报表处理子系统概述(-)课件

2017秋秋 会计信息系统辅导课会计信息系统辅导课第四讲第一节 报表处理子系统概述第二节 报表处理子系统工作流程和功能结构 第三节 报表处理子系统的初始设置第四节 报表处理子系统的日常业务第五节 报表模板第四章第四章 报表处理子系统报表处理子系统目的要求1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字设 置的基本方法4、理解现金流量表的编制方法重点及难点重点及难点重点：1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程。2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理。3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字 设置的基本方法。难点：报表处理子系统格式设置、公式和关键字设置的基 本方法。授课形式：ppt课件教学方法：任务驱动法、案例教学法、讲练结合课时安排：4课时第第第第1 1、2 2课时：第一节课时：第一节课时：第一节课时：第一节 报表处理子系统的概述报表处理子系统的概述报表处理子系统的概述报表处理子系统的概述1.1.会计报表的编制过程：对有关会计信息进行会计报表的编制过程：对有关会计信息进行集中、整理和再加工。集中、整理和再加工。2.2.会计报表的形式：以表格和数字及附带会计报表的形式：以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。的文字说明来提供会计资料。3.3.会计报表的分类标准：会计报表的分类标准：按报送的对象分类按报送的对象分类对内、对外对内、对外按照编制的日期分类按照编制的日期分类月、季、年报月、季、年报按报表的编制单位分类按报表的编制单位分类母、子公司报表母、子公司报表按报表的结构分类按报表的结构分类简单报表和复合报表简单报表和复合报表一、一、企业报表简介企业报表简介二、二、通用会计报表子系统概述通用会计报表子系统概述1.会计报表子系统概念:财务报表的编制过程，是对有关会计信息进行 集中、整理和再加工的过程。2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式：1）使用会计软件本身配备的表处理系统2）使用专用表处理系统3）“捆绑式”处理方式在会计软件中提供公开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。三、报表处理子系统的基本概念1、报表基本结构分析报表分成简单表和复合表两类。比较两类表可以看出，复合表的结构比简单表复杂的多。复合表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简单表拼合而成，因此复合表在处理上不如简单表那样方便。简单表简单表简单表简单表 复合表复合表四、报表格式设置 报表格式构建起了一张报表的基本框架，一般包括三个基本要素，即表头、表体、表尾。（一）表头 主要描述报表的标题、编制单位名称、编制日期、计量单位等内容（二）表体（报表项目名称和报表数据单元）报表项目名称和报表数据单元）报表项目名称和报表数据单元）报表项目名称和报表数据单元）1、报表尺寸定义2、单元属性和风格定义 单元格属性包括单元格类型、对齐方式、字体及颜色等。其中单元格类型一般分为数值型、字符型和表样型三种。数值型单元格和字符型单元格在数据状态下输入，输入的内容仅对某张表页有效。表样型单元格在格式状态下输入，输入的内容对同一报表 的所有表页有效。3、区域与组合单元定义 区域是由一组相邻的单元格组成的矩形块。（三）表尾 是表体以一进行辅助说明的部分，包括编制人、审核人等内容。五、报表公式设置、表页、报表文件和报表关键字 报表的格式和报表的数据间分开处理和管理的，其中报表 的格式起着说明数据的经济含义和管理数据的作用，一般固定不变。而报表数据则起到反映相应经济指标大小的作用，会因时间的不同而变化。（1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件从账务系统取数从报表系统自身取数从系统外部取数从其他会计软件取数（2）表页及报表文件 表页：报表是由若干行和若干列组成的一个二维表，具有相同格式而数据不同的每张报表称为一个表页，用来标注表页的数字叫页标。报表文件：一个或多个报表以文件的形式保存在存储介质中，每个报表文件都有一个名字。报表关键字：单位编号、单位名称、年份、季度、月份、日等均可作为报表系统中的关键字。