个人外汇业务培训课件

个人外汇业务培训个人外汇业务培训学习目的学习目的:1、熟悉掌握今年出台的个人外汇管理政策2、了解个人结售汇业务的操作流程及注意事项3、关注几项常见特殊业务的操作流程及注意事项 学习目的:个人贸易外汇管理不适应贸易便利化的要求个人外汇资金流入增长迅猛个人外汇管理法规多而繁杂，且管理要点与当前国际收支形势不相适应个人外汇管理办法出台背景个人贸易外汇管理不适应贸易便利化的要求个人外汇管理办法出主要变化：按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目统一外汇现汇和现钞的外汇管理政策年度总额管理：个人结汇和境内个人售汇个人外汇管理政策要点个人外汇管理政策要点主要变化（续）：经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理加强外币现钞收付的管理建立个人结售汇管理信息系统个人外汇管理政策要点主要变化（续）：个人外汇管理政策要点涉及主体个人对外贸易经营者个体工商户境内个人境外个人个人外汇管理政策要点涉及主体个人对外贸易经营者境内个人境外个人个人外汇管理政策要身份确认身份确认个人外汇管理政策要点中华人民共和国居民身份证军人身份证件武装警察身份证件境内个人境外护照港澳居民往来内地通行证台湾居民往来大陆通行证境外个人身份确认个人外汇管理政策要点中华人民共和国居民身份证境内个人（一）个人经常项目外汇管理（一）个人经常项目外汇管理 个人外汇管理政策要点收汇、结汇外币现钞存取购汇、付汇、划转外汇账户开立（一）个人经常项目外汇管理个人外汇管理政策要点收汇、结汇外币交易性质交易性质 个人外汇管理政策要点经常项目交易资本项目交易交易性质个人外汇管理政策要点经常项目交易资本项目交易个人经常项目外汇收支分类个人经常项目外汇收支分类经常项目经营性外汇进出口商品交易所对应的外汇收支非经营性外汇个人外汇管理政策要点服务贸易、收益、无偿转让等所对应的外汇收支个人经常项目外汇收支分类经常经营性进出口商品交易所对应的外汇非经营性外汇收汇管理非经营性外汇收汇管理非经营性外汇收汇存入现钞汇入资金额度内购汇直接存入储蓄账户个人外汇管理政策要点非经营性外汇收汇管理非经营性外汇收汇存入现钞汇入资金额度内购非经营性外汇结汇管理非经营性外汇结汇管理非经营性外汇结汇年度总额内：身份证件超过年度总额境内个人境外个人个人外汇管理政策要点提供外汇资金来源证明提供结汇后人民币资金用途证明非经营性外汇结汇管理非经营性外汇结汇年度总额内：身份证件超过相关链接境内个人单方面转移项下：捐赠、赡家款、遗产继承服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工报酬、境外投资收益个人外汇管理政策要点相关链接境内个人单方面转移项下：捐赠、赡家款、遗产继承服务贸 赡家款 境外投资收益 职工报酬个人外汇管理政策要点个人外汇管理政策要点相关链接境外个人房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料个人外汇管理政策要点相关链接境外个人房租类支出：身份证件、租赁合同、发票生活消费需要关注的要点：单笔等值5万美元以上的结汇所得人民币须直接划转交易对方账户相关链接个人外汇管理政策要点相关链接个人外汇管理政策要点非经营性外汇购汇管理非经营性外汇购汇管理境内个人累计购汇总额等值5万美元：身份证件累计购汇总额等值5万美元：身份证件、证明材料个人外汇管理政策要点非经营性外汇购汇管理境内累计购汇总额等值5万美元：身自费出国留学审核依据国家外汇管理局综合司关于下发经常项目外汇账户和境内个人购汇操作规程的通知（汇综发200632号）相关链接个人外汇管理政策要点相关链接个人外汇管理政策要点非经营性外汇购汇（续）非经营性外汇购汇（续）境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料原兑换未用完人民币兑回外币现钞个人外汇管理政策要点一般情况：身份证明、水单小额情况：身份证明非经营性外汇购汇（续）境外合法人民币收入购汇：身份证件、证明非经营性外汇汇出管理非经营性外汇汇出管理境内个人购汇汇出手持外币现钞汇出储蓄账户资金汇出直接办理当日累计5万美元：身份证件5万：身份证件和有交易金额的 真实凭证（同购汇材料）当日累计1万美元：身份证件1万：身份证件、海关申报单或提钞单据、有交易金额的 真实凭证（同购汇材料）个人外汇管理政策要点非经营性外汇汇出管理境内购汇汇出手持外币储蓄账户直接办理当日非经营性外汇汇出管理（续）非经营性外汇汇出管理（续）境外个人购汇汇出手持外币现钞汇出储蓄账户资金汇出直接办理当日累计1万美元：身份证件1万：身份证件、海关申报单或提钞单据个人外汇管理政策要点非经营性外汇汇出管理（续）境外购汇汇出手持外币储蓄账户直接办个人资本项目外汇管理个人资本项目外汇管理二个原则登记备案外汇局核准个人外汇管理政策要点个人资本项目外汇管理个人外汇管理政策要点（三）个人外汇账户管理（三）个人外汇账户管理按开户主体分类：按开户主体分类：个人外汇管理政策要点境内个人外汇账户境外个人外汇账户（三）个人外汇账户管理个人外汇管理政策要点境内个人境外个人按资金交易性质分类：按资金交易性质分类：个人外汇管理政策要点外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