD（财务）-003 第二节 差旅费管理规定 YLZD（财务）-004第三节 招待费管理规定 YLZD（财务）-005第四节 通讯费管理规定 YLZD（财务）-006第五节 培训费管理规定 YLZD（财务）-007第六节 办公费用管理规定 YLZD（财务）-008第七节 工资费用管理规定 YLZD（财务）-009第八节 车间费用管理规定 YLZD（财务）-010第四章 往来账款管理制度 YLZD（财务）-011第五章 存货管理制度 YLZD（财务）-012第六章 固定资产管理制度 YLZD（财务）-013第七章 在建工程管理制度 YLZD（财务）-014第八章 投融资管理制度 YLZD（财务）-015第九章 税收管理制度 YLZD（财务）-016第十章 全面预算管理制度 YLZD（财务）-017第十一章 财产盘点制度 YLZD（财务）-018第十二章 财产保险制度 YLZD（财务）-019第十三章 会计核算制度 YLZD（财务）-020第十四章 财务报告管理制度 YLZD（财务）-021 第十五章 财务档案管理制度 YLZD（财务）-022第十六章 票据印章管理制度YLZD（财务）-023第十七章 财务稽核制度 YLZD（财务）-024第十八章 财务信息化管理制度 YLZD（财务）-025财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题12几种财务分析体系展示分析几种财务分析体系展示分析集团财务分析与报告体系的集成集团财务分析与报告体系的集成集团财务分析与报告体系的集成集团财务分析与报告体系的集成集团企业管理中，完善的财务分析和报告体系是实施管理的有效手段，而且是支持高科集团高集团企业管理中，完善的财务分析和报告体系是实施管理的有效手段，而且是支持高科集团高层领导进行决策的重要信息依据层领导进行决策的重要信息依据定义报告与分析需求指派报告与分析职责建立报告输出和分析模型/功能与管理流程集成实施战略战略根据战略性驱动因素，选择报告和分析领域，以及评估指标对报告和分析领域指派负责角色包括分析角色和分析结果的分发和评估角色建立可以提供分析结果的管理报告、分析模型和功能实施可以提供分析结果的管理报告、分析模型和功能的分析系统保证管理流程的一致、配合、和完整结果结果财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题13几种财务分析体系展示分析几种财务分析体系展示分析样本样本-知识结构窄,财务表述缺少经营表述,就财务论财务财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题14企业管理的引警工具企业管理的引警工具-全面预算管理如何落地全面预算管理如何落地企业管理的引警工具是什么企业管理的引警工具是什么真正的全面预算管理体系到底是怎样的真正的全面预算管理体系到底是怎样的财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题15致致 力力 于于 为为 客客 户户 提提 供供 增增 值值 的的 专专 业业 服服 务务6、法人治理载体，激励机制基础全面预算管理的价值全面预算管理的价值全面预算管理的价值全面预算管理的价值预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题16全面预算管理的基本运行体系全面预算管理的基本运行体系预算目标预算编制预算执行预算考核预算管理组织绩效管理汇总平衡预算审批动态控制预算调整预算分析公司战略年度计划预算系统输入：战略与计划系统预算系统输出：绩效管理系统预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题17部门年度预算年度预算目标依据战略规划下达预算目标分厂年度预算初审是否审议修改意见否是编制修改审议下达调整考核改进分析执行预算书下发预算执行预算执行预算汇总分析预算改进预算改进预算调整申请预算调整申请预算调整申请审核是汇总分析报告预算调整结果预算结果审计审批修改意见预算委员会 董事会人力资源部预算管理办公室各车间/子公司总部各部门年度计划财务部分厂预算分析部门预算分析年度计划年度计划年度计划企业预算编制是复核否企业预算分析审计部执行奖惩归档备案预算奖惩计算审批考核结果执行考核结果执行年度计划预算分析会预算执行控制否是否全面预算管理的总体流程（示例）全面预算管理的总体流程（示例）示例 