第七章《中普审计软件》应用课件

第七章中普审计软件的应用第七章中普审计软件的应用第一节第一节 审计准备阶段审计准备阶段第二节第二节 审计实施阶段审计实施阶段第三节第三节 审计终结阶段审计终结阶段一、数据的采集（重点）一、数据的采集（重点）主要内容：主要内容：(一一)生成数据采集工具生成数据采集工具(二二)采集后数据路径与文件名构成采集后数据路径与文件名构成(三三)三种常见的采集方式三种常见的采集方式1 1、SQLserverSQLserver数据库财务软件采集数据库财务软件采集2 2、AccessAccess类型数据库财务软件采集类型数据库财务软件采集3 3、OracleOracle数据库类型的财务软件采集数据库类型的财务软件采集第一节第一节 审计准备阶段审计准备阶段1 1、生成、生成U U盘数据采集工具盘数据采集工具第一种：第一种：直接从安装盘里拷贝数据采集工具到直接从安装盘里拷贝数据采集工具到U U盘，再解压。盘，再解压。（一）生成数据采集工具（一）生成数据采集工具第二种：第二种：进入软件后，在进入软件后，在“主菜单主菜单”下点击【生成数据采下点击【生成数据采集用集用U U盘】，将数据采集工具生成到盘】，将数据采集工具生成到U U盘中。（如图盘中。（如图1-11-1）如图如图1-1采集方式采集方式1 1：（U U盘采集，在盘采集，在U U盘上运行采集工具）：将盘上运行采集工具）：将U U盘插入财务的服务器端的电脑上，如果为网络版财务软件盘插入财务的服务器端的电脑上，如果为网络版财务软件,可进行联网采集，打开可进行联网采集，打开U U盘上的数据采集工具文件夹，双击盘上的数据采集工具文件夹，双击“zpsjcj.exezpsjcj.exe”；2、数据采集、数据采集采集方式采集方式2 2：（联网采集）：采用自己的笔记本电脑或在（联网采集）：采用自己的笔记本电脑或在财务的客户端上联网进行采集。财务的客户端上联网进行采集。采集后的数据存放路径采集后的数据存放路径(二二)采集后数据路径与文件名构成采集后数据路径与文件名构成采集后的数据文件名构成采集后的数据文件名构成采集后的数据命名规则：财务软件类型采集后的数据命名规则：财务软件类型(全拼全拼)_)_被审单被审单位名称位名称(第一个拼音字母第一个拼音字母)-)-账套年度账套年度被审单位名称被审单位名称_ _财务财务软件类型（中文）。软件类型（中文）。例如：例如：YongYou82_bsdwmc_2004YongYou82_bsdwmc_2004被审单位被审单位_ _用友用友8282。压缩压缩(用于用于U U盘等拷贝盘等拷贝)不压缩不压缩(用于联网直接采集用于联网直接采集)例例1:1:用友用友8.28.2以上版本以上版本SQLserverSQLserver数据库财务软件采集数据库财务软件采集（如图（如图1-2 1-2 选择采集接口）选择采集接口）(三三)三种常见的采集方式三种常见的采集方式第第1 1步：运行采集工具如下界面，（如图步：运行采集工具如下界面，（如图1-21-2）第第2 2 步步、输入数据、输入数据库连接参数库连接参数、输入被审单位名称、输入被审单位名称、点击、点击“取取”字来字来选择要采集的数据选择要采集的数据、点击、点击【下一步下一步】此处可以对要采集的账此处可以对要采集的账套进行年度信息、凭证套进行年度信息、凭证信息的验证。信息的验证。（图（图1-31-3采集主界面采集主界面 ）注：图注：图1-31-3为在客户端采集的方式，若是在服务器上采集，则为在客户端采集的方式，若是在服务器上采集，则不需要做第二步，直接勾选采集助手中的第一行即可，如图不需要做第二步，直接勾选采集助手中的第一行即可，如图1-41-4图图1-41-4 第第3 3步、点击步、点击【开始采集开始采集】按钮按钮点击点击“开始采集开始采集”。选择采集后数据的存放类型，选择采集后数据的存放类型，U U盘空间比较大，一般按不压盘空间比较大，一般按不压缩方式即可。缩方式即可。采集后的数据存采集后的数据存放路径。放路径。（如图（如图1-5）当系统出现如下面图片的提示；就说明数据采集完成了当系统出现如下面图片的提示；就说明数据采集完成了（图（图1-6采集完成）采集完成）如果：要采集多年的数据，则点击如果：要采集多年的数据，则点击【上一步上一步】按钮，按钮，再点击再点击【取取】按钮来选择其他年度的账套继续采集。按钮来选择其他年度的账套继续采集。例例2:Access2:Access类型数据库财务软件采集类型数据库财务软件采集第第1 1、3 3步（同上）第步（同上）第2 2步：见图步：见图1-71-7、输入被审、输入被审单位名称单位名称、进行数据库连接、进行数据库连接测试。提示测试。提示“数据库数据库连接正确连接正确”即可。即可。、点击、点击【下一步下一步】、点击、点击【】按钮来按钮来选择要采集的数据库文件。