第14章保险监管课件

第第14章章 保险监管保险监管学习目标：本章重点掌握保险监管的必要性、原则、目标、体系及方式。掌握保险机构监管、保险财务监管、保险业务经营及报表帐簿监管的主要要求，了解其他国家监管的要求及我国监管的情况。141保险监管概述保险监管概述2024/7/112保险学-人民邮电出版社-第十四章n每个市场经济几乎都会遭受其制度不完备之苦，结果是过度的污染、失业、贫富两极分化等症状。为此，世界上任何一个政府，无论多么的保守，都不会对经济袖手旁观。n保罗萨缪尔森等2024/7/113保险学-人民邮电出版社-第十四章14.1.1保险监管的含义及其原因保险监管的含义及其原因n保险监管的含义u保险监管是指国家对保险业的监督和管理u保险监管制度通常由两大部分构成：保险法规保险法规宏观指导与管理宏观指导与管理专司保险监管职能的机构专司保险监管职能的机构行政管理行政管理2024/7/114保险学-人民邮电出版社-第十四章n保险监管的产生及其原因u保险监管的历史始于16世纪后半期u世界上绝大多数国家对保险业均实行严格的监督与管理这是由保险业的性质及其经营特点决定的n保险业的性质及其经营特点1.保险的公共性2.保险合同的特殊性3.保险技术的复杂性14.1.1保险监管的含义及其原因保险监管的含义及其原因2024/7/115保险学-人民邮电出版社-第十四章保险的公共性n负债性保险基金n保障性保险的基本职能n广泛性范围上n期限上2024/7/116保险学-人民邮电出版社-第十四章保险合同的特殊性n附合性n射幸性14.1.2保险监管的原则与目标保险监管的原则与目标1保险监管的原则保险监管的原则1.坚实原则2.公平原则3.健全原则4.社会原则2024/7/118保险学-人民邮电出版社-第十四章n坚实原则：保险业的清偿力，包括资产坚实和负债坚实。n公平原则：对保险加入者的公平和签订保险合同的公平。1.1.2保险监管的原则与目标保险监管的原则与目标2保险监管的目标保险监管的目标1.保证保险人的偿付能力2.防止利用保险进行欺诈3.维护保险市场秩序2024/7/1110保险学-人民邮电出版社-第十四章142保险监管的体保险监管的体系与方式系与方式2024/7/1111保险学-人民邮电出版社-第十四章14.2.1保险监管体系保险监管体系n保险业的管理可以分为国家对保险业的管理和保险业的自我管理。n国家对保险业的管理通常为保险监管保险监管n保险业的自我管理通常称为行业自律行业自律n严格地说，保险监管只包含包括国家对保险业的管理n保险监管的定义（广义）2024/7/1112保险学-人民邮电出版社-第十四章14.2.1保险监管体系保险监管体系n保险监管体系包括四大部分：I.保险监管法规n其内容可以分为两部分，u一是对保险监管对象的规定；u二是对保险监管机构授权的规定2024/7/1113保险学-人民邮电出版社-第十四章保险监管法律体系保险监管法律体系在在中中国国,保保险险监监管管法法律律体体系系主主要要由由法法律律、行行政法规、部门规章和规范性文件等构成。政法规、部门规章和规范性文件等构成。（一）法律（一）法律 （二）行政法规（二）行政法规 （三）部门规章（三）部门规章 （四）规范性文件（四）规范性文件 （五）其他相关法律法规（五）其他相关法律法规2024/7/1114保险学-人民邮电出版社-第十四章14.2.1保险监管体系保险监管体系II.保险监管机构 主要职责是：主要职责是：拟订保险业发展的方针政策拟订保险业发展的方针政策,制订行业发展制订行业发展战略和规划；战略和规划；起草保险业监管的法律、法规；起草保险业监管的法律、法规；制订业内规章。制订业内规章。2024/7/1115保险学-人民邮电出版社-第十四章n国外保险监管机构的设置，大致分为两种情况；u一是设立直属政府的保险监管机构；一是设立直属政府的保险监管机构；u二是在直属政府的机构下设立保险监管机构，二是在直属政府的机构下设立保险监管机构，执行保险监管的部门隶属于财政部、商业部、执行保险监管的部门隶属于财政部、商业部、中央银行、金融管理局等中央银行、金融管理局等2024/7/1116保险学-人民邮电出版社-第十四章 中国保险监督管理委员会中国保险监督管理委员会（China Insurance Regulatory Commission,CIRCChina Insurance Regulatory Commission,CIRC）n中国保险监督管理委员会（简称中国保监会）成立于1998年11月18日，是国务院直属事业单位。根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监督管理全国保险市场，维护保险业的合法、稳健运行。