出纳工作ppt课件

出纳工作目录出纳工作目录工工工工 作作作作 职职职职 责责责责工工 作作 标标 准准 及及 操操 作作 流流 程程工工 作作 流流 程程出纳工作目录工 作 职 责工 作 标 准 及 操 作 流 程一.工作流程一.工作流程 工作流程工作流程图 出 纳采购部贸易部营运部公司各部门 财务经理 银行集团分支机构 收货款资金报表 资金往来 原料付款发 货审核 发货审核 费用单据 现金付讫 会计审核 工作流程图采购部贸易部营运部公司各工工 作作 职职 责责 工 作 职 责 工工 作作 职 责一、按规定办理收款业务并适时账务处理一、按规定办理收款业务并适时账务处理一、按规定办理收款业务并适时账务处理一、按规定办理收款业务并适时账务处理二、按规定办理付款业务并适时账务处理二、按规定办理付款业务并适时账务处理二、按规定办理付款业务并适时账务处理二、按规定办理付款业务并适时账务处理三、保管现金及各类现金等价物三、保管现金及各类现金等价物三、保管现金及各类现金等价物三、保管现金及各类现金等价物四、对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安全四、对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安全四、对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安全四、对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安全五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表六、核对各类账户资金，编制相关报表六、核对各类账户资金，编制相关报表六、核对各类账户资金，编制相关报表六、核对各类账户资金，编制相关报表七、保管有关印章、支票和票据七、保管有关印章、支票和票据七、保管有关印章、支票和票据七、保管有关印章、支票和票据八、定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件八、定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件八、定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件八、定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件九、上级交办的其他工作九、上级交办的其他工作九、上级交办的其他工作九、上级交办的其他工作工 作 职 责一、按规定办理收款业务并适时账务处理工作工作标准及操作流程标准及操作流程 工作标准及操作流程 一、按规定办理收款业务并适时账务处理一、按规定办理收款业务并适时账务处理一、按规定办理收款业务并适时账务处理一、按规定办理收款业务并适时账务处理出纳工作ppt课件按规定办理收款业务并适时账务处理按规定办理收款业务并适时账务处理 1.1.所有收款均需在收款当时通过所有收款均需在收款当时通过所有收款均需在收款当时通过所有收款均需在收款当时通过GCXGCX系统向交款人开具收款凭证（即系统向交款人开具收款凭证（即系统向交款人开具收款凭证（即系统向交款人开具收款凭证（即使是交款人不需要收据，也应该开具）。使是交款人不需要收据，也应该开具）。使是交款人不需要收据，也应该开具）。使是交款人不需要收据，也应该开具）。2.2.根据收到的实际现金或存款填写收款金额，任何情况不得填写与实根据收到的实际现金或存款填写收款金额，任何情况不得填写与实根据收到的实际现金或存款填写收款金额，任何情况不得填写与实根据收到的实际现金或存款填写收款金额，任何情况不得填写与实际不符的收款金额。际不符的收款金额。际不符的收款金额。际不符的收款金额。3.3.按规定选填正确的收款单位、所属员工、所属部门、所属单位、所按规定选填正确的收款单位、所属员工、所属部门、所属单位、所按规定选填正确的收款单位、所属员工、所属部门、所属单位、所按规定选填正确的收款单位、所属员工、所属部门、所属单位、所属项目、所属商品。