选择要采集的数据库文件。或用或用【搜搜】按钮搜索出数据按钮搜索出数据库文件。详细操作见下面说库文件。详细操作见下面说明。明。图图1-7Access1-7Access数据库财务软件采集第二步数据库财务软件采集第二步、输入被审单位、输入被审单位名称名称、输好数据库连、输好数据库连接参数接参数、点击、点击“确定确定”、点击、点击“连接测试连接测试”会出现会出现“数据库连接正数据库连接正确确”的提示即可的提示即可图图1-8采集主界面采集主界面例例3 3：OracleOracle数据库类型的财务软件采集数据库类型的财务软件采集第第1 1步：同上步：同上第第2 2步步:输入被审单位名称输入被审单位名称 输入数据库的连接参数输入数据库的连接参数：选择别名（此处也需要财务软件数据库管理员来提供）：选择别名（此处也需要财务软件数据库管理员来提供）如果不需要采集该别名数如果不需要采集该别名数据库中的所有单位，则点据库中的所有单位，则点击此按钮进行选择。击此按钮进行选择。此处选择要采集数此处选择要采集数据库的别名据库的别名图图1-9：若要采集该数据库中所有的单位，直接点击：若要采集该数据库中所有的单位，直接点击“下一步下一步”；如果不需要则点击如果不需要则点击“批量采集多个单位批量采集多个单位”按钮，选择要按钮，选择要采集的单位，如下图采集的单位，如下图1-10图图1-10：选择采集后数据的存放方式，以及需要采集的数据起：选择采集后数据的存放方式，以及需要采集的数据起始年度，再点开始采集。如下图始年度，再点开始采集。如下图1-111-11所示：所示：选择采集数据后的选择采集数据后的存放方式存放方式设好年度后，设好年度后，在前边打勾。在前边打勾。图图1-11第一步：需要登录审计软件中进行数据转换第一步：需要登录审计软件中进行数据转换;输入的是插软件狗输入的是插软件狗所在电脑的所在电脑的ip 地址地址第一次登录，第一次登录，操作员代码为：操作员代码为：system 操作员口令空。操作员口令空。以后用自己用户名登录。以后用自己用户名登录。二、数据的转换（重点）二、数据的转换（重点）第二步：登录点击第二步：登录点击“审计简易流程审计简易流程”导航下的导航下的“数据转换数据转换”数据转换工具数据转换工具图图1-121-12进入转换程序进入转换程序第三步：转换步骤如下第三步：转换步骤如下、选择要转换、选择要转换到哪个单位库里到哪个单位库里、选择数据所、选择数据所在位置在位置、选择转换后的账套，第一次转换此步、选择转换后的账套，第一次转换此步可以跳过，直接点开始转换。提示：如果可以跳过，直接点开始转换。提示：如果已经转换了已经转换了2007年的数据，现在要转换同年的数据，现在要转换同一单位一单位2008年的数据并且两个年度放在同年的数据并且两个年度放在同一个账套中，方便跨年查询，此步就需要一个账套中，方便跨年查询，此步就需要选择转换好的选择转换好的2007年的账套；年的账套；、点击、点击“开始转换开始转换”说明：这个位置，如果看到说明：这个位置，如果看到“会计数据流处理完毕会计数据流处理完毕,请登录客请登录客户端直接查账户端直接查账”的提示，说明转换已经完成。的提示，说明转换已经完成。图图1-131-13转换程序主界面转换程序主界面（一）建立审计项目（一）建立审计项目1、登录后，点击、登录后，点击“主菜单主菜单”导航下的导航下的“建立审计项目建立审计项目”三、项目初始化三、项目初始化图图1-141-14建立审计项目建立审计项目 图图1-151-15增加审计项目增加审计项目2 2、在审计项目建立窗口中，点击、在审计项目建立窗口中，点击【增加增加】进入向导第一步，进入向导第一步，输入项目基本信息后点击下一步输入项目基本信息后点击下一步图图1-161-16填写项目信息填写项目信息第二步点击选择人员及职位分配。完成后，点击下一步。第二步点击选择人员及职位分配。完成后，点击下一步。图图1-171-17审计建项第二步审计建项第二步为每个审计组成员分配审计为每个审计组成员分配审计工作方案及相关方案说明，工作方案及相关方案说明，同时也可以对相关方案使用软同时也可以对相关方案使用软件的哪部分功能进行方案设置件的哪部分功能进行方案设置说明：职位权限主要是用于复核底稿，只有组长或主说明：职位权限主要是用于复核底稿，只有组长或主审才能复核本项目小组成员的工作底稿；同时，只有该审才能复核本项目小组成员的工作底稿；同时，只有该项目小组成员的身份登录审计系统，才能对该项目进行项目小组成员的身份登录审计系统，才能对该项目进行审计工作和查看该项目相关数据。审计工作和查看该项目相关数据。3 3、审计项目建立向导第三步中，点击【选择账套】，完成、审计项目建立向导第三步中，点击【选择账套】，完成后点击【后点击【确定】，返回到向导第三步中后，点击【数据访确定】，返回到向导第三步中后，点击【数据访问授权】确定无误后，点击【问授权】确定无误后，点击【完成】按钮，则审计项目已完成】按钮，则审计项目已建立成功。