个人理财第七章-现金流量规划课件

第七章现金流量规划学习目标1.了解什么是家庭收入、支出以及财产；2.了解什么是家庭消费与储蓄；3.了解什么是家庭贷款；4.了解什么是家庭消费、投资、负债经营第七章现金流量规划学习目标家庭现金管理含义家庭现金管理含义家庭现金管理包括现金流入、流出与结存的管理，三者基本相似于家庭收入、家庭支出和货币资产管理。现金管理的目的是1.平衡现在和未来的现金收支，使家庭经常处于“现金流入大于现金流出，适度结余”的状态，不会因为“无钱付帐”而导致财务危机，影响家庭生活幸福。2家庭金融资产数额持续加大，在家庭经济生活中发挥效用持续增强。能够动用存款贷款等金融工具，使得家庭金融资产运用良好，能够随时满足家庭经济生活对现金的需要。家庭现金管理含义家庭现金管理包括现金流入、流出与结存的管理，家庭收入家庭收入指家庭劳动者通过多种途径与形式，积极参加社会生产劳动或个体生产经营、证券投资等，取得各项货币、实物、劳务收入的总和。收入是家庭劳动经营投资理财的成果，又是购买消费生活的开端。个人通过各种合法而正当的途经赚钱，积极组织收入的途径是较多的。包括：（1）勤奋劳动以增加工薪收入；（2）诚实经营、善于经营，举办实业取得经营收入（3）节约花费，储蓄投资取得利息、股利收益；（4）努力学习，增长知识水平，实现自身价值，用所学知识创获额外收益等。家庭收入家庭收入指家庭劳动者通过多种途径与形式，积极参加社会家庭收入的分类1家庭收入包括劳动收入、财产收入和资本收入分为货币收入、实物收入和劳务收入按家庭经济性质分为工薪户、个体户、农户收入家庭收入具体包括项目：工作所得，包括工资、奖金、补助等；经营所得；投资收益，包括储蓄利息、租金、资本收益、权利收益；偶然所得，包括赠与、奖学金、礼金、彩票中奖等；政府福利补贴、资助救济；赡养费和子女抚养费、财产继承所得等。2一次性收入和经常收入一次性收入和经常收入3白色收入、灰色收入和黑色收入白色收入、灰色收入和黑色收入家庭收入的分类1家庭收入包括劳动收入、财产收入和资本收入家庭支出支出购买是联结家庭收入与生活消费的桥梁与纽带，是商品经济社会里家庭经济运行的特殊方式。支出购买是家庭据以同社会各种组织和个人发生广泛经济联系的特定形式，家庭正借此对国民经济运行发挥着重要的功用和影响，使社会经济生活得以持续不断地顺利运行。支出购买是家庭履行各项职能活动，维系家庭机体顺利运转的必具前提。收入是为了消费，但必须通过支出购买，才能将获取的收入主要是货币收入变换为符合生活需要的各种消费品和劳务服务。家庭支出支出购买是联结家庭收入与生活消费的桥梁与纽带，是商品家庭支出购买的意义1货币如何在家中各项功能活动之间预算安排，各职能活动履行是否顺利，同其预算支出安排比例及侧重点大有关系2货币如何在各家庭成员之间组织分配，既保证家庭共同的生活需要，又能尽量满足各成员的特殊需要；3货币如何在数量上分配，以避免收不敷支，出现财政赤字如何在时间上分配，先收后支，避免借贷消费；如何在生存、享受、发展各层次需要满足予以分配，保证日常生活必需，又提高生活水平，为全面发展创造前提条件支出购买是家庭成员遵循最大经济效用的原则，把一定数额的货币适时合理地“分配”到所需要的各种消费品和劳务之中，用货币来交换消费品和劳务，以满足家中生活消费需要的经济活动。货币分配状况、方式、内容、结构、发展趋向对消费者个人及家庭生活非常重要。消费者正通过这种货币分配，对社会生产流通，发挥重要的“消费者主权”作用。家庭支出购买的意义1货币如何在家中各项功能活动之间预算安排家庭财产家庭财产指社会财产中归属家庭及其成员所有，并在家庭生活中实际运用支配，来满足家庭及其成员物质文化生活需要的财产。家庭财产是从财产所有权的法律界度而言，从会计学角度则可称为家庭净资产，意谓家庭资产总额减除家庭负债总额后剩余的，完全归由家庭自有资产。家庭财产是家庭收入减除消费后的积累，是家庭财富长期积聚的结果。资本财产和消费财产两部分。前者财产可以作为投资经营性资产存在，并在未来为家庭带来预期利益流入；后者财产只能作为生活消费性资产存在，该资产消耗为家庭消费生活带来现实效用，并促使家庭消费规模增长和水平质量增进。家庭财产家庭财产指社会财产中归属家庭及其成员所有，并在家庭生家庭财产与家庭人际关系家庭财产是家庭共有财产和各人所有财产总和。