属项目、所属商品。属项目、所属商品。属项目、所属商品。4.4.根据实际情况填选收款类别、收款方式、资金账户，并根据公司规根据实际情况填选收款类别、收款方式、资金账户，并根据公司规根据实际情况填选收款类别、收款方式、资金账户，并根据公司规根据实际情况填选收款类别、收款方式、资金账户，并根据公司规定选择正确的借贷方科目。定选择正确的借贷方科目。定选择正确的借贷方科目。定选择正确的借贷方科目。5.5.将已开出的收款收据打印在集团总部统一领用的收款凭单上并签字，将已开出的收款收据打印在集团总部统一领用的收款凭单上并签字，将已开出的收款收据打印在集团总部统一领用的收款凭单上并签字，将已开出的收款收据打印在集团总部统一领用的收款凭单上并签字，其中存根联由出纳留存，交款联交给付款人（如付款人不需要，与存其中存根联由出纳留存，交款联交给付款人（如付款人不需要，与存其中存根联由出纳留存，交款联交给付款人（如付款人不需要，与存其中存根联由出纳留存，交款联交给付款人（如付款人不需要，与存根联共同保存），记账联做为记帐凭证的原始附件。根联共同保存），记账联做为记帐凭证的原始附件。根联共同保存），记账联做为记帐凭证的原始附件。根联共同保存），记账联做为记帐凭证的原始附件。按规定办理收款业务并适时账务处理 1.所有收款均需在收款当时收据打印完毕后，每一联上必须加盖财务章。如银行收款收据打印完毕后，每一联上必须加盖财务章。如银行收款收据打印完毕后，每一联上必须加盖财务章。如银行收款收据打印完毕后，每一联上必须加盖财务章。如银行收款业务，从银行拿回的回单，需附在收据后做为原始凭证附业务，从银行拿回的回单，需附在收据后做为原始凭证附业务，从银行拿回的回单，需附在收据后做为原始凭证附业务，从银行拿回的回单，需附在收据后做为原始凭证附件。再按收据内容登记手工日记账，做到日清日结，账账件。再按收据内容登记手工日记账，做到日清日结，账账件。再按收据内容登记手工日记账，做到日清日结，账账件。再按收据内容登记手工日记账，做到日清日结，账账相符。相符。相符。相符。出纳工作ppt课件 款到款到发货流程流程由订单中心按照销售订单开出销售单、运费单，统一到财务进行审核，由订单中心按照销售订单开出销售单、运费单，统一到财务进行审核，由订单中心按照销售订单开出销售单、运费单，统一到财务进行审核，由订单中心按照销售订单开出销售单、运费单，统一到财务进行审核，审核审核审核审核内容包括以下几点内容包括以下几点内容包括以下几点内容包括以下几点：1.1.订单与销售单核对订单号、订货单位、商品名称、数量、单价、到订单与销售单核对订单号、订货单位、商品名称、数量、单价、到订单与销售单核对订单号、订货单位、商品名称、数量、单价、到订单与销售单核对订单号、订货单位、商品名称、数量、单价、到货地址是否都一致。货地址是否都一致。货地址是否都一致。货地址是否都一致。2.2.摘要是否选择正确摘要是否选择正确摘要是否选择正确摘要是否选择正确3.3.开票日期是否为当天日期开票日期是否为当天日期开票日期是否为当天日期开票日期是否为当天日期4.4.承运人是否在单据上签字承运人是否在单据上签字承运人是否在单据上签字承运人是否在单据上签字5.5.运费单与销售单开出的数量是否一致运费单与销售单开出的数量是否一致运费单与销售单开出的数量是否一致运费单与销售单开出的数量是否一致6.6.6.6.查看此批货物是否有货款，款项不足应及时通知分公司汇款或写延查看此批货物是否有货款，款项不足应及时通知分公司汇款或写延查看此批货物是否有货款，款项不足应及时通知分公司汇款或写延查看此批货物是否有货款，款项不足应及时通知分公司汇款或写延期付款申请，如有相应欠款手续，且相关负责人签字后，才可发货。期付款申请，如有相应欠款手续，且相关负责人签字后，才可发货。期付款申请，如有相应欠款手续，且相关负责人签字后，才可发货。期付款申请，如有相应欠款手续，且相关负责人签字后，才可发货。7.7.以上要求都审核通过后，再单据上加签人名章与盖专用发货章。以上要求都审核通过后，再单据上加签人名章与盖专用发货章。以上要求都审核通过后，再单据上加签人名章与盖专用发货章。