预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题18预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点p预算编制预算编制业务预算编制思路业务预算编制思路目标是什么围绕目标干哪些事怎么做所需资源支持序号业务方案内容摘要预期达成效果预期财务收益所需预算资源备注Q1 Q2 Q3 Q4合计 1XX促销活动 2 3 序号项目 Q1 Q2 Q3 Q4合计附件1收入指标 2回款指标 收入明细回款明细目标预算业务计划、方案与资源预算财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题19预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点返回20102010年全面预算年全面预算预算编制说明预算编制说明编制单位：_部一、主要预算指标情况说明序号预算科目预算合计详细的编制计算说明备注 一、专项费用-归口费用1销售佣金和代销手续费2包装和装卸费3租赁费4广告宣传费5运杂费6机物料消耗7燃料及动力8委托加工费 二、部门费用1工资2福利费3办公费4邮寄费5通讯费6差旅费7车辆使用费8业务招待费9招聘费10 修理费11水电费12物业费13职工教育经费14工会经费15诉讼费16审计费17咨询费18绿化费19排污费20治安费21消防费22赞助费二、特别事项说明12注:编制计算说明,须按月份详实填列,注明计算指标与参照依据。拟订：审核：审批：财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题20预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点20-20-年全面预算年全面预算_业务计划（三）业务计划（三）返回编制单位：_序号序号项目项目行动计划行动计划/方案方案备注备注1费用预算科目专项预算_费2业务计划名称3方案详细内容4预期达成效果 阐述 5预期财务收益 分析6所需预算资源 分析7其他说明8关联性方案与 附件说明拟订：p预算编制预算编制业务预算编制思路业务预算编制思路财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题21预算管理、预算管理、ERPERP系统、财务集息化的关键控制点系统、财务集息化的关键控制点p预算编制预算编制业务预算（含归口预算）业务预算（含归口预算）预算目标主要业务计划主要业务计划月份月份 1 2 34 11 121新型号产品研制新型号产品研制2 200年全面预算年全面预算月份月份 1 2 34 11 121新型号产品研制新型号产品研制1.1增增加加成成熟熟人人才才2名名1.22 增增加加博博士士1名名，资资格格，年年薪薪8万，万，3月份到位；月份到位；硕硕士士1名名，资资格格，年年薪薪6万万,6月份到位；月份到位；计划和细化计划和细化行动方案行动方案集团业务预算根据主要业务计划和细化的行动方案进行编制，业务部门应当首先细化和优化行动方案，在此基础上确定所需的资源，即业务预算。业务预算的编制要求采用零基预算方法。财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题22绩效与酬绩管理的分析绩效与酬绩管理的分析广义的绩效管理狭义的绩效管理广义的绩效管理狭义的绩效管理价值创造价值创造价值评价价值评价价值分配价值分配价值链价值链公司的核心价值观？公司的使命、愿景？公司的价值是谁创造的？哪些领域对公司贡献是最大的（KRA）？哪些职位对公司贡献最大？以什么样的态度在什么位置以什么方式产出什么结果公司有哪些价值分配形式？公司应建立什么样的薪酬结构？如何兼顾短期价值分配和长期价值分配？报酬如何与责任、能力、贡献、态度挂钩？价值分配的理念用什么方式分配价值值分配是否产生持续激励效果如何衡量公司的价值？关键绩效指标（KPI）是什么？如何进行业绩评价？如何衡量员工的行为是否符合公司的价值观？等等以什么样的方式用什么样的标准对行为结果进行评价评价的告知程序财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题23财务的高级阶段：财务如何创造价值财务的高级阶段：财务如何创造价值财务管理提升企业价值分析财务管理提升企业价值分析1、明确财务管理地位p外面有只外面有只“挣钱的手挣钱的手”，家里有个，家里有个“聚钱的斗聚钱的斗”企业是资源配置场所，人人都在消耗资源，人人都要创造利润，人人都是风险控制者。