建立成功。图图1-181-18审计建项第三步审计建项第三步2、点击选择按钮、点击选择按钮1、把复选框打勾、把复选框打勾图图1-191-19选择账套选择账套1 1、点击、点击【选择审计项目选择审计项目】按钮按钮(二二)登录审计项目登录审计项目图图1-201-20登陆审计项目登陆审计项目2 2、选择需要登录的项目，操作按图上标注进行、选择需要登录的项目，操作按图上标注进行4 4、选择查、选择查账的账套账的账套2 2、选择项、选择项目年度目年度5 5、点击、点击“确认确认”按钮按钮完成项目方式登录完成项目方式登录3 3、选择项目、选择项目1 1、登录方式选、登录方式选择择“项目方式项目方式”图图1-211-21选择项目选择项目（三）项目作业底稿生成（三）项目作业底稿生成点击点击“审计准备阶段审计准备阶段”，从，从模板中选择模板中选择或从或从外部导入表格外部导入表格作为作为“审计通知书审计通知书”或其他审前准备底稿；或其他审前准备底稿；图图1-221-22审计准备阶段底稿审计准备阶段底稿图图1-23模板选取模板选取图图1-241-24外部导入外部导入EXCELEXCEL说明：凡是从外部导入的底稿都要点击说明：凡是从外部导入的底稿都要点击“修改修改”按钮；按钮；在弹出的对话框选择在弹出的对话框选择“档案归类档案归类”否则无法归档；否则无法归档；修改档案归类修改档案归类图图1-251-25修改档案归类修改档案归类第二节第二节 审计实施阶段审计实施阶段一、审计前的准备工作一、审计前的准备工作主要内容：主要内容：一、设置查账期间一、设置查账期间二、行业科目对照（重点）二、行业科目对照（重点）三、数据准备及测试（重点）三、数据准备及测试（重点）首先点击首先点击【选择审计项目选择审计项目】按钮按钮登陆被审登陆被审单位账套单位账套然后，选择需要登录的被审单位账套然后，选择需要登录的被审单位账套1、登录方式选、登录方式选择择“单位方式单位方式”2、选择单位、选择单位4、点击、点击“确认确认”按钮完成单按钮完成单位方式登录位方式登录3、选择要查、选择要查账的账套账的账套图图2-12-1选择被审单位账套选择被审单位账套（一）设置查账期间（一）设置查账期间在在“查前准备查前准备”主界面中点击主界面中点击“设置查账期间设置查账期间”按钮按钮然后点击然后点击“方法方法2 2：设置为该时间范围：设置为该时间范围”图图2-22-2设置查账时间设置查账时间图图2-3行业科目对照行业科目对照（二）行业科目对照（二）行业科目对照选择对照年度选择对照年度2007、对应的行业、对应的行业点击点击“第一步第一步1级对照级对照”、“第二步对照校验第二步对照校验”选择对照年度选择对照年度2008点击点击“第二步对照校验第二步对照校验”、“明细对照明细对照”在在“查前准备查前准备”主界面中点击主界面中点击“行业科目对照行业科目对照”按钮。按钮。如果科目名称也不一致的话，需要手工来对照如果科目名称也不一致的话，需要手工来对照(三三)数据准备及测试数据准备及测试在在“查前准备查前准备”主界面中点击主界面中点击“数据准备及测试数据准备及测试”检查凭证的准确性、合规性、是否有检查凭证的准确性、合规性、是否有缺凭证或凭证号不连续、红字凭证等缺凭证或凭证号不连续、红字凭证等检查上年末与本年初的余额是否一检查上年末与本年初的余额是否一致，包括明细科目的结转及变化情况致，包括明细科目的结转及变化情况检查年度间科目名称代码的变化情况检查年度间科目名称代码的变化情况二、财务综合分析二、财务综合分析基本查账基本查账主要内容：主要内容：一、科目汇总查询一、科目汇总查询二、明细账查询二、明细账查询三、凭证查找定位三、凭证查找定位四、凭证抽查四、凭证抽查五、自由抽查五、自由抽查（一）科目汇总查询（一）科目汇总查询在财务审计的主界面中我们可以看到科目汇总查询，在财务审计的主界面中我们可以看到科目汇总查询，我们可以点击进入输入我们所需要的条件来查看科目汇总表。我们可以点击进入输入我们所需要的条件来查看科目汇总表。图图2-42-4财务查询财务查询（二）明细账查询（二）明细账查询在审计工作记录的在审计工作记录的“查账专家查账专家”界面中的右边部分的界面中的右边部分的“集集成查账中心成查账中心”功能，可以快速按科目进行各种总分类及明细功能，可以快速按科目进行各种总分类及明细辅助账的查询与分析；辅助账的查询与分析；图图2-52-5查帐专家查帐专家在打开财务查询界面中，点击界面上凭证定位查找。在打开财务查询界面中，点击界面上凭证定位查找。（三）凭证定位查找（三）凭证定位查找图图2-6凭证定位查找凭证定位查找（四）凭证抽查（四）凭证抽查（五）自由抽凭（五）自由抽凭可以联查当前凭证的具体内容，可以联查当前凭证的具体内容，或者通过双击某张凭证实现凭证联查。