包括：(1)夫妻个人财产；(2)夫妻婚后共同财产；(3)子女财产，即子女继承、受赠所得或其它归子女个人所有财产；(4)其它家庭成员财产，即父母、兄弟姐妹等家庭成员个人所有财产；(5)全体家庭成员共有财产个人特有财产：(1)夫妻一方具有专属性质的生活用品；(2)夫妻一方从事职业和业余爱好的价值不高的专用物品；(3)夫妻一方具有人身性质的医疗保健费、人身保险费、伤残补偿费、人身伤害赔偿金和抚恤金等；(4)复员军人从部队带回的医疗补助费和回乡生产补助费；(5)夫妻一方在文艺、体育等社会活动中获得与个人身份密切相关奖品、奖章和奖金等；(6)夫妻一方尚未取得经济利益的知识产权。家庭财产与家庭人际关系家庭财产是家庭共有财产和各人所有财产总家庭收入、支出与财产关系家庭收入、支出与财产关系家庭消费家庭消费又称居民个人消费，包括家庭生产消费和家庭生活消费两类。前者指农户、个体户家庭的生产经营活动中，从事物质资料的生产、加工、流通、服务所发生的生产性耗费；后者指所有城乡家庭的生活消费活动中，衣食住行用、文娱教育、卫生保健、旅游等生活性消费。一般谈到家庭消费则仅指生活性消费。家庭消费是家庭对取得各种消费品和劳务直接或经过一定的加工制作后，给以消耗和使用，以满足日常生活消费需要的经济行为。家庭消费家庭消费又称居民个人消费，包括家庭生产消费和家庭生活收入支出消费管理的关系积极组织收入，合理运用支出，提高消费经济效益，不光要能挣，也应会花，还要会运用消费。赚取收入是一门学问，支出购买、运用消费也同样是一门学问，也有许多科学道理、技术方法包含在其中。理财规划的目的正在于探索其间的规律，总结好的经验和办法。收入支出消费管理的关系积极组织收入，合理运用支出，提高消费经编制家庭消费规划1.各家庭根据自己的经济状况、财产结构及收支消费水平，根据自己家中的人数和就业人数的多少，并预计社会家庭方面会影响家庭经济的因素条件的发展变化及趋向，如国民经济发展前景、物价涨跌、工资收入增长，以及家中人数、就业人数及收入水平的增减变动状况，再参照日常消费习惯和生活方式，考虑家中各项功能活动履行的需要，确立家庭经济发展的长远规划。2.在长远目标规划的要求下，根据收入水平、财产状况、消费需要，及对各项消费品的需求迫切程度，制订年度经济计划，如收支储蓄计划，耐用品购置计划等。3.在年度计划的要求下，根据实际需要与条件可能，具体安排日常生活消费，月度收支预算等。计划执行过程中，根据执行状况及外来因素变化，还可以随时加以调节完善。编制家庭消费规划1.各家庭根据自己的经济状况、财产结构及收支家庭储蓄广义储蓄人们经济生活中的一种积蓄钱财以准备需用的经济行为；狭义储蓄货币存储银行，是人们将暂时不用的货币存进银行生息的一种信用行为。建立准备金以防止预料不到的变化；为可以预料到的未来个人和家庭的需要做准备，如由于年老、子女教育、亲属抚养等需要；目前要积蓄以增加未来的收入，使未来能有更高水平的消费；出于人类本能，希望未来生活程度能比现在高，所以存钱留作将来享受，尽管年纪大了，享受能力可能逐渐减少；即使心目中不一定有什么特殊的用途，也想存钱来维持个人的独立感和有所作为的感觉；存钱作为投机或进行生产经营之用；把钱作为遗产，留给后人；纯粹是一种吝啬，以致节省到不合理的程度。家庭储蓄广义储蓄人们经济生活中的一种积蓄钱财以准备需用的储蓄方法(1)计划储蓄法。每月取得工资收入留出当月生活费，将多余钱拿出储蓄。可免除许多随意性开销，使日常生活按计划运转；(2)目标储蓄法。全家协商共同确定一个储蓄目标，为实现目标大家齐心协力去增收节支；(3)增收储蓄法。日常如遇增薪发放奖金、亲友馈赠及其它临时性收入，将这些收入全部或大部存入银行，权作收入没有增加(4)节约储蓄法。减除一切不必要的开支，戒绝奢侈浪费性支出，把节约的钱用于储蓄；(5)缓买储蓄法。很想买一件珍贵物品或高档耐用品时，不妨先将钱存入银行，缓后再买。缓后即有一定的思考时间，对问题可设想地更周密一些；(6)投资储蓄法。储蓄中注意对储种、存期、利率的选择，自然可以钱生钱，利上生利，增加储蓄金额。储蓄方法(1)计划储蓄法。