2024/7/1117保险学-人民邮电出版社-第十四章保监会的主要职责n1、拟定保险业发展的方针政策，制定行业发展战略和规划；起草保险业监管的法律、法规；制定业内规章。n2、审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立；会同有关部门审批保险资产管理公司的设立；审批境外保险机构代表处的设立；审批保险代理公司、保险经纪公司、保险公估公司等保险中介机构及其分支机构的设立；审批境内保险机构和非保险机构在境外设立保险机构；审批保险机构的合并、分立、变更、解散，决定接管和指定接受；参与、组织保险公司的破产、清算。2024/7/1118保险学-人民邮电出版社-第十四章n3、审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格；制定保险从业人员的基本资格标准。4、审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，对其他保险险种的保险条款和保险费率实施备案管理。保监会的主要职责n5、依法监管保险公司的偿付能力和市场行为；负责保险保障基金的管理，监管保险保证金；根据法律和国家对保险资金的运用政策，制定有关规章制度，依法对保险公司的资金运用进行监管。n6、对政策性保险和强制保险进行业务监管；对专属自保、相互保险等组织形式和业务活动进行监管。归口管理保险行业协会、保险学会等行业社团组织。n2024/7/1120保险学-人民邮电出版社-第十四章n7、依法对保险机构和保险从业人员的不正当竞争等违法、违规行为以及对非保险机构经营或变相经营保险业务进行调查、处罚。n8、依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管。n9、制定保险行业信息化标准；建立保险风险评价、预警和监控体系，跟踪分析、监测、预测保险市场运行状况，负责统一编制全国保险业的数据、报表，并按照国家有关规定予以发布。n10、承办国务院交办的其他事项。网络链接：保险监督机构网络链接：保险监督机构中国保险监督管理委员会：中国保险监督管理委员会：；国际保险监督官协会：国际保险监督官协会：美国保险监督官协会：美国保险监督官协会：2024/7/1122保险学-人民邮电出版社-第十四章14.2.1保险监管体系保险监管体系III.保险行业自律n保险行业自律即保险行业自我管理自我管理，是指保险行业通过建立行业公会行业公会等行业组织形式，在遵守国家对保险业管理的法律、法规的前提下，对保险行业内部相互关系的自我约束和协调。n以保险同业公会或保险行业协会为基本形式的保险行业自律组织,是保险行业自我管理的具体实施机构.2024/7/1123保险学-人民邮电出版社-第十四章14.2.1保险监管体系保险监管体系n同业公会的地位因国而异，大致可以区分为两种情况，u一种是充当政府与保险人、被保险人及社会大众之间的桥梁，保险公司通过保险行业组织与政府管理部门进行沟通；u另一种是保险同业公会不具有某种约束力，只是提供同业沟通的场所，本身不具有管理职能n保险同业自律组织的作用是有限的作用是有限的2024/7/1124保险学-人民邮电出版社-第十四章中国保险行业协会n中国保险行业协会成立于2001年3月12日，是国家民政部批准的保险业自律性社团组织，主管单位为中国保险监督管理委员会。中国保险行业协会会员有：保险公司、保险中介机构、地方保险行业协会和精算师。中国保险行业协会的最高管理机构是会员大会。n中国保险行业协会的工作核心是服务。基本职责为自律、维权、协调、交流、宣传五个方面。2024/7/1125保险学-人民邮电出版社-第十四章14.2.1保险监管体系保险监管体系IV.保险信用评级n保险信用评级保险信用评级是指保险信用评级机构利用保险市场公开信息和部分保险企业内部信息，通过加工并出售保险信息产品的方式，为保险市场参与者提供服务的一种制度n保险信用评级机构的作用1.降低监管成本，提高监管效率2.提供预警信号，减少监管失误2024/7/1126保险学-人民邮电出版社-第十四章14.2.2保险监管方式保险监管方式1.公示方式公示方式2.准则方式准则方式3.实体方式实体方式2024/7/1127保险学-人民邮电出版社-第十四章公示方式n一种宽松的监管方式，是指政府对保险业的经营不做直接的监督，只是规定保险人按照政府规定的格式及其内容，将其营业结果定期呈报给监管机关并予以公布。n公示监管的内容包括：公告财务报表、规定最低资本金与保证金、边际偿付能力标准。准则方式n是指国家对保险业经营制定一定的准则，要求保险业者共同遵守的一种监管方式。n适中的监管方式实体方式n国家订有完善的保险监管规则，主管机构根据法律法规赋予的权力，对保险市场尤其是保险公司进行全面的监督管理。