财经法规新第二节支付结算法律制度

第二章支付结算法律制度第一节第一节支付结算概述支付结算概述一、支付结算的概念、特征一、支付结算的概念、特征支付结算：支付结算：资金资金的的转移转移。主体主体：银行、单位和个人，其中银行是中介机构银行、单位和个人，其中银行是中介机构（0808年真题）我国支付结算方面的规定主要包括（年真题）我国支付结算方面的规定主要包括（）。）。A.A.中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法 B.B.支付结算办法支付结算办法C.C.国内信用证结算办法国内信用证结算办法 D.D.信用卡业务管理办信用卡业务管理办法法二、支付结算的原则二、支付结算的原则1.恪守信用，履约付款恪守信用，履约付款原则。2.谁的钱进谁的账、由谁支配谁的钱进谁的账、由谁支配原则。3.银行不垫款银行不垫款原则。1.1.下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（ABCDABCD）A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的账原则C.谁的钱由谁支配原则 D.银行不垫款原则三、支付工具三、支付工具 汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等四、相关法律依据：四、相关法律依据：法律（票据法）+规章五、办理支付结算的基本要求五、办理支付结算的基本要求1.按照人民币银行结算账户管理办法开立、使用账户。2.使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。3.填写票据和结算凭证应当规范。4.票据和结算凭证内容准确、完整。5.签章和其他记载事项应当真实。填写票据和结算凭证的基本要求1.1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自不得自造简化字造简化字。如果金额数字书写中使用。如果金额数字书写中使用繁体字繁体字，也应，也应受理。受理。用用壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或九、十、廿、毛、另（或0 0）填写。）填写。2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元元”之后之后应写应写“整整”（或“正”）字；到“角”为止的，在在“角角”之后之后可以不写可以不写“整整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分分”后面后面不写不写“整整”（或（或“正正”）字）字。145.00 人民币壹佰肆拾伍元整。145.10 人民币壹佰肆拾伍元壹角(整)。145.16 人民币壹佰肆拾伍元壹角陆分。3.中文大写金额数字前应标明标明“人民币人民币”字样字样，大写金额数字应紧接紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。4.阿拉伯小写金额数字中有阿拉伯小写金额数字中有“0”时，应按汉语语言时，应按汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求填写。规律、金额数字构成和防止涂改的要求填写。（1）阿拉伯数字阿拉伯数字中间有中间有0时时:中文大写金额要写“零”字。如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。（2）阿拉伯数字阿拉伯数字中间连续有几个中间连续有几个“0”时：时：中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。（3）阿拉伯数字万位或元位是阿拉伯数字万位或元位是0或者数字中间连续或者数字中间连续有几个有几个0，万位、元位也是，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是，但千位、角位不是“0”时时:中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字.￥1680.32写成：人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分或者：人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；（4）阿拉伯金额数字角位是阿拉伯金额数字角位是0，而分位不是，而分位不是“0”时：时：中文大写金额“元”后面应写“零”字。例如：￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又例如，￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。(注意不用写角)5.票据的出票日期必须使用中文大写出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。例如，2月12日，应写成零贰月壹拾贰日；10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致。两者不一致的票据无效，银行不予受理。