以上要求都审核通过后，再单据上加签人名章与盖专用发货章。款到发货流程由订单中心按照销 二、按规定办理付款业务并适时账务处理二、按规定办理付款业务并适时账务处理二、按规定办理付款业务并适时账务处理二、按规定办理付款业务并适时账务处理出纳工作ppt课件按规定办理付款业务并适时账务处理按规定办理付款业务并适时账务处理 1.1.所有付款均需通过所有付款均需通过所有付款均需通过所有付款均需通过OAOA系统填制支出申请单，由各级负责人审批后系统填制支出申请单，由各级负责人审批后系统填制支出申请单，由各级负责人审批后系统填制支出申请单，由各级负责人审批后方可支付。方可支付。方可支付。方可支付。2.2.按规定复核原始凭证的真实性、所付金额与票据金额的正确性、付按规定复核原始凭证的真实性、所付金额与票据金额的正确性、付按规定复核原始凭证的真实性、所付金额与票据金额的正确性、付按规定复核原始凭证的真实性、所付金额与票据金额的正确性、付款内容与凭证的一致性。款内容与凭证的一致性。款内容与凭证的一致性。款内容与凭证的一致性。3.3.按规定复核或填选支出类别、收款单位、所属部门、所属单位、所按规定复核或填选支出类别、收款单位、所属部门、所属单位、所按规定复核或填选支出类别、收款单位、所属部门、所属单位、所按规定复核或填选支出类别、收款单位、所属部门、所属单位、所属项目、所属商品的正确性。属项目、所属商品的正确性。属项目、所属商品的正确性。属项目、所属商品的正确性。4 4、按规定选择正确的付款方式、资金账户，并根据规定选择正确的、按规定选择正确的付款方式、资金账户，并根据规定选择正确的、按规定选择正确的付款方式、资金账户，并根据规定选择正确的、按规定选择正确的付款方式、资金账户，并根据规定选择正确的借贷方科目。借贷方科目。借贷方科目。借贷方科目。5 5、对公司的付款业务要严格把关，对明显不符合规定的款项支付事、对公司的付款业务要严格把关，对明显不符合规定的款项支付事、对公司的付款业务要严格把关，对明显不符合规定的款项支付事、对公司的付款业务要严格把关，对明显不符合规定的款项支付事宜要及时上报，情况严重时要及时通知集团财务中心。宜要及时上报，情况严重时要及时通知集团财务中心。宜要及时上报，情况严重时要及时通知集团财务中心。宜要及时上报，情况严重时要及时通知集团财务中心。按规定办理付款业务并适时账务处理 1.所有付款均需通过OA系 实际付款操作流程付款操作流程1.1.1.1.当接到付款单据支付时应注意以下几点：当接到付款单据支付时应注意以下几点：当接到付款单据支付时应注意以下几点：当接到付款单据支付时应注意以下几点：（1 1 1 1）查看单据附件是否齐全）查看单据附件是否齐全）查看单据附件是否齐全）查看单据附件是否齐全（2 2 2 2）看相关负责人是否签字（如负责人未签字需通过电话联系，同意后付款）看相关负责人是否签字（如负责人未签字需通过电话联系，同意后付款）看相关负责人是否签字（如负责人未签字需通过电话联系，同意后付款）看相关负责人是否签字（如负责人未签字需通过电话联系，同意后付款）（3 3 3 3）审核结算单据上的大小写金额是否一致）审核结算单据上的大小写金额是否一致）审核结算单据上的大小写金额是否一致）审核结算单据上的大小写金额是否一致（4 4 4 4）看清结算方式（如现金、支票、电汇等）看清结算方式（如现金、支票、电汇等）看清结算方式（如现金、支票、电汇等）看清结算方式（如现金、支票、电汇等）（5 5 5 5）收款单位必须与发票上的单位一致（如不一致通知你的上级领导）收款单位必须与发票上的单位一致（如不一致通知你的上级领导）收款单位必须与发票上的单位一致（如不一致通知你的上级领导）收款单位必须与发票上的单位一致（如不一致通知你的上级领导 或或或或 通通通通知经办人将发票退回重开。）知经办人将发票退回重开。）知经办人将发票退回重开。）知经办人将发票退回重开。）（6 6 6 6）支付前先查看公司账上的资金，是否有足够资金可供支付。）支付前先查看公司账上的资金，是否有足够资金可供支付。）支付前先查看公司账上的资金，是否有足够资金可供支付。）支付前先查看公司账上的资金，是否有足够资金可供支付。