143保险机构监管保险机构监管2024/7/1131保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.1保险公司的组织形式保险公司的组织形式n根据我国旧保险法保险法第七十条的规定，我国保险公司的组织形式分为两种：股份有限公司和国有独资公司1.股份有限公司股份有限公司n股份有限公司有如下特征：u股份有限公司是法人u公司的资本总额均分为每股金额相等的股份，以便于根据股票数量计算每个股东所拥有的权益。u股东负有限责任u股份有限公司的帐目公开u股份有限公司的所有权与经营权分离2024/7/1132保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.1保险公司的组织形式保险公司的组织形式2.国有独资公司国有独资公司n国有独资公司有以三个特征：u与一般有限责任公司有一定区别u与一般的国有企业有较大区别u它完全不同于个人独资企业2024/7/1133保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.1保险公司的组织形式保险公司的组织形式3.保险业经营的其他组织形式u相互保险公司u保险合作社u个体保险人u自保组织2024/7/1134保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.2保险公司的设立保险公司的设立1.保险公司设立的方式保险公司设立的方式n发起设立u由设立人认足资本数额而设立保险公司，亦称共同设立或单纯设立。n募集设立u设立人不能认足资本数额，向外公开募足而设立保险公司，也称渐次设立或复杂设立。2024/7/1135保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.2保险公司的设立保险公司的设立2.保险公司设立的条件保险公司设立的条件n我国公司法、保险法规定，设立国有独资或股份有限保险公司，应当具备以下条件：1.股东或发起人符合法定人数2.股东的出资额或发起人认缴以及向社会公开募集的股本达到法定资本最低限额3.必须制定保险公司章程4.保险公司名称，保险公司内部有健全的组织机构和管理制度5.保险股份有限公司的股份发行、筹办事项符合法律规定6.有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施7.有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员2024/7/1136保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.2保险公司的设立保险公司的设立3.保险公司的设立程序n首先要向保监会申请申请分初步申请初步申请和正式申请正式申请两个步骤。n初步审查合格后，进行保险公司的筹建筹建。n保监会颁发经营保险业务许可证，向工商行政管理机关办理登记，领取营业执照领取营业执照n自许可证发出之日起6个月内无正当理由未办理公司设立登记的，其经营保险业务许可证自动失效。2024/7/1137保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.3保险公司的变更保险公司的变更1.保险公司的合并保险公司的合并，是指两个或两个以上的保险公司依照法律规定或者合同约定合并成一个保险公司的行为，保险公司合并，有吸收合并和新设合并两种方式1.保险公司合并的程序1.董事会提出合并方案2.股东大会做出特别决议3.报经保监会批准4.签订保险公司合并合同5.编造表册6.通知债权人7.办理合并登记手续2024/7/1138保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.3保险公司的变更保险公司的变更2.保险公司合并的结果1.保险公司的解散保险公司的解散2.保险公司的变更或设立保险公司的变更或设立3.权利义务的延续权利义务的延续2024/7/1139保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.3保险公司的变更保险公司的变更2.保险公司的分立保险公司的分立n保险公司的分立，是指一个保险公司因经营需要或其他原因而分开设立为两上以上的保险公司的行为n有新设分立和派生分立两种方式2024/7/1140保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.3保险公司的变更保险公司的变更1.