伪造、变造票据和结算凭证票据、结算凭证的更改哪些内容不能更改？金额、日期、收款人名称哪些内容可以更改？其他记载事项，更改时原记载人应在更改处签章。1.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将在填写票据的出票日期时，下列各项中，将2月月12日填写正确的是（日填写正确的是（）A.贰月拾贰日 B.贰月壹拾贰日 C.零贰月拾贰日D.零贰月壹拾贰日2.某单位于某单位于2003年年10月月19开出一张支票。下列有关开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（支票日期的写法中，符合要求的是（）。）。A.贰零零叁年拾月玖日 B.贰零零叁年壹拾月壹拾玖日 C.贰零零叁年零壹拾月拾玖日 D.贰零零叁年零壹拾月壹拾玖日3.票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。但由此造成的损失由出票人自行承担。（）4.(多选)下列各项中，表述正确的有（）。A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期可以使用小写填写D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字。5.(多选)下列各项中，符合填写票据和结算凭证的基本要求的有（）。A用阿拉伯数字填写票据出票日期B正楷或行书填写中文大写金额数字C中文大写金额数字的“元”为止，“元”之后应写“整”（或“正”）字D中文大写金额数字的“角”或“分”之后不写“整”（或“正”）字6.￥15409.02,写成中文人民币大写为（）。A、壹万伍仟肆佰零玖元贰分B、壹万伍仟肆佰零玖元零贰分C、壹万伍仟肆佰零玖元零角贰分D、壹万伍仟肆佰零玖元零贰分整7.(多选)根据支付结算办法的规定，下列有关票据金额中文大写的填写中，符合规定的有（）。A.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分”B.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分”C.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元伍角叁分”D.将“107000.53元”填写为“人民币壹零万柒零零零仟元伍角叁分”第二节第二节现金管理现金管理一、现金及现金管理一、现金及现金管理我国的现金是指人民币，包括纸币和金属辅币现金管理的法律依据国务院发布的现金管理暂行条例中国人民银行发布的现金管理暂行条例实施细则现金使用范围现金使用范围（1 1）工资、津贴）工资、津贴（2 2）个人劳务报酬）个人劳务报酬（3 3）根据国家规定颁发给个人）根据国家规定颁发给个人奖金奖金（4 4）劳保、福利费用及国家规定对个人的其他支出）劳保、福利费用及国家规定对个人的其他支出（5 5）向个人收购价款）向个人收购价款（6 6）出差人员携带的差旅费）出差人员携带的差旅费（7 7）10001000元以下的零星开支元以下的零星开支（8 8）中国人民银行确定的其他支出）中国人民银行确定的其他支出（1 1）-（4 4）、（）、（7 7）、（）、（8 8）超过）超过10001000的，应转账支付；的，应转账支付；确需支付现金，需经开户银行审核确需支付现金，需经开户银行审核现金使用限额：现金使用限额：3-5天天日常零星开支日常零星开支;边远地区和交通不发达地区，最多不超边远地区和交通不发达地区，最多不超过过15天日常零星开支天日常零星开支现金收支的基本要求：现金收支的基本要求：（1）不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；不得拒收转）不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；不得拒收转账结算凭证；账结算凭证；（2）遵守库存现金限额）遵守库存现金限额（3）建立健全现金账目）建立健全现金账目（4）一个基本存款账户，基本存款账户办理现金支付）一个基本存款账户，基本存款账户办理现金支付（5）大额现金支付备案制度）大额现金支付备案制度（6）开户银行按要求办理现金收支）开户银行按要求办理现金收支建立健全现金核算与内部控制建立健全现金核算与内部控制岗位分工及授权批准岗位分工及授权批准（1 1）办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约、监督）办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约、监督 单位不得由一人办理货币资金业务的全过程单位不得由一人办理货币资金业务的全过程（2 2）建立货币资金业务的授权批准制度）建立货币资金业务的授权批准制度 对越权审批的，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的对越权审批的，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。上级授权部门报告。