或者通过双击某张凭证实现凭证联查。除了的抽查方式以外，还有分层的抽凭方式，除了的抽查方式以外，还有分层的抽凭方式，确定每段金额所要抽取凭证的数量。确定每段金额所要抽取凭证的数量。图图2-72-7分层抽凭分层抽凭三、财务综合分析三、财务综合分析常用功能按钮的使用常用功能按钮的使用选择需要追查的年度，选择需要追查的年度，点击点击【追查追查】。重新查询其他科重新查询其他科目明细账目明细账查询下级科目查询下级科目明细账明细账显示总账显示总账【底稿底稿】是将当前内是将当前内容生成工作底稿容生成工作底稿同一个屏幕即同一个屏幕即显示明细账又显示明细账又显示凭证显示凭证由明细账穿透由明细账穿透到凭证到凭证将凭证放入抽将凭证放入抽查表中查表中图图2-82-8明细账查询结果明细账查询结果（一）点（一）点“底稿底稿”按钮将当前内容全部生成工作底稿按钮将当前内容全部生成工作底稿全部记录生全部记录生成工作底稿成工作底稿图图2-92-9生成工作底稿生成工作底稿（二）仅选择的记录生成工作底稿；（二）仅选择的记录生成工作底稿；首先用鼠标拖动选择，然后点击首先用鼠标拖动选择，然后点击【底稿底稿】如图如图2-102-10选择连续记录选择连续记录然后按住然后按住“CtrlCtrl”键任意选择；但前提需要按如下操作键任意选择；但前提需要按如下操作在此栏目右击鼠在此栏目右击鼠标，选中标，选中“行选行选方式方式”如图如图2-112-11跳行选择记录跳行选择记录快速金额过滤快速金额过滤凭证摘凭证摘要过滤要过滤点击点击“小漏小漏斗斗”打开多打开多重过滤条件重过滤条件鼠标点击，按鼠标点击，按金额由大到小金额由大到小或由小到大排或由小到大排序序图图2-12 2-12 明细账界面过滤明细账界面过滤（三）明细账的界面的过滤（三）明细账的界面的过滤图图2-13 2-13 过滤器使用方法）过滤器使用方法）四、财务综合分析四、财务综合分析综合分析工具综合分析工具（一）报表分析（一）报表分析在审计工作记录中，单击【工作底稿】的【行业报表】在审计工作记录中，单击【工作底稿】的【行业报表】（1 1）先选择需生成报表的会计期间，在上图中点击）先选择需生成报表的会计期间，在上图中点击【选择期选择期间间】按钮，弹出来如下图对话框按钮，弹出来如下图对话框（二）在上图所示报表生成及分析窗口中，（二）在上图所示报表生成及分析窗口中，生成未审报表的操作流程如下：生成未审报表的操作流程如下：（2 2）选择期间后，再选择报表行业类型，）选择期间后，再选择报表行业类型，然后点击【模版】，显示下拉的二级菜单。然后点击【模版】，显示下拉的二级菜单。（3 3）若第一次对报表取数，则点击【选择行业类型】，）若第一次对报表取数，则点击【选择行业类型】，若已在【数据准备及测试】里执行过科目对照则无需。若已在【数据准备及测试】里执行过科目对照则无需。接着在上图接着在上图4.11点击点击【生成流程生成流程】的的【第一步：测第一步：测试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式中试该年度发生业务的科目是否全部包含在公式中】第第1 1步：系统自动对报表项目所对应的取数设置进行重复科目和步：系统自动对报表项目所对应的取数设置进行重复科目和遗漏科目的检测，并会弹出检测结果窗口。遗漏科目的检测，并会弹出检测结果窗口。第第2 2步：点击上图中的【第二步：对取数公式进行重新取数步：点击上图中的【第二步：对取数公式进行重新取数 （包括重新运算）】，系统会根据已设置好的取数（包括重新运算）】，系统会根据已设置好的取数 公式对报表项目进行自动取数。公式对报表项目进行自动取数。第第3 3步：点击【最后：生成正式会计报表】，生成正式的会计步：点击【最后：生成正式会计报表】，生成正式的会计报表，可选生成的报表样式。报表，可选生成的报表样式。第第4 4步：生成报表分析表：在输入窗口上侧点击【报表分析步：生成报表分析表：在输入窗口上侧点击【报表分析】通过一系列的财务数据之间的关系模型，对所科目的通过一系列的财务数据之间的关系模型，对所科目的科目结构、借贷余自身变化情况、与相关科目对应情况科目结构、借贷余自身变化情况、与相关科目对应情况进行总体分析，最后用预期值和实际值进行比较，对差进行总体分析，最后用预期值和实际值进行比较，对差异进行分析，找出疑点。异进行分析，找出疑点。选择分选择分析科目析科目二、单科目总体分析二、单科目总体分析点击功能点击功能【单科目总体分析单科目总体分析】，进行，进行“分析设置分析设置”，在此页面选择分析方法和对应科目等在此页面选择分析方法和对应科目等1)1)选择科目选择科目102102银行存款银行存款可以通过月借趋势分析窗口查看银行存款的月借趋势；可以通过月借趋势分析窗口查看银行存款的月借趋势；2、双击表格中、双击表格中的数据，能够的数据，能够查看这个月的查看这个月的明细帐；明细帐；1、此数据突然增、此数据突然增大，可以将此月作大，可以将此月作为重点分析为重点分析3)3)点击点击【分析分析】按钮按钮 2)2)选择分析时间：年、月；（可以跨年分析）选择分析时间：年、月；（可以跨年分析）4 4）在月借和月贷疑点分析窗口，系统分析该数据。）