(1)手工方式处理流程手工方式处理流程手工方式处理流程手工方式处理流程设计并绘制表格线及有关说明文字；设计并绘制表格线及有关说明文字；设计并绘制表格线及有关说明文字；设计并绘制表格线及有关说明文字；查阅账簿内容、计算并填写数据；查阅账簿内容、计算并填写数据；查阅账簿内容、计算并填写数据；查阅账簿内容、计算并填写数据；根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性(2)(2)计算机报表处理步骤及数据流程计算机报表处理步骤及数据流程计算机报表处理步骤及数据流程计算机报表处理步骤及数据流程计算机报表处理步骤及数据流程图如下：计算机报表处理步骤及数据流程图如下：计算机报表处理步骤及数据流程图如下：计算机报表处理步骤及数据流程图如下：一一一一.报表子系统的业务处理流程报表子系统的业务处理流程报表子系统的业务处理流程报表子系统的业务处理流程第二节第二节 会计报表系统的处理流程和功能结构会计报表系统的处理流程和功能结构报表名称登记报表格式设置报表公式设置报表结构文件账务系统工资系统成本系统固定资产系统报表编制报表数据文件显示并打印资产负债表损益表现金流量表成本表二、报表系统的功能结构1、报表格式设置 报表格式设置实质上设置一个模板，使用这个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。2、报表公式设置 包括表计算公式设置和表审核公式设置两个基本功能3、报表名称登记4、报表编制 报表编制也称表页或整表计算。一一.报表处理系统的使用流程报表处理系统的使用流程1.1.新建报表文件新建报表文件2.2.报表格式设置报表格式设置3.3.报表关键字设置报表关键字设置4.4.报表公式设置报表公式设置第三节第三节第三节第三节 报表子系统的初始设置报表子系统的初始设置报表子系统的初始设置报表子系统的初始设置1 1、新建或打开报表文件新建或打开报表文件第四章 会计报表子系统1 1 1 1）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使 用不同的报表名；用不同的报表名；用不同的报表名；用不同的报表名；2 2 2 2）报表名的作用：调用报表结构文件；）报表名的作用：调用报表结构文件；）报表名的作用：调用报表结构文件；）报表名的作用：调用报表结构文件；3 3 3 3）报表名不是报表的标题；）报表名不是报表的标题；）报表名不是报表的标题；）报表名不是报表的标题；4 4 4 4）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩 写来定义。写来定义。写来定义。写来定义。2 2 2 2、报表格式设置报表格式设置报表格式设置报表格式设置1 1）报表格式：一张报表的基本框架，包括表头、表体和表尾等。表）报表格式：一张报表的基本框架，包括表头、表体和表尾等。表体的行数与列数构成表的大小。体的行数与列数构成表的大小。2 2）单元类型：即单元格的数据类型（字符型、数字型和表样型）。）单元类型：即单元格的数据类型（字符型、数字型和表样型）。3 3）单元格式：即单元格数据的显示格式，如左对齐、右对齐、居中、）单元格式：即单元格数据的显示格式，如左对齐、右对齐、居中、字体、字号等。字体、字号等。3 3 3 3、报表关键字设置报表关键字设置报表关键字设置报表关键字设置关键字的设置和取消在格式状态下进行，关键字的录入在数据状态下关键字的设置和取消在格式状态下进行，关键字的录入在数据状态下进行，关键字偏移在格式和数据状态下均可进行。关键字的偏移是调进行，关键字偏移在格式和数据状态下均可进行。关键字的偏移是调整关键字在某单元或组合单元中的起始位置。整关键字在某单元或组合单元中的起始位置。4 4 4 4、报表公式设置、报表公式设置、报表公式设置、报表公式设置1 1 1 1）报表计算公式的设置）报表计算公式的设置）报表计算公式的设置）报表计算公式的设置主要考虑：主要考虑：主要考虑：主要考虑：(1)(1)(1)(1)表元的数据来源及取数所要满足条件。表元的数据来源及取数所要满足条件。表元的数据来源及取数所要满足条件。表元的数据来源及取数所要满足条件。