（3 3）按规定程序办理货币资金支付业务）按规定程序办理货币资金支付业务（4 4）重要货币资金支付业务，集体决策和审批）重要货币资金支付业务，集体决策和审批（5 5）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触）严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金货币资金现金和银行存款管理现金和银行存款管理（1 1）加强库存现金限额管理）加强库存现金限额管理（2 2）按规定确定现金开支范围）按规定确定现金开支范围（3 3）不得坐支现金）不得坐支现金（4 4）不得私设小金库）不得私设小金库（5 5）按规定开立银行账户，办理存、取款和结算）按规定开立银行账户，办理存、取款和结算（6 6）遵守银行结算纪律）遵守银行结算纪律（7 7）定期核对银行账户）定期核对银行账户（8 8）定期、不定期现金盘点，确保现金账实相符）定期、不定期现金盘点，确保现金账实相符票据及有关印章的管理票据及有关印章的管理（1 1）加强票据管理）加强票据管理（2 2）加强银行预留印鉴的管理）加强银行预留印鉴的管理监督检查监督检查第四节银行结算账户银行结算账户的概念：银行结算账户的概念：活期活期存款账户银行结算账户分类银行结算账户分类（1 1）基本存款账户）基本存款账户 因日常转账结算和现金收付需要开立的账户，主办账户，只有一个。工资、奖金和现金的支取，应通过本账户。（2 2）一般存款账户）一般存款账户因借款或其他结算在基本存款账户以外的银行营业机构开立的账户。不能提现（3 3）临时存款账户）临时存款账户 有限期有限期2 2年年因临时需要并在规定期限内使用开立的账户，如因设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资而开设的账户 可提现（4 4）专用存款账户）专用存款账户对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户，例如证券交易结算资金账户，不能提现银行结算账户管理的基本原则银行结算账户管理的基本原则（1）一个基本账户原则（2）自主选择开户银行（3）守法合规原则（4）存款信息保密原则银行结算账户的开立、变更和撤销银行结算账户的开立、变更和撤销要点：要点：1 1、存款人应在注册地、住所地开立银行结算账户、存款人应在注册地、住所地开立银行结算账户2 2、基本存款账户、临时存款账户（除验资临时账户）和预算单、基本存款账户、临时存款账户（除验资临时账户）和预算单位开立专用存款账户实行核准制度位开立专用存款账户实行核准制度3、存款人名称、单位法定代表人或主要负责人、住址及其他开户资料发生的变更（不改变开户银行及账号）。时限：时限：5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明;开户银行办理变更手续并于2个工作日内向中国人民银行报告。4 4、四种、四种申请销户的情形5.销户时必须与开户银行核对存款余额，交回空白票据、凭证和开户登记证6.1年未发生业务的账户开户行视为自愿销户7.尚未清偿其开户银行债务的，不得撤销个人个人银行结算账户银行结算账户 注注意意：个个人人银银行行结结算算账账户户的的储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。异地银行结算账户 跨省、市、县1.1.存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过金融存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过金融法律制度规定的账户办理，该账户是（法律制度规定的账户办理，该账户是（）A.A.一般存款账户一般存款账户B.B.基本存款账户基本存款账户 C.C.临时存款账户临时存款账户D.D.专用存款账户专用存款账户2.2.存款人可以通过一般存款账户办理现金支取存款人可以通过一般存款账户办理现金支取()()3.3.（多选）一般存款账户用于办理存款人的（）（多选）一般存款账户用于办理存款人的（）A.A.借款转存借款转存 B.B.借款归还借款归还 C.C.现金缴存现金缴存 D.D.现金支取现金支取4.（多选）专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，适用于（）等专项管理和使用的资金 A.基本建设资金 B.更新改造资金 C.社保基金 D.工会设在单位的组织机构经费5.(08年真题多选)专用存款账户的使用范围包括（）。A基本建设资金 B更新改造资金 C财政预算外资金 D粮、棉、油收购资金6.（08年真题）有下列情况的，存款人可以开设临时存款账户，除了（）。A.设立临时机构B.异地采购C.注册验资D.异地临时经营活动7.临时存款账户的有效期最长不得超过（）。A.1年B.2年C.3年D.4年8.存款人只能在同一家银行开设基本存款账户和一般存款账户。（）1.B2.3.ABC4.ABCD5.ABD6.B7.B8.1.下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有（）。A.存款人被撤并的 B.存款人被吊销营业执照的 C.存款人注销的 D.存款人因迁址需要变更开户银行的2.存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。A、2 B、5 C、10 D、153.