（7 7 7 7）款项支付完后，必须加盖相关印章，以免再次支付。）款项支付完后，必须加盖相关印章，以免再次支付。）款项支付完后，必须加盖相关印章，以免再次支付。）款项支付完后，必须加盖相关印章，以免再次支付。（8 8 8 8）当日支付的单据应及时登入相关资金账户，做到日清日结。）当日支付的单据应及时登入相关资金账户，做到日清日结。）当日支付的单据应及时登入相关资金账户，做到日清日结。）当日支付的单据应及时登入相关资金账户，做到日清日结。实际付款操作流程1.当接到付款单据支付 日常报销用费支付日常报销用费支付1.1.给员工报销费用时，如员工不在公司，通过各种联系后，可以把钱给员工报销费用时，如员工不在公司，通过各种联系后，可以把钱给员工报销费用时，如员工不在公司，通过各种联系后，可以把钱给员工报销费用时，如员工不在公司，通过各种联系后，可以把钱打入他本人卡上。打入他本人卡上。打入他本人卡上。打入他本人卡上。2.2.报销费用不得让他人代领。报销费用不得让他人代领。报销费用不得让他人代领。报销费用不得让他人代领。3.3.员工在领取费用时，一定要在费用单据上签名。员工在领取费用时，一定要在费用单据上签名。员工在领取费用时，一定要在费用单据上签名。员工在领取费用时，一定要在费用单据上签名。4.4.按照公司规定每周一、三、五支付所有费用。按照公司规定每周一、三、五支付所有费用。按照公司规定每周一、三、五支付所有费用。按照公司规定每周一、三、五支付所有费用。5.5.支付报销费用最好统一都打卡，为了资金安全尽量少提取库存现金支付报销费用最好统一都打卡，为了资金安全尽量少提取库存现金支付报销费用最好统一都打卡，为了资金安全尽量少提取库存现金支付报销费用最好统一都打卡，为了资金安全尽量少提取库存现金 日常报销用费支付1.给员工报销费用时 工工 资资 发发 放放1.1.每月每月每月每月1010号左右发放员工工资。号左右发放员工工资。号左右发放员工工资。号左右发放员工工资。2.2.查看工资表上相关负责人是否签字。查看工资表上相关负责人是否签字。查看工资表上相关负责人是否签字。查看工资表上相关负责人是否签字。3.3.核对工资表是否正确。核对工资表是否正确。核对工资表是否正确。核对工资表是否正确。4.4.工资统一委托银行代发，发放完毕后拿回发放明细，以备查。工资统一委托银行代发，发放完毕后拿回发放明细，以备查。工资统一委托银行代发，发放完毕后拿回发放明细，以备查。工资统一委托银行代发，发放完毕后拿回发放明细，以备查。5.5.工资领现人员，须在领款单上签名。工资领现人员，须在领款单上签名。工资领现人员，须在领款单上签名。工资领现人员，须在领款单上签名。6.6.工资当天发放完毕后，及时入账。工资当天发放完毕后，及时入账。工资当天发放完毕后，及时入账。工资当天发放完毕后，及时入账。工 资 发 放1.每月10 电汇实际付款操作付款操作1.1.1.1.银行柜台办理银行柜台办理银行柜台办理银行柜台办理 （1 1 1 1）异地付款：填制银行电汇凭证，附加一份电汇手续费凭证。）异地付款：填制银行电汇凭证，附加一份电汇手续费凭证。）异地付款：填制银行电汇凭证，附加一份电汇手续费凭证。）异地付款：填制银行电汇凭证，附加一份电汇手续费凭证。（2 2 2 2）同城付款：需填制一张转账支票，附加一份进账单，不收手续费。）同城付款：需填制一张转账支票，附加一份进账单，不收手续费。）同城付款：需填制一张转账支票，附加一份进账单，不收手续费。）同城付款：需填制一张转账支票，附加一份进账单，不收手续费。2.2.2.2.网上银行办理网上银行办理网上银行办理网上银行办理 （1 1 1 1）行内转账：只需填制对方公司名称、账号、金额、用途，行内转）行内转账：只需填制对方公司名称、账号、金额、用途，行内转）行内转账：只需填制对方公司名称、账号、金额、用途，行内转）行内转账：只需填制对方公司名称、账号、金额、用途，行内转账不收手续费账不收手续费账不收手续费账不收手续费 （2 2 2 2）同城他行、异地付款：需填制对方公司名称、账号、金额、开户）同城他行、异地付款：需填制对方公司名称、账号、金额、开户）同城他行、异地付款：需填制对方公司名称、账号、金额、开户）同城他行、异地付款：需填制对方公司名称、账号、金额、开户行、用途。