商业银行资产负债管理理论课件

第十章 商业银行经营管理论o教学目教学目标：o资产负债管理理管理理论的演的演变o资产管理方法管理方法o负债管理方法管理方法o资产负债综合管理方法合管理方法精选ppt第十章 商业银行经营管理论教学目标：精选ppt1第一节商业银行经营管理论的演变n资产管理理管理理论n负债管理理管理理论n资产负债综合管理理合管理理论（2020世世纪7070年代后）年代后）精选ppt第一节 商业银行经营管理论的演变资产管理理论精选ppt2一、一、资产管理理管理理论是指通是指通过对银行行资产公公布布结构的安排和构的安排和调整，增加整，增加资产的安全性、流的安全性、流动性和盈利性。性和盈利性。n资产管理理论是商业银行经营管理理论中最早出现、占统治地位最长的一种理论，是注重银行资产安全性和流动性的经营管理理论。n该理论认为：银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，银行不能能动地扩大资金来源。相反，银行资产业务的规模和结构则是其自身控制的内在变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。n资产管理理论经历了三个发展阶段。精选ppt一、资产管理理论是指通过对银行资产公布结构的安排和调整，3（一）商业性贷款理论（也称真实票据理论，亚当斯密国国富论）o是一种确定资金运用方向的理论。该理理论认为：商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，从保持资产的流动性考虑，避免随时偿付提存的风险，商业银行的资产业务应集中于短期自短期自偿性的性的贷款，款，即贷款能够随着商品的周转、产销过程的完成，从销售收入中得到偿还。o该理论第一次明确了商业银行资金配置的重要原则，即资金的运用要考虑资金来源的性质和结构，以及商业银行相对于一般工商企业应保持更高的流动性的运作特性。这些思想对商业银行进行资金配置、稳健经营提供了理论基础。精选ppt（一）商业性贷款理论（也称真实票据理论，亚当斯密国国富论4（二）资产转移理论（H.G.密尔顿1918年提出）n这种理论的产生是由于金融市场的发展，政府借款的需要，而使银行持有的政府证券增多，金融资产的流动性增强。n在此条件下，该理理论认为：银行能否保持流动性，关键在于银行资产的变现能力，只要银行掌握的证券易于在市场上出售，或易于转让给中央银行，就没有必要非限于短期自偿性贷款。n该理论突破了商业性贷款理论对商业银行资产运用的狭窄局限，使银行在注重流动性的同时扩大了资产组合范围。精选ppt（二）资产转移理论（H.G.密尔顿1918年提出）这种理论的5(三)预期收入理论（美国经济学家普鲁克1949年提出）n预期收入理论是在二次世界大战后产生的一种资产管理理论。这一理论是适应刺激投资和扩大市场，促进消费信贷和项目投资的发展而产生的。n该理理论认为：无论短期的商业贷款还是可能转让的资产，其贷款偿还或证券变现能力，都是以未来收入为基础的。只要一笔贷款还款来源有保证，银行不仅可以发放短期性贷款，而且也可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。n预期收入理论强调的是贷款偿还与借款人未来预期收入的关系，而不是贷款的期限与贷款流动性之间的关系。n预期收入理论为银行拓展盈利性的新业务提供了理论依据，使银行资产运用的范围更加广泛，巩固了商业银行在金融业中的地位。精选ppt(三)预期收入理论（美国经济学家普鲁克1949年提出）预期收6二、负债管理理论o产生背景o主要观点或理论主张o演变o评价精选ppt二、负债管理理论产生背景精选ppt7（一）负债管理理论产生的背景（60年代金融环境的变化）1.金融创新美国花旗银行大额可转让存单的发行，银行家们找到了筹集资金来源的新路子。2.货币市场的发展，为银行通过主动负债争取资金来源提供了方便。3.通货膨胀的加剧，促使商业银行走上负债管理的道路。4.利率管制，限制了商业银行的存款资金来源。5.金融业竞争激烈，也迫使银行走负债经营之路。6.西方各国存款保险制度的建立与发展，激发了商业银行的冒险精神和进取意识。精选ppt（一）负债管理理论产生的背景（60年代金融环境的变化）金融创8（二）负债管理理论的主要观点n银行的资金来源不仅仅是传统的被动性存款，还有银行可以主动争取到的其他存款、借款。