(08年真题多选)存款人有以下情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（）。A被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B注销、被吊销营业执照的 C单位法定代表人被撤消 D因迁址需要变更开户银行的4.(08年真题)存款人银行结算账户有法定变更事项的，应于5日内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行办理变更手续并于5日内向人民银行报告。（）1.ABCD 2.B 3.ABD 4.银行结算账户的管理银行结算账户的管理中国人民银行的管理中国人民银行的管理中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门1 1、账户开立、使用、变更、撤销的监管、账户开立、使用、变更、撤销的监管2 2、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款、基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户开户许可证管理账户开户许可证管理3 3、对违法行为依法处罚、对违法行为依法处罚银行管理银行管理1 1、账户开立、使用的管理、账户开立、使用的管理2 2、明确专人负责账户的开立、使用、撤销审查、管理、明确专人负责账户的开立、使用、撤销审查、管理银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户管理档案的保管期限为账户撤销后账户撤销后1010年年3 3、结算账户年检制度、结算账户年检制度4 4、对存款人使用账户的情况监督，有可疑支付按规定、对存款人使用账户的情况监督，有可疑支付按规定程序报告中国人民银行。程序报告中国人民银行。存款人的管理存款人的管理1 1、加强对预留银行签章的管理、加强对预留银行签章的管理2 2、加强对开户许可证的管理、加强对开户许可证的管理3 3、妥善保管密码、妥善保管密码违法银行账户结算管理制度的罚则违法银行账户结算管理制度的罚则对存款人的处罚对存款人的处罚违规行为：违规行为：1 1、违反规定开立银行结算账户、违反规定开立银行结算账户2 2、伪造、变造证明文件开立账户、伪造、变造证明文件开立账户3 3、违规不及时撤销账户、违规不及时撤销账户处罚：处罚：非经营性：警告非经营性：警告+1000+1000元以下罚款元以下罚款经营性：警告经营性：警告+1-3+1-3万罚款万罚款构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任开立、撤销账户开立、撤销账户违规行为：违规行为：1 1、违规将单位款项转入个人银行结算账户、违规将单位款项转入个人银行结算账户2 2、违规支付现金、违规支付现金3 3、利用开立账户逃废银行债务、利用开立账户逃废银行债务4 4、出租、出借账户、出租、出借账户5 5、从基本存款账户之外的账户转账存入、将销货收入或现金、从基本存款账户之外的账户转账存入、将销货收入或现金存入单位信用卡账户存入单位信用卡账户处罚：处罚：非经营性：警告非经营性：警告+1000+1000以下罚款以下罚款经营性：警告经营性：警告+5000-30000+5000-30000的罚款的罚款使用使用违规行为：违规行为：开户资料变更，未在规定期限内通知银行开户资料变更，未在规定期限内通知银行处罚：处罚：警告警告+1000+1000以下的罚款以下的罚款违规行为：违规行为：伪造、变造、私自印刷开户登记证伪造、变造、私自印刷开户登记证处罚：处罚：非经营性：警告非经营性：警告+1000+1000以下罚款以下罚款经营性：警告经营性：警告+1-3+1-3万罚款万罚款开户许可证开户许可证银行及有关人员违规处罚银行及有关人员违规处罚违规行为：违规行为：1 1、违规为存款人多头开立账户、违规为存款人多头开立账户2 2、明知或应知是单位资金，允许以自然人名称开立账、明知或应知是单位资金，允许以自然人名称开立账户户处罚：处罚：对单位：对单位：5-305-30万的罚款；情节严重的，停止基本存款万的罚款；情节严重的，停止基本存款账户的核准，停业整顿或吊销业务许可证账户的核准，停业整顿或吊销业务许可证对直接责任人：纪律处分，构成犯罪，移交司法追究对直接责任人：纪律处分，构成犯罪，移交司法追究刑事责任刑事责任违规行为：违规行为：1 1、提供虚假开户申请欺骗中国人民银行，取得许可证、提供虚假开户申请欺骗中国人民银行，取得许可证2 2、开立、撤销账户，未按规定在基本存款开户登记证上登记、签、开立、撤销账户，未按规定在基本存款开户登记证上登记、签章或通知相关开户银行章或通知相关开户银行3 3、违规办理转账结算、违规办理转账结算4 4、为储蓄账户办理转账结算、为储蓄账户办理转账结算5 5、违规为存款人支付现金或办理现金存入、违规为存款人支付现金或办理现金存入6 6、超过期限或为向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销资料、超过期限或为向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销资料处罚：处罚：1 1、对单位：、对单位：5000-300005000-30000罚款，情节严重，定制其开立基本存款账罚款，情节严重，定制其开立基本存款账户的核准户的核准2 2、对直接责任人：纪律处分，构成犯罪，移交司法追究刑事责任、对直接责任人：纪律处分，构成犯罪，移交司法追究刑事责任第四节票据结算方式一、票据的概念和种类一、票据的概念和种类 广义：各种有价证券及凭证 狭义：出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。