在月借和月贷疑点分析窗口，系统分析该数据。图形框中，黄色条表示实际发生值，蓝色条表示系统估算值。图形框中，黄色条表示实际发生值，蓝色条表示系统估算值。实际值与估算值相差较大的区间，系统会提示需要测试，审计实际值与估算值相差较大的区间，系统会提示需要测试，审计人员可以把此期间作为审计的重点；人员可以把此期间作为审计的重点；1、选择分、选择分析方法析方法、选择、选择分析科目分析科目、点击分析、点击分析、选择分析、选择分析的年份和月份的年份和月份2、选择分、选择分析数据类型析数据类型三、多科目综合分析三、多科目综合分析提供全程多视角的单个科目或多个科目的绝对数分析、比提供全程多视角的单个科目或多个科目的绝对数分析、比率趋势分析或对比分析。率趋势分析或对比分析。点击点击【账龄审计综合分析账龄审计综合分析】，进入账户数据综合审计分析。，进入账户数据综合审计分析。选择分析的科目及分析的数据类型，再先择分析年月，选择分析的科目及分析的数据类型，再先择分析年月，点击开始分析便可。点击开始分析便可。1 1）、本月历年绝对数分析；）、本月历年绝对数分析；本月历年指的固定一个月，几年的数据纵向比较本月历年指的固定一个月，几年的数据纵向比较 如想分析一些费用的各年增长情况如想分析一些费用的各年增长情况如果认为凭证可疑可以生成疑点凭证如果认为凭证可疑可以生成疑点凭证点击点击“输出输出”将当将当前分析结果输出成前分析结果输出成等格式等格式点击表格数据点击表格数据进入明细帐进入明细帐点击点击“底稿底稿”将分析的结果将分析的结果生成底稿生成底稿（图（图2-142-14分析结果分析结果 ）将凭证放将凭证放入疑点库入疑点库）历年历月）历年历月绝对数分析绝对数分析以生产费用以生产费用 2002-12002-1月到月到2004-122004-12月每个月发生额的绝对数分月每个月发生额的绝对数分析为例析为例（图（图2-152-15账户数据综合审计分析）账户数据综合审计分析）选择分析科目为生产费用，选择分析科目为生产费用，年月为年月为2002-12002-12004-122004-12，开始分析。，开始分析。可以清楚的发现，可以清楚的发现，20032003年年1212月的生产费用发生额最大，所以我月的生产费用发生额最大，所以我们可以把这个月作为审计的重点来查。双击们可以把这个月作为审计的重点来查。双击20032003年年1212月的发生月的发生额，打开该区间的明细，实现明细账的联查额，打开该区间的明细，实现明细账的联查;同时也可以经过过同时也可以经过过滤查询后找到疑点，双击则打开记账凭证，实现凭证联查功能。滤查询后找到疑点，双击则打开记账凭证，实现凭证联查功能。（图（图2-162-16历年历月历年历月-绝对数分析）绝对数分析）如了解如了解 “财务费用财务费用”下级科目的各种费用情况下级科目的各种费用情况3）横向为科目纵向为会计期间）横向为科目纵向为会计期间点击底稿分点击底稿分析结果形成析结果形成工作底稿工作底稿（图（图2-172-17横向为科目纵向为会计期间）横向为科目纵向为会计期间）如一个科目需要取月借方发生额，如一个科目需要取月借方发生额，对比科目需要取月贷方发生额；对比科目需要取月贷方发生额；4）不同金额类型科目对比分析）不同金额类型科目对比分析这个分析功能主要分析具有对比意义的科目这个分析功能主要分析具有对比意义的科目而取数的方向又不同的；而取数的方向又不同的；2、选择对比科目及数据类型、选择对比科目及数据类型1、选择分析科目及分析、选择分析科目及分析的数据类型的数据类型（图（图2-182-18不同金额类型科目对比分析）不同金额类型科目对比分析）4 4、辅助核算分析、辅助核算分析单击主界面单击主界面【财务审计财务审计】中的中的【辅助核算查询辅助核算查询】1 1、首先选择辅助核算的类型、首先选择辅助核算的类型2 2、【选择查询年月】：如果此账套为多年数据、【选择查询年月】：如果此账套为多年数据，一般情况下选择最后一个会计期间进行分析。，一般情况下选择最后一个会计期间进行分析。3 3、【选择核算账户选择核算账户】：用户可以根据情况选：用户可以根据情况选择一级科目或者该科目的下级科目进行分析。择一级科目或者该科目的下级科目进行分析。4 4、【业务发生过滤选择业务发生过滤选择】：不过滤；不过滤；仅余额仅余额不为零；不为零；仅本月发生；仅本月发生；仅本年发生；仅本年发生；仅本年仅本年发生或有余额。发生或有余额。