银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，而且也可以由负债管理提供，只要银行资金来源广泛而及时，银行的流动性就有保证。银行没有必要在资产方保持大量高流动性资产，而是应当将它们投入到高盈利的贷款和投资中去。必要时，甚至可以通过借入资金去支持资产规模的扩大。精选ppt（二）负债管理理论的主要观点银行的资金来源不仅仅是传统的被动9（三）负债管理理论的演变1.1.银行券理行券理论。商业银行发行银行券要以贵金属做准备，银行券的数额与货币发行发行准备的数额之间视经济形势而变动。该理论的核心是强调负债的适度性。2.2.存款理存款理论。存款是银行最主要的资金来源，是银行资产经营活动的基础；存款是存款者放弃货币流动性的一种选择，银行只能被动地顺应这种选择；银行所支付的存款利息是对存款者放弃流动性的回报，而绝不是收入盈利的来源；存款者和银行所关注的核心问题是存款的安全问题；存款的稳定性银行经营的客观要求，银行行资金的运用必金的运用必须限制在存款的限制在存款的稳定性沉淀定性沉淀额度之内。度之内。3.3.购买理理论。银行不能消极被动地接受存款形成负债，而应积极主动地争取存款和其他借款来扩大负债，以满足流动性要求。银行购买负债的行为包括同业借款、向中央银行融资、在金融市场发债等。4.4.销售理售理论。随着金融业竞争的加剧，银行业大规模并购的不断，及混业经营时代的到来，银行应改变经营策略，努力通过多元化服务和各种金融产品包括可转让存款单、回购协议、金融债券等来吸收资金。它的经营理念实质是一种市场概念包括：客户至上；金融产品必须根据客户多样化的需要供给；任何金融产品的实质是帮助资金的运筹，其外壳或包装是其他形式的商品或服务；销售观念不限于银行负债，也涉及银行资产，主张将两个方面联系起来进行系统的管理。精选ppt（三）负债管理理论的演变银行券理论。商业银行发行银行券要以贵10（四）对负债管理理论的评价（是对现代负债管理理论的评价包括购买理论和销售理论）是一种金融思想是一种金融思想创新：新：1.改变了传统的经营管理理念：由负债决定资产变为资产决定负债。2.改变了银行流动性管理的手段，银行的流动性管理由单一的资产管理转变为资产管理和负债管理并重。3.增强了银行经营的主动性和灵活性。银行可根据需要主动安排负债，扩大资产规模，提高盈利水平。局限性：局限性：1.该理论成立的前提条件是银行外部存在一个供求弹性较强的市场，银行随时能以合理的利率从市场借入所需资金，但事实上有不确定性。2.银行通过扩大负债来满足资金的需求，为扩大信贷规模，进而为引发信用膨胀提供了可能，严重时会引起债务危机，导致经济的全面波动。3.银行长期对外部市场的过分依赖，使其忽视了自有资本的补充，借入资金的风险越来越大，会使银行陷入困境。精选ppt（四）对负债管理理论的评价（是对现代负债管理理论的评价包括11三、三、资产负债综合管理理合管理理论（2020世世纪7070年代后）年代后）（一）背景l负债管理理论的局限性，电脑技术的普遍应用，及金融创新浪潮，金融自由化，利率浮动。精选ppt三、资产负债综合管理理论（20世纪70年代后）（一）背景精选12（二）资产负债管理理论的主要观点n商业银行综合管理追求的目标是财富的极大化，或者说是预期净值的最大化。由于银行的净值是资产与负债的差额，所以资产负债综合管理必须兼顾银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的整体规划与搭配协调，通过资产结构与负债结构的共同调整和资产负债两方面的统一协调管理，保持资金的高度流动性，从而在市市场利率波利率波动的情况下，实现利润最大化（或净值最大化）的经营目标。精选ppt（二）资产负债管理理论的主要观点商业银行综合管理追求的目标是13（三）资产负债管理理论的实践要点1.资产与负债期限结构的合理搭配，以降低流动性风险。2.资产与负债总量结构的合理搭配，以降低利率风险。3.资产与负债各自内部结构的合理搭配，以提高银行管理效率。4.资产收益与负债成本的合理搭配，以提高银行的利润水平。