种类：银行汇票、商业汇票（商业承兑汇票和银行承兑汇票）、银行本票、支票1.1.票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（）。属于票据的有（）。A.A.汇票汇票B.B.本票本票 C.C.支票支票 D.D.信用卡信用卡2.(2.(多选多选)票据是由出票人签发的、约定自己或者委托票据是由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。在我国，票据包括条件支付一定金额的有价证券。在我国，票据包括（）.A A银行汇票银行汇票 B B商业汇票商业汇票 C C银行本票银行本票 D D商业本票商业本票支票（一）支票概述（一）支票概述1、概概念念：由由出出票票人人签签发发，委委托托办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者者持票人的票据。持票人的票据。2、基本当事人：出票人、付款人和收款人。、基本当事人：出票人、付款人和收款人。3、分分类类：现现金金支支票票、转转账账支支票票和和普普通通支支票票（划划线线支支票）票）现金支票，只能支现，不能转帐和背书现金支票，只能支现，不能转帐和背书 转账支票，只能转账不能支先，可背书转账支票，只能转账不能支先，可背书 普通支票既可支现又可转帐普通支票既可支现又可转帐 划线支票只能转账划线支票只能转账支票结算程序支票结算程序 付款单位（购付款单位（购付款单位（购付款单位（购货单位）货单位）货单位）货单位）收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 收款单位收款单位收款单位收款单位（销货单位）（销货单位）（销货单位）（销货单位）付款单位付款单位付款单位付款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 足足额额存存款款发出商品或提供劳务发出商品或提供劳务签发支票签发支票划转款项划转款项 现金支票提取现金现金支票提取现金填填写写进进账账单单（二）出票（二）出票在经中国人民银行当地支行批准办理支票业务的银在经中国人民银行当地支行批准办理支票业务的银行机构开立支票存款账户的单位或个人行机构开立支票存款账户的单位或个人开立支票存款账户和领用支票，应当有可靠的资金，开立支票存款账户和领用支票，应当有可靠的资金，并存入一定的资金。（不能签发空头支票）并存入一定的资金。（不能签发空头支票）开立支票存款账户，申请人应当预留其本名的签名开立支票存款账户，申请人应当预留其本名的签名式样和印鉴式样和印鉴单位：财务账和法人代表的个人章单位：财务账和法人代表的个人章个人：个人图章印鉴和本人签名个人：个人图章印鉴和本人签名（三）支票的付款（三）支票的付款为见票即付的票据，没有到期日的规定为见票即付的票据，没有到期日的规定持票人可以持票人可以委托开户银行委托开户银行收款或收款或直接直接向付款人提示付款。向付款人提示付款。付款提示期间为出票日其付款提示期间为出票日其1010日内，异地使用的票据，其提示日内，异地使用的票据，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定付款的期限由中国人民银行另行规定出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在当日足额付款。在当日足额付款。（四）支票的办理要求（四）支票的办理要求支票结算的特点：简便、灵活、迅速、可靠支票结算的特点：简便、灵活、迅速、可靠现金支票丧失可以挂失支付，转账支票丧失不得挂失支付，现金支票丧失可以挂失支付，转账支票丧失不得挂失支付，可迅速通知收款人及其开户行协助防范，防止用遗失的转账可迅速通知收款人及其开户行协助防范，防止用遗失的转账支票冒购商品支票冒购商品1.1.下列有关支票的表述中，正确的是（下列有关支票的表述中，正确的是（）。）。A.A.转账支票可以用于支取现金，也可用于转账转账支票可以用于支取现金，也可用于转账 B.B.现金支票可以用于支取现金，也可用于转账现金支票可以用于支取现金，也可用于转账 C.C.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账普通支票可以用于支取现金，也可用于转账 D.D.用于支取现金的支票可以背书转让用于支取现金的支票可以背书转让2.2.关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。）。A.A.自出票日起自出票日起1010日内日内B.B.自出票日起自出票日起2020日内日内 C.C.自出票日起自出票日起3030日内日内D.D.自出票日起自出票日起6060日内日内3.可支取现金的支票有（）A.现金支票B.转帐支票C.普通支票D.划线支票4.4.