(2)(2)(2)(2)计算公式的构成：计算公式的构成：计算公式的构成：计算公式的构成：例：某报表系统公式格式为：例：某报表系统公式格式为：例：某报表系统公式格式为：例：某报表系统公式格式为：某单元某单元某单元某单元=QC=QC=QC=QC（“科目编码科目编码科目编码科目编码”，会计期间，方向，账，会计期间，方向，账，会计期间，方向，账，会计期间，方向，账套号）套号）套号）套号）(3)(3)(3)(3)计算公式的设置方式计算公式的设置方式计算公式的设置方式计算公式的设置方式:直接输入方式或引导输直接输入方式或引导输直接输入方式或引导输直接输入方式或引导输入方式入方式入方式入方式(4)(4)(4)(4)函数函数函数函数2 2 2 2）报表审核公式的设置报表审核公式的设置报表审核公式的设置报表审核公式的设置作用：检查报表数据之间的关系是否正确，表现作用：检查报表数据之间的关系是否正确，表现作用：检查报表数据之间的关系是否正确，表现作用：检查报表数据之间的关系是否正确，表现在两个方面：在两个方面：在两个方面：在两个方面：(1)(1)报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性；报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性；报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性；报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性；(2)(2)报表数据生成后，审核报表数据的正确性报表数据生成后，审核报表数据的正确性报表数据生成后，审核报表数据的正确性报表数据生成后，审核报表数据的正确性。与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可以使用逻辑运算符，如以使用逻辑运算符，如以使用逻辑运算符，如以使用逻辑运算符，如“”、“”、“”等。等。等。等。3 3 3 3）报表舍位平衡公式）报表舍位平衡公式）报表舍位平衡公式）报表舍位平衡公式舍位：进行进位的操作。舍位：进行进位的操作。舍位：进行进位的操作。舍位：进行进位的操作。平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系的平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系的平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系的平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系的操作。操作。操作。操作。4.4.4.4.设置报表公式时的注意事项设置报表公式时的注意事项设置报表公式时的注意事项设置报表公式时的注意事项 1 1）表公式中的运算符号主要是）表公式中的运算符号主要是“、+、-、”等，公式等，公式中紧接目标单元的运算符一般应是中紧接目标单元的运算符一般应是“”；2 2）多数会计报表软件从账簿的某个科目取数时，表处理系统）多数会计报表软件从账簿的某个科目取数时，表处理系统中若设为取某个科目期末借方余额，而实际余额在贷方，则公中若设为取某个科目期末借方余额，而实际余额在贷方，则公式的值是零，而不是贷方金额的负值。式的值是零，而不是贷方金额的负值。5、报表结构文件的保存 为了存放用户定义的报表格式和报表公式，系统需要用户 在定义报表结构、存盘时，在系统 登记文件名，以便在调用定义的内容时作为标志。6、报表模板的调用和修改1）在“格式”状态下执行“格式报表模板”命令，调入基本符合本单位使用需要的某报表模板。2)对模板中的项目或公式进行修改使其完全符合本单位的使用需要。3）执行“格式自定义模板”命令，将其存回相应行业，或存于以本单位命名的新行业中。一、报表的编制一、报表的编制一、报表的编制一、报表的编制具体操作：系统自动完成。具体操作：系统自动完成。作用：系统运行报表结构文件中的计算公式，使其作用：系统运行报表结构文件中的计算公式，使其从相应的数据源中调取数据填入相应的表单元中，从而从相应的数据源中调取数据填入相应的表单元中，从而得到数据表。得到数据表。注意事项注意事项：1.1.编表时需输入编制日期（即关键字），若当编表时需输入编制日期（即关键字），若当月报表已存在，系统将要求用户确认是否重编月报表已存在，系统将要求用户确认是否重编 ；2.2.新编的表将覆盖已存在的旧表。因此，如果修新编的表将覆盖已存在的旧表。因此，如果修改过表格式或表公式，则必须重新将该报表编制一遍，以改过表格式或表公式，则必须重新将该报表编制一遍，以得到按新结构生成的报表。得到按新结构生成的报表。第四节第四节 报表系统日常工作的处理报表系统日常工作的处理二、报表输出1.屏幕显示输出2.打印输出：可以使用系统提供打印设置功能进行打印设置。3.磁盘输出4.网络传输三、报表的汇总和分析1、报表的汇总结构相同，数据不同的两张报表经过简单叠加生成一张新表的功能。操作步骤：在数据状态下，执行“数据汇总表页”命令，打开“表页汇总三步骤之一汇总方向”对话框，单击“汇总到新的报表”，输入新的报表名单击“下一步”在“表页汇总三步骤之二汇总条件”对话框中单击“下一步”按钮“表页汇总三步骤之三汇总位置”对话框中单击“按物理位置汇总”单击“完成”按钮，屏幕显示新生成的销售汇总表。