精选ppt（三）资产负债管理理论的实践要点资产与负债期限结构的合理搭配14（四）资产负债综合管理理论的评价o对商业银行本身而言：第一它吸取了资产管理和负债管理的精华，使商业银行业务管理完善；第二增加了银行抵御外界经济动荡的能力；第三是有助于减轻银行“短借长贷”的矛盾。o缺陷是：一是促使竞争更加剧烈，银行倒闭数量增加；二是不利于货币监督机构对银行的监控；三是商业银行存贷款利率的自由化，引起银行放款利率的提高，使企业的投资成本提高，阻碍经济的全面高涨。精选ppt（四）资产负债综合管理理论的评价对商业银行本身而言：第一它吸15第二节资产负债管理方法o资产管理方法o负债管理方法o资产负债联合管理方法精选ppt第二节 资产负债管理方法资产管理方法精选ppt16一、资产管理方法l资金金总库法法l资金分配法金分配法l线性性规划法划法精选ppt一、资产管理方法资金总库法精选ppt17（一）资金金总库法法o银行将来自于各种渠道的资金汇集起来，形成一个资金总库，资金总库中的资金被无差别地视为同质的单一来源，然后再将资金总库中的资金按一定的顺序分配到各种不同资产上去。1.用于一级准备，应付意外的存款外流和未能预见的贷款需求；2.用于二级准备，以补充流动性不足之需；3.用来发放各类中短期贷款；4.用于购买长期证券，提高银行的盈利能力；5.用于进行长期的固定资产投资。精选ppt（一）资金总库法银行将来自于各种渠道的资金汇集起来，形成一个18资资金来源金来源资资金运用金运用活期存款活期存款储储蓄存款蓄存款定期存款定期存款借入款借入款资资本金本金资资金金总库总库二二级级准准备备贷贷款款长长期期证证券券固定固定资产资产一一级级准准备备资资金金总库总库示意示意图图精选ppt资金来源资金运用活期存款储蓄存款定期存款借入款资本金资金总库19（二）资金分配法（资产分配法）o银行主要按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。负债流动性强弱的划分标准，一是这项资金来源的周转率；二是对其法定准备金的要求。进行资金分配时应遵循如下原则：如果资金周转速度快，法定准备金率要求高，资金的稳定性就低，那么这类资金来源就应分配给流动性较强的资产项目；相反，资金比较稳定，应分配给盈利性较强、流动性较弱的资产项目。精选ppt（二）资金分配法（资产分配法）银行主要按照资金来源的流动性强20固定固定资产资产资资金运用金运用活期存款活期存款储储蓄存款蓄存款定期存款定期存款借入款借入款资资本性本性债债券券二二级级准准备备贷贷款款长长期期证证券券一一级级准准备备股本股本资资金来源金来源资资金分配法金分配法精选ppt固定资产资金运用活期存款储蓄存款定期存款借入款资本性债券二级21（三）线性性规划法划法n是在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标函数值最优的一种方法。其主要内容是首先建立目标函数，然后确定影响银行收益实现的限制因素作为约束条件，最后求出目标函数达到最大的一组解，由此得出银行进行资金配置的最优状态。具体程序为：1.建立目标函数2.选择模型中的变量3.建立约束条件4.求解线性模型精选ppt（三）线性规划法是在设定银行受到一定的约束条件下，求解目标函22设设一家一家银银行行资资金金总总来源来源为为25002500万万货币单货币单位，位，这这些些资资金可以作金可以作为贷为贷款款（X1X1），也可以作），也可以作为为二二级级准准备备金即短期金即短期证证券（券（X2X2）来持有。）来持有。贷贷款收益率款收益率为为12%12%，短期，短期证证券收益率券收益率为为8%8%。又。又银银行高行高级级管理人管理人员员确定的流确定的流动动性目性目标标是是总资产总资产中每中每1010货币单货币单位至少要有短期位至少要有短期证证券券2 2货币单货币单位（法定存款准位（法定存款准备备金等金等存款成本不予考存款成本不予考虑虑），），则则短期短期证证券与券与总贷总贷款的比例至少要款的比例至少要1/41/4。