付完款后手续费会自己从账户上扣除。行、用途。付完款后手续费会自己从账户上扣除。行、用途。付完款后手续费会自己从账户上扣除。行、用途。付完款后手续费会自己从账户上扣除。电汇实际付款操作1.银行柜台办理 同城同城业务业务付款注意付款注意项项同城付款只须填制一张转账支票和一份进账单。同城付款只须填制一张转账支票和一份进账单。同城付款只须填制一张转账支票和一份进账单。同城付款只须填制一张转账支票和一份进账单。1.1.进账单出票人为我公司，收款人为对方公司、全称、账号、开户行都要正确填进账单出票人为我公司，收款人为对方公司、全称、账号、开户行都要正确填进账单出票人为我公司，收款人为对方公司、全称、账号、开户行都要正确填进账单出票人为我公司，收款人为对方公司、全称、账号、开户行都要正确填制。制。制。制。2.2.大小写金额要填写一致。大小写金额要填写一致。大小写金额要填写一致。大小写金额要填写一致。3.3.支票收款人，金额、用途、日期都与进账单上填制一致。支票收款人，金额、用途、日期都与进账单上填制一致。支票收款人，金额、用途、日期都与进账单上填制一致。支票收款人，金额、用途、日期都与进账单上填制一致。4.4.支票上的出票日期要大写。支票上的出票日期要大写。支票上的出票日期要大写。支票上的出票日期要大写。5.5.票据上不得有一点涂改痕迹，否则作废处理。票据上不得有一点涂改痕迹，否则作废处理。票据上不得有一点涂改痕迹，否则作废处理。票据上不得有一点涂改痕迹，否则作废处理。6.6.以上内容填制完毕后，再支票正面出票人签章那盖上公司的人名章及财务章。以上内容填制完毕后，再支票正面出票人签章那盖上公司的人名章及财务章。以上内容填制完毕后，再支票正面出票人签章那盖上公司的人名章及财务章。以上内容填制完毕后，再支票正面出票人签章那盖上公司的人名章及财务章。7.7.同城走转账支票业务付款的不产生手续费。同城走转账支票业务付款的不产生手续费。同城走转账支票业务付款的不产生手续费。同城走转账支票业务付款的不产生手续费。同城业务付款注意项同城付款只须填制一三、保管现金及各类现金等价物三、保管现金及各类现金等价物三、保管现金及各类现金等价物三、保管现金及各类现金等价物三、保管现金及各类现金等价物 保管现金及各类现金等价物保管现金及各类现金等价物1.1.专职保管公司各类账户资金（包括个人卡），确保现金及各类现金等价物专职保管公司各类账户资金（包括个人卡），确保现金及各类现金等价物专职保管公司各类账户资金（包括个人卡），确保现金及各类现金等价物专职保管公司各类账户资金（包括个人卡），确保现金及各类现金等价物的安全性。的安全性。的安全性。的安全性。2.2.现金及各类现金等价物应放入保险柜，并保守保险柜密码的秘密，保管好现金及各类现金等价物应放入保险柜，并保守保险柜密码的秘密，保管好现金及各类现金等价物应放入保险柜，并保守保险柜密码的秘密，保管好现金及各类现金等价物应放入保险柜，并保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。钥匙，不得任意转交他人。钥匙，不得任意转交他人。钥匙，不得任意转交他人。3.3.正常情况下，库存现金不得超过正常情况下，库存现金不得超过正常情况下，库存现金不得超过正常情况下，库存现金不得超过10001000元，超限额的现金按规定及时送存银元，超限额的现金按规定及时送存银元，超限额的现金按规定及时送存银元，超限额的现金按规定及时送存银行，如发生夜间收款等特殊情况，不能当天存款的，应报请单位财务负责人行，如发生夜间收款等特殊情况，不能当天存款的，应报请单位财务负责人行，如发生夜间收款等特殊情况，不能当天存款的，应报请单位财务负责人行，如发生夜间收款等特殊情况，不能当天存款的，应报请单位财务负责人及总经理采取其他防范措施。及总经理采取其他防范措施。及总经理采取其他防范措施。及总经理采取其他防范措施。4.4.不得用不得用不得用不得用POSPOS机刷取与业务无关的现金。机刷取与业务无关的现金。机刷取与业务无关的现金。