2、报表的分析（1）图形分析法 将报表中选定的数据以图形方式显示，从而得到直观的数据的大小或变化将报表中选定的数据以图形方式显示，从而得到直观的数据的大小或变化的情况。的情况。常用图形：圆饼图、直方图、折线图、立体图等。常用图形：圆饼图、直方图、折线图、立体图等。基本步骤：基本步骤：A A、选取绘图数据。、选取绘图数据。B B、选择图形类型。、选择图形类型。C C、根据系统提示生成图形。、根据系统提示生成图形。（2）数据透视法 采用从某一张表或多张表中抽取具有某种特定经济涵义的数据，形成一张采用从某一张表或多张表中抽取具有某种特定经济涵义的数据，形成一张“虚表虚表”，从而达到对多个报表数据在系统生成的，从而达到对多个报表数据在系统生成的“虚表虚表”中进行重新分中进行重新分类、对比分析的效果。类、对比分析的效果。说明：说明：A.A.“虚表虚表”本身不保存数据，因此称为视图；本身不保存数据，因此称为视图；B.B.视图是数据报表的寄生表，没有数据报表就不可能产生视图。视图是数据报表的寄生表，没有数据报表就不可能产生视图。四、报表的维护1、报表删除 报表删除功能不光可以删除编制得到的数据表，也可以删除表结构。一旦被删除，如果需要使用只有重新设置。2、结构复制 只能复制报表的结构不能复制后生成的数据报表。3、报表的备份4、报表恢复一、现金流量表编制原理编制基础是收付实现制，因此主表和附表中的一些相对复杂的项目难以直接从以权责发生制为基本原则的账簿中调取数据。1、现金流量表手工编制概述 财政部于1998年3月颁发了企业会计准则现金流量表用于规范企业现金流量编制。准则规定主要采用直接法、附注采用间接法编制2、使用手编制现金流量表方法存在的问题编制工作量大，编制困难人为因素大、编制技术要求高报表编制过程难以留下足够的审计线索3、使用报表系统软件编制现金流量表的基本思想第五节第五节 现金流量表的编制现金流量表的编制二、现金流量表编制方法1、在现金等科目下分类设置明细科目的方法2、使用设置现金辅助账的方法将与编制现金流量表有关的会计科目将现金流量设为一个项目核算大类按要求设置结构将需要分别处理的项目进行分类定义将现金流量表填列的项目设置项目目录在编制记账时根据系统的提示将涉及现金流量变化的事项按设定项目分类期末根据项目总账和项目明细怅设置公式由计算机自动编制现金流量表。3、设立标志字段的方法n在财会软件中首先与现金流量有关的会计科目进行定义 n按对现金流量影响的类型n在输入记账是运载于程序能够根据对应科目自动区分的业务n期末根据不同的标记分别进行自动填列现金流量表第3、4课时：上机实验作业：实验七 财务报表管理 P236-P241 国开平台练习题 通过本课时的学习使学生掌握掌握报表处理子系统的基本概念、处理流程和主要功能，报表系统的设置、报表系统日常工作的处理。小结（第14讲）考场作文开拓文路能力分解层次(网友来稿)江苏省镇江中学 陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开始在资源上连载【要义解说】文章主旨确立以后，就应该恰当地分解层次，使几个层次构成一个有机的整体，形成一篇完整的文章。如何分解层次主要取决于表现主旨的需要。【策略解读】一般说来，记人叙事的文章常按时间顺序分解层次，写景状物的文章常按时间顺序、空间顺序分解层次；说明文根据说明对象的特点，可按时间顺序、空间顺序或逻辑顺序分解层次；议论文主要根据“提出问题分析问题解决问题”顺序来分解层次。当然，分解层次不是一层不变的固定模式，而应该富于变化。文章的层次，也常常有些外在的形式：1小标题式。即围绕话题把一篇文章划分为几个相对独立的部分，再给它们加上一个简洁、恰当的小标题。如世界改变了模样四个小标题：寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变“轻”了、文明变“绿”了。2序号式。序号式作文与小标题作文有相同的特点。序号可以是“一、二、三”，可以是“A、B、C”，也可以是“甲、乙、丙”从全文看，序号式干净、明快；但从题目上看，却看不出文章内容，只是标明了层次与部分。有时序号式作文，也适用于叙述性文章，为故事情节的展开，提供了明晰的层次。3总分式。如高考佳作人生也是一张答卷。开头：“人生就是一张答卷。它上面有选择题、填空题、判断题和问答题，但它又不同于一般的答卷。一般的答卷用手来书写，人生的答卷却要用行动来书写。”主体部分每段首句分别为：选择题是对人生进行正确的取舍，填空题是充实自己的人生，判断题是表明自己的人生态度，问答题是考验自己解决问题的能力。