保险公司分立的程序u由原保险公司的董事会提出分立方案，并提交股东大会讨论u由股东大会对保险公司的分立做出特别决议，即由出席股东大会有表决权的股东的2/3以上多数通过u保险公司的分立须由保监会批准，涉及发行或者变更股份的还必须报经国家证券管理部门批准u签订分立合同u通知债权人u保险公司应当依法向工商行政管理机关办理设立登记、注销登记、变更登记手续，并公告2024/7/1141保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.3保险公司的变更保险公司的变更2.保险公司派生分立的两种具体形式u分支机构或者代表机构u子公司2024/7/1142保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.3保险公司的变更保险公司的变更3.保险公司的组织变更n保险公司的组织变更也称为保险公司的转型，是保险公司不中断其法人资格而由一种类型的保险公司变更为其他类型的保险公司的行为。n保险公司的组织变更的特点是，公司不经过解散、清算、重设等程序而改组为另一种公司。2024/7/1143保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.3保险公司的变更保险公司的变更n国有独资保险公司进行组织变更时，首先要由原保险公司董事会做出特别决议，并报国家授权投资的机构或者国家授权的部门批准；其次要修改新股份有限保险公司章程并经创立大会通过；最后，要经保监会批准并向公司登记机关登记并公告。n国有独资保险公司变更为股份有限保险公司有重要意义，除避免了复杂的解散、清算程序外，对及时吸收大量资金，扩大经营规模，促进社会经济的发展有很大作用2024/7/1144保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.4保险公司整顿与接管保险公司整顿与接管1整顿整顿1.整顿的含义整顿的含义。n整顿的是指在保险公司有违反保险法规定的某些行为，并且在保监会规定的期限未改正的情况下，保监会采取必在的措施对该保险公司进行整治、监督的行为2024/7/1145保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.4保险公司整顿与接管保险公司整顿与接管2.整顿的条件整顿的条件u保险公司实施了违反保险法规定的某些行为u在保险公司出现上述行为之一的情况下，保监会首先责令该保险公司采取法律规定的措施限期改正u但是保险公司在规定的限期内没有改正。2024/7/1146保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.4保险公司整顿与接管保险公司整顿与接管3.整顿组织整顿组织u一是保监会决定选派的保险专业人员；二是保监会一是保监会决定选派的保险专业人员；二是保监会指定的被整顿的保险公司的有关人员指定的被整顿的保险公司的有关人员4.整顿的决定与执行。整顿的决定与执行。u整顿由保监会决定整顿由保监会决定，并组织执行，并组织执行2024/7/1147保险学-人民邮电出版社-第十四章4.整顿的法律后果整顿的法律后果u整顿组织在整顿过程中，有权监督被整顿的整顿组织在整顿过程中，有权监督被整顿的保险公司的日常业务保险公司的日常业务u被整顿的保险公司的负责人及有关管理人员，被整顿的保险公司的负责人及有关管理人员，应当在整顿组织的监督下行使自己的职权应当在整顿组织的监督下行使自己的职权u在整顿过程中，保险公司的原有业务继续进在整顿过程中，保险公司的原有业务继续进行，但是保监会在权停止开展新的业务或者行，但是保监会在权停止开展新的业务或者停止部分业务，有权调整资金运用停止部分业务，有权调整资金运用14.3.4保险公司整顿与接管保险公司整顿与接管6.整顿的结束整顿的结束u具备下列两种条件的，整顿组织可以申请整顿结束：u一是被整顿的保险公司经整顿已纠正其违反保险法规定的行为；u二是被整顿的保险公司经整顿已恢复其正常经营状况。2024/7/1149保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.4保险公司整顿与接管保险公司整顿与接管2接管1.接管的含义2.接管的条件3.接管的决定与执行4.接管的法律后果5.接管的延期6.接管的终止7.接管与整顿的联系与区别2024/7/1150保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算1保险公司的破产1.国有独资保险公司的破产u破产程序开始的条件u破产申请的提出u破产案件的受理u债权人会议u和解和整顿u破产宣告u破产程序的终结2024/7/1151保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算2.