财务管理是提升企业价值重要手段。p建立以建立以“财务管理（非财务部门）财务管理（非财务部门）”为核心的企业管理模式为核心的企业管理模式财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题24财务的高级阶段：财务如何创造价值财务的高级阶段：财务如何创造价值财务管理提升企业价值分析财务管理提升企业价值分析1、明确财务管理地位p外面有只外面有只“挣钱的手挣钱的手”，家里有个，家里有个“聚钱的斗聚钱的斗”企业是资源配置场所，人人都在消耗资源，人人都要创造利润，人人都是风险控制者。财务管理是提升企业价值重要手段。p建立以建立以“财务管理（非财务部门）财务管理（非财务部门）”为核心的企业管理模式为核心的企业管理模式财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题25基于大财务的商业模式与价值管理基于大财务的商业模式与价值管理商业模式理论框架必须回答的商业模式理论框架必须回答的1616个问题个问题企业的消费者是谁？消费者有什么需求？企业为消费者提供什么？提供的客体有什么特点/价值主张？企业如何提供客体以满足消费者的需求？企业需要跟哪些利益相关者交易？交易什么？怎么交易？企业与利益相关者的关系是什么？作为一个企业，其收入来源于哪些利益相关者（未必是消费者）？其成本要支付给哪些利益相关者？收支的方式是什么？同样的收入来源，从时点上体现为什么形式（先投入后收入还是先收入后投入，一次性投入还是持续投入，一次性收入还是持续收入，等等）？企业要完成以上的操作手法，需要什么资源？需要具备什么能力？如何评判不同商业模式的企业绩效？定位业务系统盈利模式现金流结构关键资源能力企业价值财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题26基于大财务的商业模式与价值管理基于大财务的商业模式与价值管理商业模式与管理模式商业模式与管理模式财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题27致致 力力 于于 为为 客客 户户 提提 供供 增增 值值 的的 专专 业业 服服 务务集团财务管控几种模型与方式集团财务管控几种模型与方式业务单元角色业务单元角色决策中心战略业务单元/利润中心经营单元战略管控型战略管控型（平衡型平衡型）集团财务成果/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销R&D采购/物流销售网络人事管理等运营管控型运营管控型（过程型）（过程型）管理模式功能和人员配置财务成果/资产集团规划/SBU战略监控/投资管理收购、兼并公关人才培养法律审计集团营销现金管理等财务成果/资产集团规划监控/投资管理收购、兼并等下属业务单元核核心心功功能能财务管控型财务管控型（产出型产出型）u战略制定u公关u人才培养u法律u审计u营销u现金管理u 监控实施与资源协调u 财务预算和控制u 集团战略的实施和控制u 子公司/分支机构运u 作的管理和控制+总部组织机构的管理总部组织机构的管理u业务运营过渡混合过渡混合财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题28致致 力力 于于 为为 客客 户户 提提 供供 增增 值值 的的 专专 业业 服服 务务集团财务管控几种模型与方式集团财务管控几种模型与方式投融资管理财务管控体系预算管理收益管理资产管理内控制度信息系统财务委派稽核审计财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题29资本运营的模式选择资本运营的模式选择外资股权变为内资外资股权变为内资CCC化工主体优化主体优化同业收购其他收购外资股权变更外资股权变更股权结构优化股权结构优化收购同业资产收购同业资产内部业务整合内部业务整合股份适当多元化，股份适当多元化，原投资公司的不能作为主体原投资公司的不能作为主体下游产业链收购下游产业链收购下游加气站、与小区管区的下游加气站、与小区管区的可能性；账务资产整合可能性；账务资产整合购置同业资产业务（拟收购的燃气公司）购置同业资产业务（拟收购的燃气公司）收购公司整合收购公司整合原收购公司资产收购不能原收购公司资产收购不能再与其存在同业竞争再与其存在同业竞争原公司注销原公司注销回避原公司的业务原罪，注销转分公司回避原公司的业务原罪，注销转分公司上游原料厂家的控股收购（股改前）（股改前）下游加气站与城市燃气公司的收购（股改前）（股改前）股制改制上游产业链收购上游产业链收购募集资金募集资金产能与销售终端的投入中介机构中介机构介入介入上市主体上市主体-案例案例地点选择!