这份“试卷”设计得合理而且实在，每个人的人生都是不同的，这就意味着这份人生试卷的“答案是丰富多彩的”。分解层次，应追求作文美学的三个价值取向：一要匀称美。什么材料在前，什么材料在后，要合理安排；什么材料详写，什么材料略写，要通盘考虑。自然段是构成文章的基本单位，恰当划分自然段，自然就成为分解层次的基本要求。该分段处就分段，不要老是开头、正文、结尾“三段式”，这种老套的层次显得呆板。二要波澜美。文章内容应该有张有弛，有起有伏，如波如澜。只有这样才能使文章起伏错落，一波三折，吸引读者。三要圆合美。文章的开头与结尾要遥相照应，把开头描写的事物或提出的问题，在结尾处用各种方式加以深化或回答，给人首尾圆合的感觉。【例文解剖】话题：忙忙，不亦乐乎 忙，是人生中一个个步骤，每个人所忙的事务不同，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。忙是问号。忙看似简单，但其中却大有学问。忙是人生中不可缺少的一部分，但是怎么才能忙出精彩，忙得不亦乐乎，却并不简单。人生如同一张地图，我们一直在自己的地图上行走，时不时我们眼前就出现一个十字路口，我们该向哪儿，面对那纵轴横轴相交的十字路口，我们该怎样选择?不急，静下心来分析一下，选择适合自己的坐标轴才是最重要的。忙就是如此，选择自己该忙的才能忙得有意义。忙是问号，这个问号一直提醒我们要忙得有意义，忙得不亦乐乎。忙是省略号。四季在有规律地进行着冷暖交替，大自然就一直按照这样的规律不停地忙，人们亦如此。为自己找一个目标，为目标而不停地忙，让这种忙一直忙下去。当目标已达成，那么再找一个目标，继续这样忙，就像省略号一样，毫无休止地忙下去，翻开历史的长卷，我们看到牛顿在忙着他的实验；爱迪生在忙着思考；徐霞客在忙着记载游玩；李时珍在忙着编写本草纲目。再看那位以笔为刀枪的充满着朝气与力量的文学泰斗鲁迅，他正忙着用他独有的刀和枪在不停地奋斗。忙是省略号，确定了一个目标那么就一直忙下去吧!这样的忙一定会忙出生命灵动的色彩。忙是惊叹号。世界上的人都在忙着自己的事，大自然亦如此，小蜜蜂在忙，以蜂蜜为回报。那么人呢?居里夫人的忙，以放射性元素的发现而得到了圆满的休止符；爱因斯坦在忙，以相对论的问世而画上了惊叹号；李白的忙，以那豪放的诗歌而有了很大的成功；张衡的忙，因为那地动仪的问世而让世人仰慕。每个人都应该有效率的忙，而不是整天碌碌无为地白忙。人生是有限的、短暂的，因此，每个人都应该在有限的生命里忙出属于他的惊叹号；都应在有限的生命里忙出他的人生精彩篇章。忙是万物、世界、人生中都不可缺少的一部分。作为这世上最高级动物的我们，我们在忙什么呢?我们要忙得有意义，有价值，我们要忙出属于我们的精彩。我们的忙不能永远是问号，而应是省略号和感叹号。忙就要忙得精彩，忙得不亦乐乎。解剖：本文将生活中的一句口头禅“忙得不亦乐乎”机智翻新，拟作标题，亮出一道美丽的风景。并据此展开述说，让人神清气爽。文章开篇扣题，亮出观点：忙，是人生中一个个步骤，不能碌碌无为地白忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦乐乎。然后，作者分别用问号、省略号、惊叹号巧妙设喻，抓住这三种标点符号的特征，摆实事，讲道理，入情入理，入理入心。深刻地阐明人生忙，忙要像问号一样，经常问问自己，不能盲目，不能瞎忙，要忙得有意义；人生如四季一样是有规律的，要选准目标，像省略号一样，毫无休止地忙下去，忙出生命灵动的色彩；而人生有限，每个人都应有限的生命里忙出属于他的惊叹号，忙出人生精彩的篇章。结尾，作者用一个段落总结全文，照应开头，照应题目，有力收束。【精题解析】阅读下面的材料，根据要求作文。在一处地势十分险恶的峡谷，谷底奔腾着咆哮的急流，峡谷间有一座索桥，几根光秃秃、晃悠悠的铁索横在峡谷间，它是通过这个地方的唯一路径，这里经常有人因为失足而跌入深谷。有一天，有三个人来到了这里。一个聋子，一个瞎子，还有一个健康的人。聋子看看这座桥，很害怕，但是他听不到急流的声音，他用眼睛看着脚下步伐，很顺利地过去了。瞎子不知峡谷的险恶，他心平气和，十分稳妥地通过了。第三个人是健康人，一直犹豫不敢走这索桥，可是又没有其他路可走。于是，他十分紧张地硬着头皮走上索桥，到了桥中央，他看到脚下万丈深渊，云雾升腾，听到谷底急流咆哮，早已两腿颤颤，面如土色，一不小心跌下桥去。请就“不要把困难看得太明白”为话题写一篇文章。注意所写内容必须在话题范围之内。试题引用的材料，考生在文章中可用也可不用。立意自定。文体自选。题目自拟。不少于800字。不得抄袭。解析：有时候，把困难看得太明白，分析得太透彻，反而会被困难吓倒以至于阻拦我们前进的脚步。倒是那些未把困难完全看清楚而勇往直前的人，更容易达到终点。作者邮箱：13952865227谢谢观赏谢谢观赏