股份有限保险公司的破产u宣布破产的条件不同u和解与整顿的程序不同2024/7/1152保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算2保险公司的解散I.保险公司解散的原因1.任意解散n任意解散是指依照股份有限保险公司的章程规定或股东大会的决议自动解散保险公司n任意解散原因主要有以下几种：u保险公司章程规定的营业期限届满或者保险公司章程规定的其他解散事由出现u股东大会特别决议解散u分立u合并2024/7/1153保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算2.强制解散强制解散n强制解散是指保监会命令解散或者法律判决解散保险公司的一种法律行为。强制解散构成了保险公司解散的一种重要原因，主要表现为以下两个方面：u依法被撤销u依法被宣告破产2024/7/1154保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算II.保险公司解散的条件和程序保险公司解散的条件和程序1.任意解散任意解散u由董事会提议解散保险公司，并提出解散保由董事会提议解散保险公司，并提出解散保险公司的方案险公司的方案u将解散保险公司的提案送交股东大会予以表将解散保险公司的提案送交股东大会予以表决，股东大会应当以特别决议通过该提案决，股东大会应当以特别决议通过该提案u董事长在提案上签名董事长在提案上签名u将解散保险公司的提案交保监会请求批准将解散保险公司的提案交保监会请求批准u保监会批准后，进行必要的清算程序保监会批准后，进行必要的清算程序u终结清算程序后，到工商行政管理机关进行终结清算程序后，到工商行政管理机关进行解散登记并公告解散登记并公告2024/7/1155保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算2.强制解散u法院判决解散u被保监会依法解散2024/7/1156保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算III.保险公司解散的后果。保险公司解散的后果。u保险公司一旦解散便丧失经营能力，并成为法人资格丧失的根据u保险公司解散后，即进入清算程序，其法人资格并不马上消灭u保险公司解散后，应在一定期限内向登记机关申请解散登记2024/7/1157保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算3保险公司的清算保险公司的清算n保险公司的清算保险公司的清算是指保险公司解散后，为了终结保险公司现存的各种法律关系，了结保险公司债务，而对保险公司资产、债权债务关系等，依照法律规定的严格程序进行清理处分的行为n保险公司的清算，可以分为普通清算普通清算和破产清算破产清算两种2024/7/1158保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算n普通清算的具体程序如下：u选任清算组成员u通知债权人申报债权u清偿债务u分配剩余财产u清算终结2024/7/1159保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.5保险公司的破产、解散和清算保险公司的破产、解散和清算n破产清算一般要经过如下程序u组成破产清算组u破产财产的管理和评算u破产财产的变价u破产财产的清偿顺序u破产清算的终结2024/7/1160保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.6保险中介机构监管保险中介机构监管n保险中介机构是保险公司和保险消费者之间的媒介，它主要包括保险经纪人、保险代理人和保险公估人等。发达的保险中介市场对促进保险业的蓬勃发展具有重要意义1.保险经纪人保险经纪人2.保险代理人保险代理人3.保险公估人保险公估人2024/7/1161保险学-人民邮电出版社-第十四章14.3.7保险机构高级管理人员的监管保险机构高级管理人员的监管n保险机构高级管理人员包括u保险机构的法定代表人u其他对保险机构重大经营管理活动具有决策权的主要负责人n他们对保险机构的经营管理具有重要影响，管理人员素质水平的高低与保险机构发展的状况有较大的相关性。n中国保监会负责对保险机构高级管理人员的任职资格进行审查与管理，包括u任职前资格审查任职前资格审查u任职资格取消任职资格取消u任职资格档案管理任职资格档案管理2024/7/1162保险学-人民邮电出版社-第十四章144保险财务监管保险财务监管2024/7/1163保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.1保险准备金的监管保险准备金的监管n监管部门对准备金的管理体现在以下几个方面：1.