每月取得工资收入留出当月生活费，将家庭贷款家庭贷款是金融机构为家庭生产经营或生活消费中资金不足而提供的一种贷款，包括生产经营性贷款、投资贷款和生活消费性贷款，生产经营性贷款存在于具有生产职能的农户、个体户，是为解决经营资金不足申请提供的贷款；投资贷款存在于有强烈的投资意愿，但又苦于资金不足时向机构贷款作投资项目；生活消费性贷款存在于一切消费者个人和家庭，主要用于购建自有住宅和购买耐用消费品。家庭贷款家庭贷款是金融机构为家庭生产经营或生活消费中资金不足家庭贷款应考虑因素1.收入稳定性：举债本息必须按时支付，若个人收入不稳定，则可能无法按时支付固定利息，不适合过高的举债投资；2.个人资产：向金融机构借款，必须有实体性资产作为担保；3.投资报酬率：在其他条件不变的情况下，投资报酬率愈高，财务杠杆的利益愈大。4.通货膨胀率：通货膨胀率较高时，借款较为有利，物价下跌时，则不适宜贷款；5.成本收益比较：如决定使用信贷，请确定当前购买的收益高于信贷的使用成本(经济和心理成本)；6.风险承受程度：人们对风险的承受能力不一样，敢冒风险者乐意于申请贷款，这与个性及个人条件有较大关系；7.年龄因素：年轻人喜欢冒风险，负债购房、购车乃至旅游、购物等已成时尚；中老年人员较为稳妥，尽量减少负债；8借贷行为的发生需要考虑借款的用途为何，家庭贷款应考虑因素1.收入稳定性：举债本息必须按时支付，若个家庭消费负债既缘由家庭消费负债，指家庭消费生活遇到某些难关，如家人生病、生存消费受阻，供养子女上大学等，因资金缺乏而向银行、其它亲朋好友、同事等发生的临时或长期负债。某些突发性事件发生急需大量资金时，也会出现这类负债。消费负债分为绝对负债和相对负债，前者指家庭生活困难，收入长期低于维持最低限度的生存消费需要而产生负债；后者则是收入用于维持最低限度生存需要，已是足够且有结余，但又尚需要相当积累才能维持享受与发展的较高水平需要，故在资金积累尚不敷需要之时，提前借债以满足要求 1.为维持最低限度的生存、意外事项而负债2.维持较富裕乃至豪华的生活水平而负债家庭消费负债既缘由家庭消费负债，指家庭消费生活遇到某些难关，家庭经营负债家庭经营负债，指家庭生产经营活动中，因经营规模扩大或临时性资金周转困难，而引致的负债。农户、个体工商户的生产经营活动中，经常会遇到如下事项，需要负债：临时性的资金周转不灵；经营中发生的临时大批量进货的应付货款、应付工资、应交税金等负债；有好的经营项目，为扩大经营规模以获取更大盈利，但因经营资金匮乏而借债。和的借债期限短，额度低；的借债则需长期和大额度。需要考虑因素是：应否借债、借债是否合算以及债款是否借得到等。家庭经营负债家庭经营负债，指家庭生产经营活动中，因经营规模扩负债经营是否合算比较债务资金成本率和收益率的孰高孰低。债务资金成本率是以负债形式筹措和使用资金，所应担负的代价，包括资金使用期的支付利息及资金举借和偿还期间所需支付的手续费、公证费及其它各项可能发生的费用等。债务资本收益率则是指所举借的债务资本投入生产经营后，可能取得各项收益，通常指经营纯收益，即经营收入在扣减经营成本、经营费用和税金后所剩余的部分。债务资本收益率债务资本成本率，负债经营合算，超出数额越多，债务举借就越合算如资金收益率等于资金成本率，负债很不必要，经营投资收益支付利息后毫无所剩，白白为银行“打工”资金收益率资金成本率，该笔债务资本取得很不必要，负债越多，经营亏损就越大。负债经营是否合算比较债务资金成本率和收益率的孰高孰低。家庭投资负债借款人购买证券、住房，资金不敷需要时，而向银行，向其它企业单位、个人等借入款项。投资负债需要考虑因素：投资预期的收益率如何，能否大幅超出举债成本，否则就不应负债；投资风险大小，如负债炒股要冒较大风险，万一失败就需要考虑债务能否偿还的问题。家庭投资负债借款人购买证券、住房，资金不敷需要时，而向银行，张三和李四购房逸闻5年前，张三和李四各有存款100万元，准备用来买房，当时每套住房的价值也是100万元。张三用100万元现金购买价值100万元的住宅，很庆幸既有新房住，又没有欠下任何债务。李四用100万元做购房首付款，不足的200万元向银行申请房贷，一次性购买三套住房。五年后，房价大涨，李四出售其中的一套房，得到售房款200多万元，一举将欠银行的贷款本息全部还清，自己还有两套房。张三则只拥有一套房产。张三和李四购房逸闻5年前，张三和李四各有存款100万元，准备