5 5、【查询结果显示设置查询结果显示设置】：显示本月发生数；显示本月发生数；显示显示本年发生数；本年发生数；显示累计发生数；显示累计发生数；借、贷余额分开显示；借、贷余额分开显示；只显示底层科目；只显示底层科目；查询所有核算对象。查询所有核算对象。6 6、【选择数据过滤选择数据过滤】：可以选择余额、发：可以选择余额、发生额数据范围过滤；生额数据范围过滤；5 5、账龄综合分析、账龄综合分析账龄分析分为两种方式：账龄分析分为两种方式：方法一：完全由采集转换的数据直接生成。方法一：完全由采集转换的数据直接生成。方法二：导入上年末的方法二：导入上年末的ExcelExcel账龄表和本年账龄表和本年 采集的数据相结合来生成。如果采集的数据相结合来生成。如果 只采了一年的数据可以用这种方只采了一年的数据可以用这种方 法来分析。法来分析。方法一：全部账龄由系统分析得到。在账龄分析界面中，单方法一：全部账龄由系统分析得到。在账龄分析界面中，单 击【分析流程】中方法击【分析流程】中方法1 1下的【批量账龄分析】下的【批量账龄分析】1 1、首先，选择分析截止日期、首先，选择分析截止日期2 2、点击、点击【首先设置：账龄区间首先设置：账龄区间】选择或自定义设置账龄区间选择或自定义设置账龄区间3 3、点击、点击【然后：开始批量账龄分析然后：开始批量账龄分析】，系统会自动进行当前，系统会自动进行当前批量账龄分析界面中的所有往来及辅助核算科目的账龄分析。批量账龄分析界面中的所有往来及辅助核算科目的账龄分析。方法二：导入上年末账龄方法二：导入上年末账龄ExcelExcel表表+本年账龄本年账龄2 2、在账龄分析界面中，单击、在账龄分析界面中，单击【分析流程分析流程】中方法中方法2 2下的下的【批量账龄分析批量账龄分析】3 3、以下操作方法，同、以下操作方法，同“方法一方法一”一致。一致。1 1、首先，账龄分析界面中，单击、首先，账龄分析界面中，单击【分析流程分析流程】中方中方法法2 2下的下的【导入上年：外部导入上年：外部ExcelExcel账龄分析结果数据账龄分析结果数据】在下图中，点击【读取】按钮第一步、第二步、第在下图中，点击【读取】按钮第一步、第二步、第三步按流程操作，将上年末的三步按流程操作，将上年末的Excel账龄分析结果进账龄分析结果进行导入。行导入。五、分析查账完成后对疑点问题进行核实五、分析查账完成后对疑点问题进行核实打开在查帐分析过程中形成的底稿和疑点；打开在查帐分析过程中形成的底稿和疑点；1 1）、操作方法：用鼠点击窗口上的小）、操作方法：用鼠点击窗口上的小“WORDWORD”的图标的图标2 2）、用鼠标点击）、用鼠标点击“凭证抽查凭证抽查”页将页面切换到疑点凭证窗口页将页面切换到疑点凭证窗口系统增加了系统增加了“自由抽查自由抽查”功能功能1 1、选择需要抽查的科目；、选择需要抽查的科目；2 2、选择抽查凭证的日期；、选择抽查凭证的日期；3 3、设置抽查的金额；、设置抽查的金额；4 4、选择、选择“抽查方法抽查方法”抽查方法有随机、等距、分层；抽查方法有随机、等距、分层；5 5、点击、点击“第第1 1步、开始查询步、开始查询”6 6、选择样本量；、选择样本量；7 7、点击、点击“第第2 2步、自动选取本次抽查步、自动选取本次抽查”8 8、点击、点击“第第3 3步、确认抽凭步、确认抽凭”3 3）用鼠标点击）用鼠标点击“疑点凭证疑点凭证”页将页面切换到疑点凭证窗口页将页面切换到疑点凭证窗口 这个窗口将查看到审计人员在分析和查询过程中形成的疑这个窗口将查看到审计人员在分析和查询过程中形成的疑点凭证；审计人员可以将此页打印出来去核对原始凭证了。如点凭证；审计人员可以将此页打印出来去核对原始凭证了。如图图4 4）如果在核实过程中确实存在问题，可）如果在核实过程中确实存在问题，可 以将此张凭证生成工作底稿；以将此张凭证生成工作底稿；打开疑点凭证后点击工具菜单下打开疑点凭证后点击工具菜单下“生成为凭证工作底稿（含生成为凭证工作底稿（含被查单位意见栏）被查单位意见栏）”如图如图5 5）用鼠标点击）用鼠标点击“工作底稿工作底稿”将页面切换到工作底稿窗口；将页面切换到工作底稿窗口；这个窗口将查看到审计人员在分析和查询过程中形成的这个窗口将查看到审计人员在分析和查询过程中形成的证据性工作底稿，也可以在这个窗口增加结论性工作底稿；证据性工作底稿，也可以在这个窗口增加结论性工作底稿；7 7）、导入或者导出工作底稿；点击）、导入或者导出工作底稿；点击“底稿工具底稿工具”菜单下菜单下的的“word/excelword/excel文件导入导出文件导入导出”，选择相应的选项导入外部，选择相应的选项导入外部文件作为底稿或者将软件的底稿导出外部。文件作为底稿或者将软件的底稿导出外部。