把所有因素用数学方式表达：把所有因素用数学方式表达：目目标标函数和函数和约约束：束：定定义义最大化最大化Z=0.12X1+0.08X2 Z=0.12X1+0.08X2 目目标标函数函数服从服从约约束条件束条件X1+x22500X1+x22500万万 总资产负债约总资产负债约束束X20.25X1 X20.25X1 流流动动性性约约束束X1X10 0，X2 X2 0 0 非非负约负约束束精选ppt设一家银行资金总来源为2500万货币单位，这些资金可以作为贷23在在E E点上，点上，总总收益收益为为：0.122000+0.085000.122000+0.08500=280(=280(万万)可行的可行的资产组资产组合区合区间间（AOEAOE）z zz zA AB BDDE E0 0贷贷款款x1x1短期短期证证券（券（x2x2）百万百万货币单货币单位位百万百万货币单货币单位位20202525线线型型规规划模型下的划模型下的资资金金组组合合5 52525精选ppt在E点上，总收益为：可行的资产组合区间（AOE）zzABD24二、负债管理方法o储备头寸负债管理o贷款头寸负债管理精选ppt二、负债管理方法储备头寸负债管理精选ppt25（一）储备头寸负债管理o是指用增加短期负债向银行有计划地提供流动性资金的管理方式，即在银行面临清偿能力不足时，可用短期借入资金来弥补提取的存款。这样在负债方一增一减，正好轧平。例如在美国，储备头寸负债管理的主要工具是购买期限为一天的联储资金，或使用回购协议。存款提取一级储备二级储备 存款贷款资本账户投资资产资产负债负债借入借入资资金金精选ppt（一）储备头寸负债管理是指用增加短期负债向银行有计划地提供流26（二）贷款头寸负债管理（全面负债管理）l是指银行直接从市场上借入资金支持贷款的持续增加，扩大盈利资产规模。l在银行可贷资金不足时，可通过借入款来应付增加的借款需求，这样，负债和资产都同时增加，而且还会因资产规模的扩大带来额外的利润。商业银行发行大额可转让存单就是这样的一种工具。一级储备存款二级储备贷款资本账户投资资产资产负债负债借入借入资资金金贷贷款增加款增加精选ppt（二）贷款头寸负债管理（全面负债管理）是指银行直接从市场上借27三、资产负债管理方法（资金缺口管理方法）o利率敏感性资金缺口管理o持续期缺口管理o资产负债比例管理方法是西方商是西方商业银业银行于行于2020世世纪纪8080年代采用的一种年代采用的一种资产负债协调资产负债协调管理方法，它管理方法，它强调强调根据根据资产负债资产负债管理的管理的监监管性要求及管性要求及资资金金之之间间的内在的内在联联系，系，对资对资金来源金来源项项目之目之间间、资资金运用金运用项项目之目之间间，以及，以及资资金来源与金来源与资资金运用之金运用之间间确定一定的比例，并注确定一定的比例，并注意安排意安排资产负债结资产负债结构，以构，以规规范范资资金金营营运。运。精选ppt三、资产负债管理方法（资金缺口管理方法）利率敏感性资金缺口管28第三节利率敏感性缺口管理及其评价n利率敏感性缺口管理概念利率敏感性缺口管理概念n资产负债利率敏感程度衡量的两个指利率敏感程度衡量的两个指标n利率敏感性缺口管理利率敏感性缺口管理n对利率敏感性缺口管理的利率敏感性缺口管理的评价价精选ppt第三节 利率敏感性缺口管理及其评价利率敏感性缺口管理概29一、利率敏感性缺口管理概念一、利率敏感性缺口管理概念l是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性利率敏感性资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。利率敏感性利率敏感性资资金：也称浮金：也称浮动动利率或可利率或可变变利利率率资资金，指在一定期金，指在一定期间间内展期或根据内展期或根据协议协议按市按市场场利率定期重新定价的利率定期重新定价的资产资产或或负债负债。其定价基其定价基础础是是货币货币市市场场基准利率，包括同基准利率，包括同业业拆借利率、国拆借利率、国库库券利率、券利率、银银行行优优惠惠贷贷款款利率、可利率、可转让转让大大额额存存单单利率等。利率等。精选ppt一、利率敏感性缺口管理概念是银行在对利率进行预测的基础上，调30二、二、资产负债利率敏感程度衡量的利率敏感程度衡量的两个指两个指标1.利率敏感性缺口（绝对量指标）（GAP）l指银行利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额，它可用来反映银行资金的利率风险暴露情况。GAP利率敏感性缺口RSA利率敏感性资产RSL利率敏感性负债2.利率敏感性比率（相对量指标）（SR）l指银行利率敏感性资产与敏感性负债比值。