机刷取与业务无关的现金。5.5.不得公款私款混放，不得违反规定向外私自借款或挪用公款。不得公款私款混放，不得违反规定向外私自借款或挪用公款。不得公款私款混放，不得违反规定向外私自借款或挪用公款。不得公款私款混放，不得违反规定向外私自借款或挪用公款。6.6.发现库存现金短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取发现库存现金短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取发现库存现金短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取发现库存现金短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。走或补足。走或补足。走或补足。7.7.如实际现金（含银行存款）过多，应及时提醒财务负责人将暂时不用的资如实际现金（含银行存款）过多，应及时提醒财务负责人将暂时不用的资如实际现金（含银行存款）过多，应及时提醒财务负责人将暂时不用的资如实际现金（含银行存款）过多，应及时提醒财务负责人将暂时不用的资金转为利率更高的存款方式或按集团总部指定的账户汇往总部。金转为利率更高的存款方式或按集团总部指定的账户汇往总部。金转为利率更高的存款方式或按集团总部指定的账户汇往总部。金转为利率更高的存款方式或按集团总部指定的账户汇往总部。8.8.出纳人员离开座位，应将钱款、票据、印章等均放入保险柜并及时上锁出纳人员离开座位，应将钱款、票据、印章等均放入保险柜并及时上锁出纳人员离开座位，应将钱款、票据、印章等均放入保险柜并及时上锁出纳人员离开座位，应将钱款、票据、印章等均放入保险柜并及时上锁 保管现金及各类现金等价物1.专职保管公司各类账户四四四四.对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真 实、透明和安全实、透明和安全实、透明和安全实、透明和安全四.对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真 实、透对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安全全1.1.按规定及时办理各账户的开户、销户等业务，禁止私设小金库。所按规定及时办理各账户的开户、销户等业务，禁止私设小金库。所按规定及时办理各账户的开户、销户等业务，禁止私设小金库。所按规定及时办理各账户的开户、销户等业务，禁止私设小金库。所有个人账户（包括废品收入、工会及其他任何与公司有关的资金）及有个人账户（包括废品收入、工会及其他任何与公司有关的资金）及有个人账户（包括废品收入、工会及其他任何与公司有关的资金）及有个人账户（包括废品收入、工会及其他任何与公司有关的资金）及对公银行账户的开立、注销信息均应在产业财务部登记备案。对公银行账户的开立、注销信息均应在产业财务部登记备案。对公银行账户的开立、注销信息均应在产业财务部登记备案。对公银行账户的开立、注销信息均应在产业财务部登记备案。2.2.按月复印（打印）个人账户所有的存折（流水清单），存折复印件按月复印（打印）个人账户所有的存折（流水清单），存折复印件按月复印（打印）个人账户所有的存折（流水清单），存折复印件按月复印（打印）个人账户所有的存折（流水清单），存折复印件（流水清单）视同会计凭证长期保存。（流水清单）视同会计凭证长期保存。（流水清单）视同会计凭证长期保存。（流水清单）视同会计凭证长期保存。3.3.个人账户的现金应在汇入后的个人账户的现金应在汇入后的个人账户的现金应在汇入后的个人账户的现金应在汇入后的2424小时内直接转到公司或总部指定的小时内直接转到公司或总部指定的小时内直接转到公司或总部指定的小时内直接转到公司或总部指定的账户（节假日顺延），不得直接用于提现、支付费用、货款及其他方账户（节假日顺延），不得直接用于提现、支付费用、货款及其他方账户（节假日顺延），不得直接用于提现、支付费用、货款及其他方账户（节假日顺延），不得直接用于提现、支付费用、货款及其他方面的支出。