6 6）点击）点击“增加增加”按钮将增加一个结论性底稿；（如图）按钮将增加一个结论性底稿；（如图）第三节第三节 审计终结阶段审计终结阶段一、终结阶段审计底稿一、终结阶段审计底稿审计终结阶段底稿操作方法与审计准备阶段底稿操作审计终结阶段底稿操作方法与审计准备阶段底稿操作方法一样，将终结阶段的审计报报告等资料编辑保存在方法一样，将终结阶段的审计报报告等资料编辑保存在本阶段中。本阶段中。3-1审计终结阶段底稿审计终结阶段底稿二、项目台帐录入二、项目台帐录入、切换审计模块到、切换审计模块到“统计报表系统统计报表系统”点击点击“内部项目综内部项目综合管理合管理”。（如图）。（如图）1、选、选择项择项目目2、点击、点击“台帐台帐”2 2、选择需要录入台帐的项目再点击、选择需要录入台帐的项目再点击“台帐台帐”按钮：按钮：如在这个界面没有发现自己建立的项目，原因有：如在这个界面没有发现自己建立的项目，原因有：（1 1）选择的单位不对，你选择的单位不是自己建立用户时）选择的单位不对，你选择的单位不是自己建立用户时所在的单位所在的单位（2 2）查询年份不对，查询年份要是自己建立项目的年份）查询年份不对，查询年份要是自己建立项目的年份（3 3）阶段过滤不对；最好选）阶段过滤不对；最好选“全部项目全部项目”。3 3、选择相应的、选择相应的“选择问题分类选择问题分类”，然后点击，然后点击“增加增加”按钮按钮（如图）（如图）1 1、选择问、选择问题分类题分类、点击、点击“增增加加”按钮按钮图图3-2 3-2 增加台账增加台账、台帐录入完毕后，点击、台帐录入完毕后，点击“工具菜单工具菜单”下的下的“项目完成复核项目完成复核”（图（图3-33-3表报复核）表报复核）、项目报表的生成：点击、项目报表的生成：点击“统计报表综合处理报表生统计报表综合处理报表生成与打印成与打印”）、选择项目年度及所在月份）、选择项目年度及所在月份）、选择创建项目的单位）、选择创建项目的单位）、双击需要生成项目的报表。）、双击需要生成项目的报表。（图（图3-4 3-4 选择需要生成的报表）选择需要生成的报表）（图（图3-5 3-5 生成报表）生成报表）三、集团合并报表三、集团合并报表说明：说明：1 1、对集团内部的母公司与子公司（主业与多经单位）往、对集团内部的母公司与子公司（主业与多经单位）往来、投资等关联交易进行审计；来、投资等关联交易进行审计；2 2、可自动生成各种合并前、合、可自动生成各种合并前、合并后报表。并后报表。1 1、选择集团审计账套、选择集团审计账套点击点击【集团审计集团审计】功能组中的功能组中的【选择集团审计账套选择集团审计账套】，弹出，弹出操作界面如下图所示：操作界面如下图所示：（一）设置集团合并单位（一）设置集团合并单位2 2、用户可通过点击、用户可通过点击【复制复制】按钮复制原来的集团审计账套后按钮复制原来的集团审计账套后再修改相关内容成为新的集团审计账套再修改相关内容成为新的集团审计账套3 3、用户修改完相关集团账套信息后，直接点击集团审计帐、用户修改完相关集团账套信息后，直接点击集团审计帐套的【选择】按钮即可选择当前账套。套的【选择】按钮即可选择当前账套。图图3-63-6修改集团审计合并报表账套设置修改集团审计合并报表账套设置设置合并单位设置合并单位1 1、点击、点击【集团审计集团审计】中的中的【集团包含单位设置集团包含单位设置】，弹出，弹出操作界面如下图：操作界面如下图：2 2、选择集团审计账套、选择集团审计账套3 3、在上图中点击【报表汇总合并口径设置】按钮，弹出操作、在上图中点击【报表汇总合并口径设置】按钮，弹出操作界面如下图所示。对需合并统计的单位进行设置，主要用于后界面如下图所示。对需合并统计的单位进行设置，主要用于后面模块的报表和附注合并。面模块的报表和附注合并。4 4、在上图、在上图【增加增加】按钮增加新的统计口径，然后再点按钮增加新的统计口径，然后再点【包含包含单位单位】按钮，弹出操作界面如下图，在下图中选择需合并的单按钮，弹出操作界面如下图，在下图中选择需合并的单位到位到“已选择单位已选择单位”里去，再点击里去，再点击【确认确认】按钮即可。按钮即可。用户操作时先在集团审计里，点击用户操作时先在集团审计里，点击【合并报表合并报表】功能组中功能组中的的【抵消分录抵消分录】按钮，弹出窗口的操作界面如下图所示。按钮，弹出窗口的操作界面如下图所示。（二）录入抵消分录（二）录入抵消分录点击上图中的点击上图中的【新增新增】，弹出来的操作界面如下图，弹出来的操作界面如下图1 1、增加抵消分录增加抵消分录用户可以选择相应的科目名称，抵消和被抵消单位，抵消凭用户可以选择相应的科目名称，抵消和被抵消单位，抵消凭证的金额、对应的三大报表项目等相关内容。完成后点击证的金额、对应的三大报表项目等相关内容。完成后点击【保保存存】即可。这样系统会在合并报表时将此抵消分录的相应内容即可。这样系统会在合并报表时将此抵消分录的相应内容也一块取过去。也一块取过去。