财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题30资本运营的模式选择资本运营的模式选择首次公开发行上市首次公开发行上市(IPO)(IPO)业务业务财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题31企业融资模式与路径企业融资模式与路径1 1、“银行信贷银行信贷”融资：融资：现行贷款方式有:(1)信用担保贷款。可通过资产质量高、运营状况好的担保企业或银行认可的信用担保机构提供担保，直接向银行申请贷款。(2)抵押担保贷款。通过向银行提供自有或依法有处置权的房屋和其他地上定着物、机器、交通运输工具以及其他财产申请贷款。(3)质押担保贷款。可通过向银行提供汇票、本票、依法可转让的股份、股票、商标专用权、专利权、著作权中的财产权以及可以质押的其他权利申请贷款。(4)票据贴现融资。即票据持有人持商业票据转让给银行，取得扣除贴现利息后的资金。对手中持有票据而急需现金的企业可采取这种方式。(5)出口创汇贷款。银行根据公司的出口合同，或进口方提供的信用证，提供打包贷款。(6)保理业务融资。商业银行为国内贸易中的信用销售而设计的一项综合性新型金融服务。卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供贸易融资、应收账款的催收、信用风险控制及坏账担保等各项金融服务。2 2、“商业信用商业信用”融资：融资：目前，利用商业信用融资已成为民营企业筹集短期资金的一个重要方式，现行操作方式主要有：赊购商品；推迟应计负债支付；采用商业汇票结算；预收货款等形式。财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题32企业融资模式与路径企业融资模式与路径可进一步考虑的其他可能的、适合集团发展阶段的融资模式筹划、拓展与构建：可进一步考虑的其他可能的、适合集团发展阶段的融资模式筹划、拓展与构建：(1)增加“银行信贷”模式中的“质押担保贷款”的可能的通道，如：“股权质押”及商标专用权、专利权等的财产权以及可以质押的其他权利（知识产权质押融资等）申请贷款。(2)“固定资产贷款”的突破。目前主要资金贷款为“流动资金贷款”，资金运行风险高。在近期政策有所松动的情况下，新煤化工项目力争在固定资产长期贷款上实现突破。新化工项目上提前进行长期贷款融资准备。(3)“申请国拨资金”及政策贴息贷款。政策可能的条件下，申请的国拨资金项目，比如中小企业发展基金、创业基金、科技发展基金、扶持农业基金、技术改造基金等。积极申请国拨资金不但可以有效缓解企业融资压力，还可以提高企业的知名度。集团尽可能取得政府相关的融资政策的支持。加强政府相关部门的联络与沟通。(4)考虑“金融租赁”融资的可能性。即：是融资与融物相结合的信用模式。企业以支付租金的形式向融资租赁公司借用设备，租赁公司按照企业选定的机器设备，先行融通资金，代企业购入，以租赁方式将设备租给企业有偿使用，从而以融物的形式，为企业融通了资金。出租人在租期内分期回收全部成本、利息和利润，租赁期满时，出租人将设备的所有权转移给承租人。此方式在集团新的化工项目适时进行考虑。财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题33企业融资模式与路径企业融资模式与路径(5)考虑“项目融资”。即：项目承办人成立独立的项目公司作为借款人筹集贷款，并以项目本身的现金流量和收益作为还款来源，以项目公司的资产作为贷款担保物。项目融资，通过对其投资结构和融资结构的设计，可以帮助借款人将贷款安排成非公司负债型的融资，但其筹资成本较高，组织融资所需时间较长。此方式在新的化工项目适时进行考虑。(6)未来考虑“私募股权融资”。即：即以现有资产折算成股权的方式，寻求战略投资者参股，扩大注册资金规模，从而解决融资问题。