反映资产负债敏感性不匹配的相对状况，可用于不同规模银行之间的对比。精选ppt二、资产负债利率敏感程度衡量的两个指标1.利率敏感性缺口（绝31o3.按缺口值与敏感性比率的取值情况，可将银行资金状况分为三种情况资产敏感：GAP0 ，SR1负债敏感：GAP0 ，SR增加增加正下降减少减少减少负上升增加增加减少负下降减少减少增加零上升增加=增加不变零下降减少=减少不变精选ppt利率敏感性缺口与净利息收入变动的关系利率敏感性缺口预期利率利34（二）利率敏感性缺口管理方法（二）利率敏感性缺口管理方法1.进取性策略l是指保持利率敏感性缺口存在,利用利率变动获取收益的作法。若预期利率上升，银行的利率敏感性缺口值应为正值；反之，若预期利率下降，银行的利率敏感性缺口值应为负值。调整缺口值就是调整敏感性资产与敏感性负债的数量对比关系，即资金结构关系。2.防御性策略l是指使利率敏感性缺口为零，使利率敏感性资产与利率敏感性负债总额相等，以达到最大限度地减少利率风险损失的目的。与上述进取性策略相比，防御性策略仅仅是防范了利率风险，而没有在规避利率风险的同时，获取额外的风险收益。精选ppt（二）利率敏感性缺口管理方法1.进取性策略精选ppt35四、四、对利率敏感性缺口管理的利率敏感性缺口管理的评价价优点：l模型设计简单，容易理解。在利率预测基础上，银行管理者可据此调整缺口，即可达到规避利率风险甚至扩大收益的目的。缺点：1.利率预测有较大难度2.银行调整利率敏感性缺口方面缺乏灵活性3.不能准确地反映资金流量。4.没有考虑到存、贷款的提前解除合约这一因素5.忽略了资产与负债的市价变化，从而忽略了资产负债表中利率变动对净值的变化精选ppt四、对利率敏感性缺口管理的评价优点：缺点：精选ppt36第四节持（存）续期缺口管理及其评价n持持续期缺口管理目期缺口管理目标n持持续期的概念期的概念n金融工具现值对利率变动的敏感程度n持持续期缺口管理期缺口管理精选ppt第四节 持（存）续期缺口管理及其评价持续期缺口管理目标精37一、持持续期缺口管理目期缺口管理目标o是银行在对利率进行预测的基础上，考察利率变动对银行净值的影响程度，通过调整银行全部资产与全部负债的对比关系，进而调整资产与负债持续期的对比关系，达到规避利率风险或从利率风险中获取收益，提高商业银行净值水平。精选ppt一、持续期缺口管理目标是银行在对利率进行预测的基础上，考察利38二、持持续期的概念期的概念1.狭义的持续期l是指债券的持续期。它是关于债券的所有预期现金流入量的加权平均时间，或是债券未来的现金流量相对于债券价格变动基础上计算的加权平均时间。l持续期是和金融工具偿还期相联系的一个概念。在持续期内不支付利息的金融工具，其持续期等于偿还期；对于分期付息到期还本的债券，其持续期总是短于偿还期。2.广义的持续期l是指包括债券在内的商业银行所有资产、负债的持续期的总称。l持续期的实质为债券的投资回收期（该债券各期现金流抵补最初投入的平均时间）。l持续期是证券到期期限（N）的增函数；是证券现金流量（Ct）的减函数。权权数如何理解？数如何理解？公式公式精选ppt二、持续期的概念1.狭义的持续期持续期的实质为债券的投资回收39三、金融工具现值对利率变动的敏感程度由于：所以：设金融工具的利率弹性为e，则有：l金融工具的持续期越长，其现值对利率变动的弹性越大，即其面临的利率风险越大。因此决定金融工具利率风险的要素是持续期而不是偿还期。公式公式公式公式精选ppt三、金融工具现值对利率变动的敏感程度由于：公式公式精选40四、持四、持续期缺口管理期缺口管理l持续期缺口l是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。持续期缺口与银行净值变动的关系 1.当持续期缺口为正值时，银行净值随利率上升而下降；随利率下降而上升。2.当持续期缺口为负值时，银行净值随利率上升而上升；随利率下降而下降。3.当持续期缺口为零时，银行净值在利率变动时，保持不变。l持续期缺口管理方法（同资金缺口管理方法类似）1.进取性策略2.