2 2、增加抵消分录模板增加抵消分录模板在上图中点击在上图中点击【工具工具】按钮中按钮中【模板维护模板维护】，弹出来的操作，弹出来的操作界面如下图所示。界面如下图所示。用户在上图中选择某一树图的级别，再点击右边的【新增】用户在上图中选择某一树图的级别，再点击右边的【新增】按钮，弹出来的操作界面如下图所示。按钮，弹出来的操作界面如下图所示。在下图中，首先点击【增加分录】按钮，在增加的行次里设在下图中，首先点击【增加分录】按钮，在增加的行次里设置好相应的内容，最后点击确认即可。增加完模板后，可以通置好相应的内容，最后点击确认即可。增加完模板后，可以通过点击过点击“抵消分录凭证模版抵消分录凭证模版”右边的下拉式箭头去选择相应的右边的下拉式箭头去选择相应的模板，再点击【由模版生成】，系统将会自动生成抵消分录，模板，再点击【由模版生成】，系统将会自动生成抵消分录，用户只需要生成的抵消分录内填入相应的金额，说明事项即可。用户只需要生成的抵消分录内填入相应的金额，说明事项即可。点击点击【集团审计集团审计】功能组中的功能组中的【合并报表合并报表】，弹出来的操作，弹出来的操作界面如下图所示。界面如下图所示。（三）合并报表（三）合并报表第一步：合并前准备，取得各单位已审报表相关数据。第一步：合并前准备，取得各单位已审报表相关数据。第二步：合并报表。操作时选择某一个统计口径单位，再点击第二步：合并报表。操作时选择某一个统计口径单位，再点击【合并处理合并处理】按钮，弹出来的操作界面如下图所示。按钮，弹出来的操作界面如下图所示。在下图中，系统自动将所选择统计口径里包含单位的相关报表在下图中，系统自动将所选择统计口径里包含单位的相关报表数据进行合并。系统将三大报表里的报表项目按期间分别显示数据进行合并。系统将三大报表里的报表项目按期间分别显示合并过程数据。用户可点击【生成正式底稿】按钮，系统可将合并过程数据。用户可点击【生成正式底稿】按钮，系统可将所有合并结果生成所有合并结果生成ExcelExcel底稿，放到底稿，放到“已编底稿已编底稿”模块中。模块中。四、审计档案归档四、审计档案归档1 1、切换模块到、切换模块到“审计档案管理系统审计档案管理系统”点击点击“审计档案管审计档案管理理/审计项目档案管理审计项目档案管理”首次操作可以点击首次操作可以点击“快速快速”按钮来读按钮来读取单位结构来作为档案结构；（如图）取单位结构来作为档案结构；（如图）2 2、为单位增加项目档案、为单位增加项目档案、点、点“下级下级”1 1、选择归档单位、选择归档单位 1 1）、选择需要归档的单位（指的是创建项目的单位）、选择需要归档的单位（指的是创建项目的单位）然后点击然后点击“下级下级”；（如图）；（如图）2 2）、完成如下对话框的录入；）、完成如下对话框的录入；、选中再点击、选中再点击“附件附件”增加项目档案附件，执行增加项目档案附件，执行【项项目目】菜单下面的菜单下面的【作业系统该项目工作底稿归档作业系统该项目工作底稿归档】1、选择归档项目、选择归档项目、点、点“附附件件”、点击、点击【项目项目】菜单下面的菜单下面的【作业系统该项目工作底稿归作业系统该项目工作底稿归档档】，再点击，再点击【项目项目】菜单下面的菜单下面的【审计系统该项目各被审单审计系统该项目各被审单位工作底稿归档位工作底稿归档】、档案附件也可以按分类从外部导入文件增加，添加指定、档案附件也可以按分类从外部导入文件增加，添加指定文件及批量添加指定目录的所有文件，点击文件及批量添加指定目录的所有文件，点击“增加增加”按钮将按钮将从外部导入文件到档案系统。从外部导入文件到档案系统。五、法规查询五、法规查询点击点击“常用法规查询常用法规查询”，可对中普定期更新的法规进行查询。，可对中普定期更新的法规进行查询。（一）常用法规查询（一）常用法规查询1 1、在审计系统平台功能主界面点击【资料库】，点击【法、在审计系统平台功能主界面点击【资料库】，点击【法规管理】功能组中的【用户录入法规查询】，弹出界面如图规管理】功能组中的【用户录入法规查询】，弹出界面如图（二）用户录入查询（二）用户录入查询2 2、在上图中点击【增加】按钮，在弹出来的对话框中如下、在上图中点击【增加】按钮，在弹出来的对话框中如下图所示，用户可录入信息。最后点击【确认】即可。图所示，用户可录入信息。最后点击【确认】即可。1 1、点击、点击“法规精选摘要法规精选摘要”按钮，弹出界面如下图所示：按钮，弹出界面如下图所示：（三）法规精选摘要（三）法规精选摘要2 2、在上图中点击、在上图中点击【同级同级】或或【下级下级】按钮，可设置相应的法规按钮，可设置相应的法规摘要类别，摘要类别，下下图所示。增加完摘要类别后，可选中相应的摘要类图所示。增加完摘要类别后，可选中相应的摘要类别，再点击别，再点击【插条目插条目】或或【删条目删条目】按钮来编辑相应的法规摘要按钮来编辑相应的法规摘要内容。内容。