核定准备金种类2.规定各种准备金的计提标准3.检查、监督准备金的计提2024/7/1164保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.1保险准备金的监管保险准备金的监管n保险法对保险公司经营过程中，应提取的准备金做了详细规定n提取未到期责任准备金u未到期责任准备金指保险人在会计年度未到期责任准备金指保险人在会计年度决算末，按规定将本年度未到期的，应决算末，按规定将本年度未到期的，应属于下一年度的保险责任的部分保险费属于下一年度的保险责任的部分保险费或储金提存，作为应付下一年度发生保或储金提存，作为应付下一年度发生保险事故时的准备赔偿或给付的资金险事故时的准备赔偿或给付的资金2024/7/1165保险学-人民邮电出版社-第十四章n提取未决赔款准备金u未决赔款准备金未决赔款准备金,指在会计年度决算期指在会计年度决算期末，已经发生保险事故，但尚未支付保末，已经发生保险事故，但尚未支付保险赔偿或者给付金额时所提取的应付被险赔偿或者给付金额时所提取的应付被保险人索赔的资金保险人索赔的资金14.4.2保险公积金提存的监管保险公积金提存的监管n根据公司法的有关规定，公积金分为三种：u法定公积金根据公司法第一百七十七条规定，公司提取法定公积金的比例为税后利润的10，提取此项公积金的积累金额达到公司注册资本的50以上的，可以不提取。u资本公积金公司法第一百七十八条规定：“股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款及国务院财政主管部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列入资本公积金。”u任意公积金根据公司法规定，任意公积金由股东大会规定从税后利润中提取。2024/7/1167保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.3保险保障基金的监管保险保障基金的监管n保险法保险法第九十七条规定：“为了保障被保险人的利益，支持保险公司稳键经营，保险公司应当按照保监会的规定提存保险保障基金。”“保险保险基金应当集中管理，统筹使用。”n1999年1月1日起实施的保险公司财务制保险公司财务制度度规定，保险公司按当年自留保费收入的1%提取保险保障基金，达到总资产的6%时，停止提取。2024/7/1168保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.4保险资金运用的监管保险资金运用的监管n外国保险资金运用的监管u各国政府对保险资金运用的监管包括两方面:u一是规定保险资金的运用方式；u二是保险资金各种运用方式的限额比例管理n我国保险资金运用的监管u我国保险法明确规定了保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则并保证资金的保值增值u同时规定保险公司的资金不得用于设立证券经营机构和向除保险公司以外的企业投资；保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例，则由保监会规定2024/7/1169保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.5保险公司偿付能力监管保险公司偿付能力监管n所谓偿付能力偿付能力，是指保险公司偿付其到期债务的能力n我国保监会于2003年初颁布的保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定，就是在开放保险市场的前提下，与国际监管接轨的产物。其中要求保险公司应具有与其业务规模相适应的最低偿付能力2024/7/1170保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.5保险公司偿付能力监管保险公司偿付能力监管n财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：1）最近会计年度公司自留保费减营业税及附）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后加后1亿元人民币以下部分的亿元人民币以下部分的18和和1亿元人亿元人民币以上部分的民币以上部分的16；2）公司最近）公司最近3年平均综合赔款金额年平均综合赔款金额7000万元万元以下部分的以下部分的26和和7000万元以上部分的万元以上部分的23。n人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。业务最低偿付能力额度之和。