面的支出。面的支出。面的支出。对各类账户进行管理，确保各类账户存款的真实、透明和安全1.按 开开户销户业务办户销户业务办理理须须出具以下出具以下资资料料1.1.组织机构代码证（正、副本）组织机构代码证（正、副本）2.2.营业执照（正、副本）营业执照（正、副本）3.3.税务登记证（国地税统一的正副本）税务登记证（国地税统一的正副本）4.4.法人身份证（非法人办理的还需出示法人授权书和经办人身份证）法人身份证（非法人办理的还需出示法人授权书和经办人身份证）5.5.自有房屋产权证及复印件或企业经营场的租房协议复印件自有房屋产权证及复印件或企业经营场的租房协议复印件6.6.独立核算的附属机构，应出具隶属单位基本存款账户开户许可证及同意其开独立核算的附属机构，应出具隶属单位基本存款账户开户许可证及同意其开立基本账户的公函。立基本账户的公函。以上所有要求提供的复印件必须使用以上所有要求提供的复印件必须使用A4A4纸复印件两份，并在上面加盖单位公章纸复印件两份，并在上面加盖单位公章 开一般账户除提供上述资料还需要开一般账户除提供上述资料还需要:基本账户的开户许可证（人民银行颁发）及基本账户的开户许可证（人民银行颁发）及复印件。复印件。注注：1.1.开户时请携带公章、财务章、人名章开户时请携带公章、财务章、人名章 2.2.开户后第一笔业务请交存转账支票，不得存现金。开户后第一笔业务请交存转账支票，不得存现金。3.3.新开账户余额达到新开账户余额达到3 3万元才能购买支票，账户自开立之日起三个工作日后方万元才能购买支票，账户自开立之日起三个工作日后方可办理付款业务。可办理付款业务。4.4.基本户账户可以取现，一般账户不得支取现金。基本户账户可以取现，一般账户不得支取现金。开户销户业务办理须出具以下资料1.组织机构代码证（五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表编制货币资金日报表编制货币资金日报表编制货币资金日报表五、每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表1 1 1 1、每日下班前盘点库存现金及银行存款，填制现金盘点表并由财务主管、每日下班前盘点库存现金及银行存款，填制现金盘点表并由财务主管、每日下班前盘点库存现金及银行存款，填制现金盘点表并由财务主管、每日下班前盘点库存现金及银行存款，填制现金盘点表并由财务主管签字确认。签字确认。签字确认。签字确认。2 2 2 2、每日上午十点前由出纳正确填报、每日上午十点前由出纳正确填报、每日上午十点前由出纳正确填报、每日上午十点前由出纳正确填报GCXGCXGCXGCX系统中前一工作日的现金盘点表系统中前一工作日的现金盘点表系统中前一工作日的现金盘点表系统中前一工作日的现金盘点表数据（节假日除外），盘点表数据与实际现金数据保持一致，如账实不数据（节假日除外），盘点表数据与实际现金数据保持一致，如账实不数据（节假日除外），盘点表数据与实际现金数据保持一致，如账实不数据（节假日除外），盘点表数据与实际现金数据保持一致，如账实不符，应当天查明原因并在备注栏中说明，同时主动向财务负责人报告符，应当天查明原因并在备注栏中说明，同时主动向财务负责人报告符，应当天查明原因并在备注栏中说明，同时主动向财务负责人报告符，应当天查明原因并在备注栏中说明，同时主动向财务负责人报告3 3 3 3、每日将、每日将、每日将、每日将GCXGCXGCXGCX中的资金日记账打印在从集团统一领用的资金日记账上中的资金日记账打印在从集团统一领用的资金日记账上中的资金日记账打印在从集团统一领用的资金日记账上中的资金日记账打印在从集团统一领用的资金日记账上4 4 4 4、打印的货币资金日记账发生额及余额与用友账务系统日记账保持一致，、打印的货币资金日记账发生额及余额与用友账务系统日记账保持一致，、打印的货币资金日记账发生额及余额与用友账务系统日记账保持一致，、打印的货币资金日记账发生额及余额与用友账务系统日记账保持一致，如不一致，应当天查明原因，书面记录差异情况并主动向财务负责人报如不一致，应当天查明原因，书面记录差异情况并主动向财务负责人报如不一致，应当天查明原因，书面记录差异情况并主动向财务负责人报如不一致，应当天查明原因，书面记录差异情况并主动向财务负责人报告。