支票的提示付款期限自出票日起（支票的提示付款期限自出票日起（）日。）日。A.5 B.10 C.15 D.20A.5 B.10 C.15 D.205.票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（）。A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票D、支票6.关于支票叙述正确的有（）。A、单位和个人的各种款项结算，均可使用支票B、支票适用于异地、同城或统一票据交换区域C、用于支取现金的支票不能背书转让D、支票的提示付款期限自出票日起10天7.在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票可以当作（划线支票可以当作（）使用。）使用。A.普通支票普通支票B.现金支票现金支票C.转账支票转账支票D.以上三种均可以上三种均可8.（多选）支票是出票人签发的、委托办理支票存款（多选）支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票分为（人或者持票人的票据。支票分为（）。）。A本币支票本币支票B外币支票外币支票C现金支票现金支票D转帐支票转帐支票三三.商业汇票商业汇票（一）商业汇票的概念和分类（一）商业汇票的概念和分类1 1、概念：由出票人签发，委托付款人在指定日期内无条件支、概念：由出票人签发，委托付款人在指定日期内无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2 2、分类：商业承兑汇票和银行承兑汇票。、分类：商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票可由付款人或收款人签发，付款人承兑商业承兑汇票可由付款人或收款人签发，付款人承兑银行承兑汇票由收款人或承兑申请人签发，并有承兑申银行承兑汇票由收款人或承兑申请人签发，并有承兑申请人申请，经银行审查同意承兑的票据。请人申请，经银行审查同意承兑的票据。3 3、汇票当事人：出票人、承兑人、付款人、受款人、汇票当事人：出票人、承兑人、付款人、受款人4 4、最长期限、最长期限6 6个月，提示付款期限，自汇票到期日起个月，提示付款期限，自汇票到期日起1010日内日内5 5、商业汇票的出票、承兑、付款、背书、保证、商业汇票的出票、承兑、付款、背书、保证（三）（三）商业汇票的付款人为承兑人，付款地商业汇票的付款人为承兑人，付款地为承兑人所在地。为承兑人所在地。（四）商业汇票的记载事项（四）商业汇票的记载事项（五）付款期限：最长不超过（五）付款期限：最长不超过6 6个月个月（六）提示付款期限：自汇票到期日起（六）提示付款期限：自汇票到期日起1010日日1 1、（多选）商业汇票按其承兑人的不同，分为（）。、（多选）商业汇票按其承兑人的不同，分为（）。A.A.银行承兑汇票银行承兑汇票B.B.商业承兑汇票商业承兑汇票C.C.带息商业承兑汇票带息商业承兑汇票D.D.不带息商业承兑汇票不带息商业承兑汇票2.2.商业汇票的付款期限，自出票日起计算，最长不得商业汇票的付款期限，自出票日起计算，最长不得超过（超过（）。）。A.3A.3个月个月 B.6B.6个月个月 C.9C.9个月个月 D.12D.12个月个月3.由出票人签发、委托付款人在指定日期无条件由出票人签发、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的结算方式支付确定的金额给收款人或者持票人的结算方式是（是（）。）。A.银行汇票银行汇票B.支票支票C.银行本票银行本票D.商业汇票商业汇票4.（多选）商业承兑汇票的签发人可以是（多选）商业承兑汇票的签发人可以是（）。）。A银行银行B代理付款银行代理付款银行C收款人收款人D付款人付款人四、信用卡四、信用卡（一）信用卡的概念、种类（一）信用卡的概念、种类贷记卡贷记卡准贷记卡准贷记卡（二）信用卡的申领和销户（二）信用卡的申领和销户开立基本存款账户的单位均可申领，持卡人资格由法开立基本存款账户的单位均可申领，持卡人资格由法定代表人或其委托的代理人制定和注销。销户时，单定代表人或其委托的代理人制定和注销。销户时，单位卡账户余额转入其基本存款账户，不得提取现金。位卡账户余额转入其基本存款账户，不得提取现金。（三）信用卡的资金来源（三）信用卡的资金来源基本存款账户转账存入基本存款账户转账存入（四）信用卡使用的主要规定（四）信用卡使用的主要规定单位卡不得用于单位卡不得用于1010万元以上的款项结算万元以上的款项结算单位卡不得支取现金单位卡不得支取现金免息还款期（透支期限）最长为免息还款期（透支期限）最长为6060天。天。准贷记卡计付利息；贷记卡不计付利息准贷记卡计付利息；贷记卡不计付利息五、汇兑五、汇兑汇兑的概念和种类汇兑的概念和种类办理汇兑的程序办理汇兑的程序汇兑的撤销和退汇汇兑的撤销和退汇汇兑结算程序汇兑结算程序 汇款单位汇款单位汇款单位汇款单位 收款单位收款单位收款单位收款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 收款单位收款单位收款单位收款单位 汇款单位汇款单位汇款单位汇款单位 开户银行开户银行开户银行开户银行 委委托托银银行行办办理理汇汇款款通通知知收收款款划转款项划转款项办办理理取取款款