财务管理人员培训ppt课件

管 理 人员培训财务F i n a n c i a l R e i m b u r s e m e n t M a n a g e m e n t N e w E m p l o y e e T r a i n i n g培训人：xxx 职位：xxx管理人员培训财务Financial Reimbursemen1目目录1.财务基本制度介绍2.财务付款报销流程管理3.出差管理4.业务招待管理5.财务凭证单据处理目录1.财务基本制度介绍2.财务付款报销流程管理3.出差管理21.财务基本制度介基本制度介绍Financial Reimbursement Management New Employee Training1.财务基本制度介绍Financial Reimbursem3财务基本原基本原则勤勤俭节约精打精打细算算清晰清晰谨慎慎简单高效高效事事实求是求是财务基本原则勤俭节约精打细算清晰谨慎简单高效事实求是4报销，员工最关心什么？工最关心什么？找找谁报怎么怎么报什么什么时候能拿到候能拿到钱报销，员工最关心什么？找谁报 怎么报什么时候52.财务付款付款报销流程管理流程管理Financial Reimbursement Management New Employee Training2.财务付款报销流程管理Financial Reimburs6财务部成部成员介介绍：财务经理理全面统筹及管理财务部工作会会计-XX（统一收一收单）报销、付款审核及会计账务税务处理基金银行结算软件管理出出纳-XXX（报销付款）付款）全面统筹和调配资金，日常费用付款报销、往来结算款会会计对外工商、银行、税务各政府机构单位工作对接财务部成员介绍：财务经理 全面统筹及管理财务部工作会7 一、一、费用用报销四大原四大原则谁批准谁负责原则手续完整原则即时清结原则先审批后支出原则 一、费用报销四大原则谁批准谁负责原则手续完整即时清结先审批8这几个原几个原则分分别是什么意思？是什么意思？先先审批后批后支付原支付原则凡支出凡支出项目均需事先申目均需事先申请经批准后才可支出；没有申批准后才可支出；没有申请或未或未经批准的批准的费用不得支出。用不得支出。谁审批批谁负责原原则审核人、批准人要核人、批准人要对由本人由本人审核、批准支付的核、批准支付的费用支出用支出负责任。任。即即时清清结原原则凡借用公款者，前凡借用公款者，前账不清、后款不借。不清、后款不借。手手续完整完整原原则报销必必须有有经办人、人、规定各定各级审核人及核人及审批人的批人的亲笔笔签名，名，财务不得不得受理手受理手续不全的不全的报销单据。据。这几个原则分别是什么意思？先审批后凡支出项目均需事先申请经批9报销原原则纸质签字字为主主钉钉审批批为辅补签字原字原则时间统一原一原则1234日常以日常以线下下签字字审批流程批流程为主主领导不在公司不在公司时，可，可在在钉钉提交提交审批批待待领导返司后，返司后，对已已付款流程付款流程统一一补办签字手字手续每周每周一、三一、三、五五为收收单时间每周二、四由每周二、四由财务统一付款一付款！报销原则纸质签字为主钉钉审批为辅补签字原则时间统一原则12310 一、一、费用用报销流程指引流程指引注意事注意事项：1、消、消费清清单、收据、收、收据、收货单、验收收单 2、交通、交通费报销明明细3、快、快递费报销明明细 4、有效的、有效的发票票注意事注意事项：1、采、采购申申请单2、采、采购合同、合同、协议、立、立项审批等批等3、有效、有效发票票*如先付款后开票的，如先付款后开票的，需要在付款后需要在付款后五五个工作日取得个工作日取得发票并及票并及时到到财务冲冲账 一、费用报销流程指引注意事项：1、消费清单、收据、收货单、11二、二、对外付款流程指引外付款流程指引注意事注意事项：1、办理理业务说明明2、使用、使用单位位证明明注意事注意事项：1、需用印、需用印业务说明明2、需用印、需用印单位位证明明二、对外付款流程指引注意事项：1、办理业务说明注意事12流程指引流程指引申请人提交部门领导审批会计审核财务负责人总裁审批出纳付款申请人提交部门领导审批会计审核财务负责人总裁审批出纳付款经办人提交申请部门负责人审批财务审核 法务审核 总裁签字（抄送）财务执行，并做好借出借入登记经办人提交申请部门负责人审批 总裁签字（抄送）财务用印流程指引申请人提交 部门领导审批 会计审核 申请人提交 133.出差管理出差管理Financial Reimbursement Management New Employee Training3.