告。告。告。每日盘点货币资金，打印货币资金日记账，编制货币资金日报表1 六、核对各类账户资金，编制相关报表六、核对各类账户资金，编制相关报表六、核对各类账户资金，编制相关报表六、核对各类账户资金，编制相关报表出纳工作ppt课件 核对各类账户资金，编制相关报表核对各类账户资金，编制相关报表核对各类账户资金，编制相关报表核对各类账户资金，编制相关报表 1.1.每月结账日出纳和会计人员共同对库存现金、个人账户存款、银行每月结账日出纳和会计人员共同对库存现金、个人账户存款、银行存款及其他货币资金进行盘点，如有差异，必须第一时间向财务管理存款及其他货币资金进行盘点，如有差异，必须第一时间向财务管理中心上报差异情况，并形成书面的现金盘点表。现金盘点表必须由出中心上报差异情况，并形成书面的现金盘点表。现金盘点表必须由出纳、财务负责人和单位负责人签字确认并视同会计凭证长期保存。纳、财务负责人和单位负责人签字确认并视同会计凭证长期保存。2.2.银行存款（包括个人结算账户）发生额及余额与银行对账单银行存款（包括个人结算账户）发生额及余额与银行对账单(或存折、或存折、银行卡银行卡)记载金额一致（未达帐项除外）。记载金额一致（未达帐项除外）。3.3.超过超过3030天未归还的个人借款应全部入账核算，季末无未入账的资金借天未归还的个人借款应全部入账核算，季末无未入账的资金借条充抵库存现金。条充抵库存现金。4.4.每月每月3 3日前，编制上月银行存款余额调节表，如有差异，必须第一时日前，编制上月银行存款余额调节表，如有差异，必须第一时间向财务管理中心上报差异情况，余额调节表经出纳、财务负责人、间向财务管理中心上报差异情况，余额调节表经出纳、财务负责人、单位负责人签字后视同会计凭证长期保存。单位负责人签字后视同会计凭证长期保存。5.5.每月每月5 5日前查清上月货币资金差异并调整完毕，盘亏、丢失等需要报日前查清上月货币资金差异并调整完毕，盘亏、丢失等需要报经产业或集团批准的，应在经产业或集团批准的，应在7 7日前报送相关单位批准。日前报送相关单位批准。核对各类账户资金，编制相关报表 1.每月七、保管有关印章、支票和票据七、保管有关印章、支票和票据七、保管有关印章、支票和票据七、保管有关印章、支票和票据七、保管有关印章、支票和票据1.1.印章要严格按公司规定用途使用，不得私自交与他人保管或使用。印章要严格按公司规定用途使用，不得私自交与他人保管或使用。2.2.支票的购买、使用，应严格实行登记备案制度。支票的购买、使用，应严格实行登记备案制度。3.3.现金日记账、收款收据的领用应严格实行登记备案制（从公司财务主管现金日记账、收款收据的领用应严格实行登记备案制（从公司财务主管处领取并登记），不得损毁错打的账表。处领取并登记），不得损毁错打的账表。保管有关印章、支票和票据保管有关印章、支票和票据1.印章要严格按公司规定用途使用，不得私自交与他人保管或使用八八八八.定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件八.定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件1 1、银行对账单、现金盘点表、银行余额调节表、审核批准文件、存折复印件等均应、银行对账单、现金盘点表、银行余额调节表、审核批准文件、存折复印件等均应视同会计凭证按其类别编制索引，装订成册。做到相关账簿、文件保管的有序、视同会计凭证按其类别编制索引，装订成册。做到相关账簿、文件保管的有序、完整性。完整性。2 2、将打印的收款收据存根联、现金日报表按月装订成册，视同会计凭证长期保存。、将打印的收款收据存根联、现金日报表按月装订成册，视同会计凭证长期保存。定期整理、保管各类表单、相关账簿及文件1、银行对账单、现金盘 九、上级交办的其他工作九、上级交办的其他工作1.1.能积极、主动、高效的完成能积极、主动、高效的完成 九、上级交办的其他工作1.能积极、主动、高 谢 谢