保守性策略精选ppt四、持续期缺口管理持续期缺口持续期缺口管理方法（同资金缺口41公式公式公式公式公式公式持持续续期期缺口缺口公式公式由由可知：可知：公式公式设设设银设银行行净值变动为净值变动为将公式将公式和公式和公式代入上式：代入上式：公式公式持持续续期缺口期缺口管理模型管理模型精选ppt公式公式公式持续期缺口公式由可知：公式设设银行净值42银银行行净值变动净值变动、持、持续续期缺口与市期缺口与市场场利率利率变动变动之之间间的关系的关系持续期缺口利率变动资产现值变动变动幅度负债现值变动股权市场价值变动正缺口正缺口负缺口负缺口零缺口零缺口上升下降上升下降上升下降减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加增加减少不变不变精选ppt银行净值变动、持续期缺口与市场利率变动之间的关系持续期缺口利43五、五、对持持续期缺口管理的期缺口管理的评价价（一）优点1.为银行资产负债综合管理，特别是为利率风险管理提供了一个综合性指标。2.持续期间缺口是在考虑了每种资产或负债的现金流量的时间价值基础上计算出来的，避免了利率敏感性缺口模型中由于时间间隔划分不当出现的问题，从而使持续期缺口管理模型更具有操作意义。（二）缺点1.资产负债等项目未来现金流的数值较难取得，计算过程较为复杂。2.利率变动的时间及其幅度很难预测。3.调整资产负债结构比较频繁，加大了商业银行的营运成本。精选ppt五、对持续期缺口管理的评价（一）优点精选ppt44第五节我国商业银行的资产负债管理o我国商业银行资产负债管理发展历程o我国现行的商业银行资产负债管理方法精选ppt第五节 我国商业银行的资产负债管理我国商业银行资产负债管理发45一、我国商业银行资产负债管理发展历程（信贷资金管理体制发展历程）o1.统存统贷（1953-1958）o2.存贷下放、计划包干、差额管理、统一调度（1959-1961）o3.综合平衡、高度集中、与分口、分级负责相结合（1962-1978）o4.统一计划、分级管理、存贷挂钩、差额包干（1979-1984）o5.统一计划、划分资金、实贷实存、相互融通（1985-1993）o6.总量控制、比例管理、分类指导、市场融通（1994-1998）o7.计划指导、自求平衡、比例管理、间接调控（1998-2005）o8.对银行资产负债实行全面的风险监管（2006年1月1日起）o商业银行风险监管核心指标精选ppt一、我国商业银行资产负债管理发展历程（信贷资金管理体制发展历46二、商业银行现行资产负债管理方法商业银行风险监管核心指标（银监会）o商业银行风险监管核心指标包括风险水平、风险迁徙和风险抵补三大类指标及指标值，其中一级指标15个，二级指标8个。o风险水平指标包括流动性指标、信用风险指标、市场风险指标、操作性操作性风险指标，以时点数据为基础，属于静态指标。o风险迁徙指款衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。o风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足率和资本充足度3个方面。o商业银行风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。精选ppt二、商业银行现行资产负债管理方法商业银行风险监管核心指标47商商业银业银行行风险监风险监管核心指管核心指标标一一览览表表指标类别一级指标二级指标指标值风险水平流动性风险（1）流动性比例（2）核心负债依存度60%（3）流动性缺口率-10%信用风险（4）不良资产率不良贷款率4%，5%（5）单一集团客户授信集中度单一客户贷款集中度15%，10%（6）全部关联度50%市场风险（7）累计外汇敞口头寸比例20%（8）利率风险敏感度风险迁徙正常贷款（9）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率关注贷款迁徙率不良贷款（10）次级贷款迁徙率（11）可疑贷款迁徙率风险抵补盈利能力（12）成本收入比35%（13）资产利润率0.6%（14）资本利润率11%准备金充足度（15）资产损失准备充足率贷款准备充足率100%100%资本充足率（16）资本充足率核心资本充足率8%4%精选ppt商业银行风险监管核心指标一览表指标类别一级指标二级指标指标值48风险风险水平水平流流流流动动性性性性风险风险1 1、流、流动动性比例流性比例流动动性性资产资产流流动动性性负债负债100%100%2 