2024/7/1171保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.5保险公司偿付能力监管保险公司偿付能力监管n长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和：u投资连结类产品期末寿险责任准备金的1和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4；u保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0.15，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3n短期人身险业务最低偿付能力额度的计算适用财产保险公司的规定2024/7/1172保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.5保险公司偿付能力监管保险公司偿付能力监管n再保险公司再保险公司最低偿付能力额度等于其财产保险业务和人身保险业务分别按照上述两项规定计算的最低偿付能力额度之和。2024/7/1173保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.5保险公司偿付能力监管保险公司偿付能力监管n偿付能力的另一层含义为实际偿付能力，保险公司实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债的差额。n保险公司的认可资产是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的资产。保险公司应按照中国保监会制定的编报规则填报认可资产表。n保险公司的认可负债是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的负债。2024/7/1174保险学-人民邮电出版社-第十四章14.4.5保险公司偿付能力监管保险公司偿付能力监管n我国保险公司管理规定要求保险公司实际偿付能力低于规定标准的，按下列方式处理：u实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的u实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的50%的，或者实际偿付能力额度连续3年低于最低偿付能力额度的u实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的30%，或被列为重点监督检查对象的保险公司财力状况继续恶化，可能或已经危及被保险人和社会公众利益的2024/7/1175保险学-人民邮电出版社-第十四章太平洋保险2007年2024/7/1176保险学-人民邮电出版社-第十四章中国人寿2007年2024/7/1177保险学-人民邮电出版社-第十四章145保险业务经营保险业务经营及报表帐簿的监管及报表帐簿的监管2024/7/1178保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.1保险业务经营的监管保险业务经营的监管n业务经营方面的管理监管：1.保险业务范围2.规定商业保险的主要险种的基本保险条款和保险费率，必须由金融监督管理部门制订，保险公司拟订的其他险种的保险条款和保险费率，应当报金融监督管理部门备案3.规定金融监督管理部门有权检查保险公司的业务状况、财务状况及资金运用状况，保险公司应当依法接受监督检查2024/7/1179保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.1保险业务经营的监管保险业务经营的监管4.明确保险公司必须按规定安排再保险5.禁止保险公司及其工作人员在保险业务经活动中的不公正作法和不正当竞争的行为6.对保险代理人、保险经纪人的业务经营及收支情况进行监督检查7.规定保险人和被保险人可以聘请依法设立的独立的评估机构或者具用法定资格的专家，对保险事故进行评估和鉴定2024/7/1180保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.2保险业务范围监管保险业务范围监管n保险业务范围的监管u对有权开展保险业务的机构是否在范围内行为实施监管，禁止没有取得授权而开展全部或部分保险业务的行为。n就已取得保险经营许可的公司而言，保险监管机关对其业务范围一般实行产寿险分产寿险分业经营的原则业经营的原则2024/7/1181保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.3保险条款和保险费率监管保险条款和保险费率监管1.