主要包括：股权出让融资、增资扩股融资、产权交易融资、吸收外商直接投资、股权并购、资产并购、战略投资、MBO 等形式。根据CCC化工集团发展阶段，从战略投资层面统筹考虑。(7)长线规划“公开资本市场融资”。包括债券融资与股票融资。规划现有产业链与财务资产，IPO与买壳上市融资。按集团战略稳定推进。(8)其他融资方式的研究与策划：如“理财-信托贷款”（该融资模式是银行主导，但是非银行发放的贷款）、“供应链融资-先款后货、订单融资”、“综合循环贷款”、“金融投资中介机构整合贷款”、“贷款公司的合作”、“民营担保公司融资”、“资产典当融资”、“信用证融资”“内源融资-集资、留存收益、折旧内部挖掘”、“政府资助”、“产权交易融资”、“杠杆收购融资”、“引进风险投资”、“投资银行投资”、“资产管理”、“天使资金”、“科技贷款”、“项目包装融资”、“国际贸易融资”、“专项基金的投资”、“国际资本合作”、“产融资本结合-参股地方银行”、“资产证券化”、“BOT融资（建设、经营、转让）”“产业链环节外包”等新型多渠道融资模式。结合集团发展阶段统筹考虑。财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题34财务高管的财务高管的1111项综合管理能力项综合管理能力1111项管理能力，项管理能力，即：财务组织建设能力、企业即：财务组织建设能力、企业内控建设能力、筹措资金能力、投资分析决策内控建设能力、筹措资金能力、投资分析决策和管理能力、税务筹划能力、财务预算能力、和管理能力、税务筹划能力、财务预算能力、成本费用控制能力、分析能力、成本费用控制能力、分析能力、财务外事能力财务外事能力、财务预警能力和财务预警能力和社会资源能力社会资源能力。财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题35财务职业通路财务职业通路当前财务能力证书分析当前财务能力证书分析经典实战财务咨询案件分享经典实战财务咨询案件分享!财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题36财务人员快速能力突破应急需补上的实操课程财务人员快速能力突破应急需补上的实操课程大财务管理工具大财务管理工具:基本的战略工具绩效工具制度设计数据库及模型财务分析模型与模版各类财务实操表单各类财务报告业务对接报告与流程业务分析报告财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题37财务人员快速能力突破应急需补上的实操课程财务人员快速能力突破应急需补上的实操课程大财务管理工具大财务管理工具-表单操作能力表单操作能力V：LOOKUP/数据透视表/CONCATENATERIGHT-LEFT分类汇总IFLENANDMIN.MAXMID财务软件+ERP 财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题38财务人员能力突破！财务人员能力突破！职业通路！职业通路！财务的入门门槛不高，很多人都可以从事。如，学理工的、学经济类的任何专业的人，经过半年左右的培训，处理简单的业务基本上没有任何问题。甚甚至，比那些学财务的人做得还要好至，比那些学财务的人做得还要好。“现在能干财务的比扫马路的还要多现在能干财务的比扫马路的还要多！”但是，这个行业的达到高水准的人才，却很难，非常难这个行业的达到高水准的人才，却很难，非常难这个行业的达到高水准的人才，却很难，非常难这个行业的达到高水准的人才，却很难，非常难！财务需要终身学习的 财务如何规划自已财务职业通路；财务如何规划自已财务职业通路；财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题39财务人员能力突破！财务人员能力突破！职业通路！职业通路！财务需要终身学习的（简历-无高端培训=0）财务人讨厌风险的倾向，特别害怕很多不确定性的东西职业就这么要求你的。但是好多事业，需要的是你的直觉判断、冒险精神，即使是没有什么数据依据，但是靠一股信念都可以成功的。事实上，我不认为世界上哪个伟大的产品是财务人员老老实实地计算出他的预期的回报率之后才决定的。所以财务人，干得时间长了可能干不了太伟大的事业。分析？分析？分析？分析？财务管理沙龙财务管理沙龙当前财务热点问题当前财务热点问题40