2、核心、核心负债负债依存度核心依存度核心负债负债总负债总负债100%100%3 3、流、流动动性缺口率性缺口率=流流动动性缺口性缺口/90/90天内到期表内外天内到期表内外资产资产100%100%信用信用信用信用风险风险4 4、不良、不良资产资产率率 不良信用不良信用风险资产风险资产信用信用风险资产风险资产100%100%4.1 4.1 不良不良贷贷款率（次款率（次级类贷级类贷款可疑款可疑类贷类贷款款损损失失类贷类贷款）各款）各项贷项贷款款100%100%5 5、单单一集一集团团客客户户授信集中度最大一家集授信集中度最大一家集团团客客户户授信授信总额总额资资本本净额净额100%100%5.1 5.1 单单一客一客户贷户贷款集中度款集中度 最大一家客最大一家客户贷户贷款款总额总额资资本本净额净额100%100%6 6、全部关、全部关联联度全部关度全部关联联方授信方授信总额总额资资本本净额净额100%100%市市市市场风险场风险7 7、累、累计计外外汇汇敞口敞口头头寸比例寸比例 =累累计计外外汇汇敞口敞口头头寸寸资资本本净额净额100%100%8 8、利率、利率风险风险敏感度敏感度 =利率上升利率上升200200个基点个基点对银对银行行净值净值影响影响/资资本本净额净额100%100%。操作操作操作操作风险风险操作操作风险损风险损失率失率精选ppt风险水平信用风险市场风险操作风险精选ppt49风险风险徒涉徒涉正常正常正常正常类贷类贷款款款款9 9、正常、正常贷贷款迁徙率款迁徙率 =(=(期初正常期初正常类贷类贷款中款中转为转为不良不良贷贷款的金款的金额额+期初关注期初关注类贷类贷款中款中转为转为不不良良贷贷款的金款的金额额)(期初正常期初正常类贷类贷款余款余额额-期初正常期初正常类贷类贷款期款期间间减少金减少金额额+期初关注期初关注类贷类贷款余款余额额-期初关注期初关注类贷类贷款期款期间间减少金减少金额额)100%)100%9.19.1、正常、正常类贷类贷款迁徙率款迁徙率=期初正常期初正常类贷类贷款向下迁徙金款向下迁徙金额额(期初正常期初正常类贷类贷款余款余额额-期初正期初正常常类贷类贷款期款期间间减少金减少金额额)100%)100%9.29.2、关注、关注类贷类贷款迁徙率款迁徙率 =期初关注期初关注类贷类贷款向下迁徙金款向下迁徙金额额(期初关注期初关注类贷类贷款余款余额额-期初关期初关注注类贷类贷款期款期间间减少金减少金额额)100%)100%不良不良不良不良贷贷款款款款1010、次、次级类贷级类贷款迁徙率款迁徙率 =期初次期初次级类贷级类贷款向下迁徙金款向下迁徙金额额(期初次期初次级类贷级类贷款余款余额额-期初次期初次级类贷级类贷款期款期间间减少金减少金额额)100%)100%1111、可疑、可疑类贷类贷款迁徙率款迁徙率 =期初可疑期初可疑类贷类贷款向下迁徙金款向下迁徙金额额(期初可疑期初可疑类贷类贷款余款余额额-期初可期初可疑疑类贷类贷款期款期间间减少金减少金额额)100%)100%精选ppt风险徒涉正常类贷款不良贷款精选ppt50风险风险抵抵补补盈利能力盈利能力盈利能力盈利能力1212、成本收入比率、成本收入比率 =营业费营业费用用营业营业收入收入100%100%1313、资产资产利利润润率率 =净净利利润润资产资产平均余平均余额额100%100%1414、资资本利本利润润率率 =净净利利润润所有者所有者权权益平均余益平均余额额100%100%准准准准备备金充足度金充足度金充足度金充足度1515、资产损资产损失准失准备备充足率充足率 信用信用风险资产实际计风险资产实际计提准提准备备信用信用风险资产应风险资产应提准提准备备100%100%15.115.1、贷贷款款损损失准失准备备充足率充足率 贷贷款款实际计实际计提准提准备备贷贷款款应应提准提准备备100%100%资资本充足程度本充足程度本充足程度本充足程度1616、资资本充足率本充足率 资资本本净额净额（风险风险加加权资产权资产12.512.5倍的市倍的市场风险资场风险资本）本）100%100%16.116.1、核心、核心资资本充足率本充足率 核心核心资资本本净额净额（风险风险加加权资产权资产12.512.5倍的市倍的市场风险资场风险资本）本）100%100%精选ppt风险抵补盈利能力准备金充足度资本充足程度精选ppt51