出差管理Financial Reimbursement 14出差出差规定定高效高效节俭原原则l不得因私或借故延不得因私或借故延长差期差期l不得无故不得无故绕道道l不当开支的各不当开支的各项费用用差旅差旅费l车船船费l市内交通市内交通费l住宿住宿费l出差津出差津贴费出差规定高效节俭原则不得因私或借故延长差期不得无故绕道不当开15差旅差旅报销标准准公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照差旅费报销标准一览表职位位出差住宿出差住宿标准准港澳台A类城市B类城市总裁室裁室实报实销中心中心经理理级700500400经理理级（含副经理及以下人员）600400300差旅报销标准公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照差16交通工具交通工具标准准公差人员交通工具标准审核权限详见下表：职位位 航班航班火火车 轮船船 出差津出差津贴总裁室实报实销 实报实销 实报实销台港澳其它总监级（含副总监）经济舱 软卧、动车 高铁二等座 二等舱250元/天150元/天经理理级（含副经理及以下人员）经济舱 硬卧、动车 高铁二等座 二等舱交通工具标准公差人员交通工具标准审核权限详见下表：总监级经济17差旅差旅报销凭凭证标准准有效有效报销差旅费用报销必须凭有效发票开具发票公司名称：深圳市前海大志基金管理有限公司住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差旅报销标准的部分，不予报销。如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住宿发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期（手工填写无效）有效有效报销无税务监制章的不得报销交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票各种票据丢失一律不予报销发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处罚（非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发票）差旅报销凭证标准有效报销差旅费用报销必须凭有效发票开具发票公18城市分城市分类港澳台港澳台香港、澳门、台湾B类城市城市除海外、港澳台、一类城市之外的城市A类城市城市北京、上海、广州、深圳、杭州、南京城市分类港澳台香港、澳门、台湾B类城市除海外、港澳台、一类城19出差三步出差三步骤1、出差前、出差前审批批公差人员出差前应在钉钉上提交出差申请单2、款、款项申申请公差人员可按出差时间、地点核借差旅费，填写借款审批单出差回来一周之内尽快办理借款冲销手续，否则将视同欠款3、填写、填写报销单总帐出差三步骤1、出差前审批公差人员出差前应在钉钉上提交出差申204.业务招待管理招待管理Financial Reimbursement Management New Employee Training4.业务招待管理Financial Reimbursemen21 业务招待招待费标准准 需先在钉钉上进行业务招待事前审批 部门副总经理及以下人员的业务招待标准控制在100元/人民币/人次以内，一般每次报销总额不超过人民币600元。本着客观节约、高效办事原则。特殊情况业务招待费超标准的，必须事先请示相关领导批准，返回后及时补办审批手续，未经批准的超标部分均由其个人自行承担。部门总经理的业务招待标准控制在200元人民币/人次以内，一般每次报销总额不超过人民币1000元 业务招待费标准 需先在钉钉上进行业务招待事前审批 225.财务凭凭证单据据处理理Financial Reimbursement Management New Employee Training5.财务凭证单据处理Financial Reimbursem23发票票单据管理原据管理原则 报销时需要提供原始正规的发票，特殊情况使用替代发票的需得到财务负责人的许可。发票上不得手写任何数字、文字、签名或涂改 发票单据粘贴不符合要求的，财务审核人员有权退回经办人重贴和重办签手续。发票单据管理原则 报销时需要提供原始正规的发票，特殊24发票票单据管理原据管理原则一、首先，可拿一张废弃的A4纸 作为粘贴页 发票从右到左，先小后大粘贴 粘贴时请使用胶水二、粘贴的票据与A4纸粘贴单 上下、左右对齐 发票与发票的之间距离尽可能相近，每张相隔1厘米左右发票单据管理原则一、首先，可拿一张废弃的A4纸二、粘贴的票据25发票的粘票的粘贴方法方法三、每张粘贴单最多只能粘贴票据10-15张左右 （餐费和车费可适当增加到15-20张）四、当遇到发票面积较大，超过粘贴单时 则以可见发票内容明细的情况下 以粘贴单的上下右边为基准 超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好发票的粘贴方法三、每张粘贴单最多只能粘贴票据10-15张左右26谢 谢欣欣赏谢谢欣赏27