保险条款监管n保险条款是保险人与投保人关于保险权利与义务的约定，是保险合同的核心内容1.保险标的2.保险责任与责任免除3.其他内容监管2024/7/1182保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.3保险条款和保险费率监管保险条款和保险费率监管2.保险费率监管n保险费率是各险种中每个危险单位的保险价格n费率过高费率过高，则会影响保险公司产品的市场竞争力，同时也对投保人不公；n费率过低费率过低，虽然容易占领市场份额，但会导致公司准备金不足，财务状况不稳定，甚至影响其偿付能力2024/7/1183保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.3保险条款和保险费率监管保险条款和保险费率监管n具体来说，有以下几种方法：1.事先批准。2.先备案后实施3.先实施再备案4.公开竞争5.制定费订2024/7/1184保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.3保险条款和保险费率监管保险条款和保险费率监管n保险公司报备的保险条款和保险费率有下列情况之一的，中国保监会可以要求保险公司对其进行修改，也可以要求保险公司停止使用停止使用：u违反法律、法规或行政规章的禁止性规定u违反国家有关财政政策u损害社会公共利益u内容显失公平或价格垄断，侵害投保人、被保险人或受益人的合法权益u保险费率低于成本价格构成不正当竞争u条款设计或厘定费率、预定利率不当，可能危及保险公司偿付能力u中国保监会认定的其他事由2024/7/1185保险学-人民邮电出版社-第十四章14.5.4保险公司报表帐簿的监管保险公司报表帐簿的监管n报表帐簿方面的管理，主要规定包括：1.各保险公司及保险代人、保险经纪人应当在规定的期限内向金融监督管理部门提供有关业务状况、财务状况及资金运用状况的书面报告和资料2.各保险公司及保险代理人、保险经纪人应当于每一会计年度终了后3个月内，将上一年度的营业报告、财务会计报告及有关报表报送金融监督管理部门并依法公布3.保险公司应当于每月月底将上个月的营业统计报表报送金融监督管理部门4.保险公司应当妥善保管有关业务经营活动的完整帐簿、原始凭证及有关资料，其保管期限自保险合同终止之日起计算，不得少于10年2024/7/1186保险学-人民邮电出版社-第十四章146中国保险监管中国保险监管的完善的完善2024/7/1187保险学-人民邮电出版社-第十四章14.6.1保险监管的目的和意义保险监管的目的和意义1.保险监管可以起到市场准入市场准入甄别的作用2.保险监管可以引导创造“最佳效益规模最佳效益规模”。3.保险监管是实现保险业经济补偿职能经济补偿职能的需要。4.保险监管是保证保险业正确经营方向正确经营方向的客观要求。5.实行保险监督管理是弥补保险业自身管理弥补保险业自身管理缺陷缺陷的需要。2024/7/1188保险学-人民邮电出版社-第十四章14.6.2影响我国保险监管的因素影响我国保险监管的因素n我国保险监督管理的社会环境与其它国家相比，具有特殊性特殊性 1.微观主体的行为对保险监管的影响u各类保险公司的竞争意识、进取意识比较差，自担风险的机制尚未建立起来。一些保险公司很少顾及成本和风险，盲目地追求数量扩张，由此形成大量不良资产。2024/7/1189保险学-人民邮电出版社-第十四章14.6.2影响我国保险监管的因素影响我国保险监管的因素2.政府行为对保险监管的影响u作为政府行为在保险业的重要体现方式，保险监管应当运用相关经济杠杆，对保险企业的均衡、高效发展提供制度保障和良好的外部环境，而不应取代企业充当决策者3.市场状况对保险监管的影响u购买者的规模越大，信息越多，监管的力度越弱。2024/7/1190保险学-人民邮电出版社-第十四章14.6.3我国保险监管的现状我国保险监管的现状n我国还没有形成完善的保险监管体系，保险监督管理乏力，存在着不少缺漏缺漏1.保险监督机制不健全保险监督机制不健全2.保险立法严重滞后保险立法严重滞后3.保险监管方式落后保险监管方式落后2024/7/1191保险学-人民邮电出版社-第十四章14.6.3建立和完善我国保险监管体系的建立和完善我国保险监管体系的若干设想若干设想1.进一步确立开放型的现代保险业监管目标和理念2.尽快完善我国保险业监管法律法规体系3.努力改进保险业监管方式和手段4.加强对国有保险公司的监管5.要强化保险机构内部控制和行业自律机制6.借助中介机构力量加大现场检查力度7.加强保险业监管的国内和国际合作2024/7/1192保险学-人民邮电出版社-第十四章n偿付能力监管n市场行为监管n公司治理结构监管