目外汇账户非经营性外汇资金收付经营性外汇资金收付资本项目外汇资金收付个人外汇管理政策要点外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目外汇账户账户开立账户开立外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目外汇账户身份证件开户申请书、本人有效身份证件、组织机构代码证、工商营业执照或其他执照、外汇局经常项目业务核准件、外汇局要求的其他文件开户申请书、本人有效身份证件、外汇局资本项目开户核准件、外汇局要求的其他文件个人外汇管理政策要点账户开立个人外汇管理政策要点外汇储蓄账户内资金境内划转外汇储蓄账户内资金境内划转本人与本人个人与直系亲属境内与境外个人凭有效身份证件办理凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理原则：双方必须是直系亲属程序：按跨境汇款管理个人外汇管理政策要点外汇储蓄账户内资金境内划转本人与本人个人与直系亲属境内与境（四）外币现钞管理（四）外币现钞管理存现取现当日累计5000美元(含)直接办理5万美元 身份证件，海关申报单或本人原提取现钞单据当日累计1万美元(含)直接办理1万美元 身份证件，外汇局提取外币现钞备案表个人外汇管理政策要点（四）外币现钞管理存现取现当日累计5000美元(含)携带外币现钞出入境管理携带外币现钞出入境管理无需申领携带外汇出境许可证银行开具携带外汇出境许可证外汇局核发携带外汇出境许可证等值5000美元以下（含）或未超最近一次入境申报金额等值5000-10000美元（含）且超最近一次入境申报金额等值10000美元以上个人外汇管理政策要点携带外币现钞出入境管理无需申领携带外汇出境许可证银行开个人结售汇系统结汇业务操作流程售汇业务操作流程几项特殊业务个人结售汇业务操作实务个人结售汇业务操作实务个人结售汇系统个人结售汇系统业务范围业务范围 个人结售汇业务操作实务所有的个人结汇业务境内个人的售汇业务个人结售汇系统业务范围个人结售汇业务操作实务所有的个人 除外情况：通过外币代兑点发生的结售汇 银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含）的结汇 外币卡境内消费结汇 境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 境内卡境外使用购汇还款 个人结售汇业务操作实务相关链接 除外情况：个人结售汇业务操作实务相关链接个人结售汇系统个人结售汇系统处理原则处理原则 先查询 后操作个人结售汇业务操作实务个人结售汇业务操作实务个人结售汇系统个人结售汇系统人员分工人员分工 业务主管：营业开始、结束、业务修改、撤销的授权 经办员：信息录入、修改、撤销 个人结售汇业务操作实务个人结售汇业务操作实务个人结汇业务系统操作流程个人结汇业务系统操作流程查询审核录入信息签字确认账务处理核对个人结售汇业务操作实务个人结汇业务系统操作流程查询审核录入信息签字确认账务处理核银行业务人员登录系统银行业务人员登录系统进入结汇功能菜单进入结汇功能菜单选择境内外个人，录入个人身份证号，结汇资金属性选择境内外个人，录入个人身份证号，结汇资金属性系统显示该个人的年度结汇累计发生额系统显示该个人的年度结汇累计发生额银行业务人员进入个人结汇登记界面银行业务人员进入个人结汇登记界面登记结汇交易信息登记结汇交易信息系统判断是否超过个系统判断是否超过个 人年度结汇额度人年度结汇额度系统提示银行需审核相关凭证系统提示银行需审核相关凭证银行审核个人提交相关凭证银行审核个人提交相关凭证是否合是否合格格交易不成功交易不成功打印结汇打印结汇通知单通知单否否是是是是否否提交会计部门提交会计部门个人结售汇系统流程图个人结售汇业务操作实务银行业务人员登录系统选择境内外个人，录入个人身份证号，结汇个人购汇业务系统操作流程个人购汇业务系统操作流程查询审核录入信息签字确认账务处理核对个人结售汇业务操作实务个人购汇业务系统操作流程查询审核录入信息签字确认账务处理核个人结售汇系统流程图个人结售汇业务操作实务个人结售汇系统流程图个人结售汇业务操作实务境外个人合法人民币收入购汇业务境外个人合法人民币收入购汇业务 审核材料：本人有效身份证件 有交易金额的证明材料 （含税务凭证）几项特殊业务境外个人合法人民币收入购汇业务几项特殊业务境外个人合法人民币收入购汇业务境外个人合法人民币收入购汇业务 审核 扣账 购汇存入账户或汇出境外几项特殊业务境外个人合法人民币收入购汇业务审核 扣账 购汇境外个人原兑换未用完人民币兑回业务境外个人原兑换未用完人民币兑回业务兑回范围：外币现钞 信用卡 旅行支票支取形式：只允许提取外币现钞外汇可兑回专用章几项特殊业务境外个人原兑换未用完人民币兑回业务外汇可兑回专用章几项特殊业境外个人境内商品房出售所得购汇业务境外个人境内商品房出售所得购汇业务 审核材料：购汇申请书商品房转让合同房屋权属转让的完税证明外汇局核准件 几项特殊业务境外个人境内商品房出售所得购汇业务几项特殊业务境外个人境内商品房出售所得购汇业务境外个人境内商品房出售所得购汇业务 审核扣账购汇存入账户或汇出境外几项特殊业务境外个人境内商品房出售所得购汇业务审核扣账购汇存入账户或几项境外个人购买境内商品房结汇业务境外个人购买境内商品房结汇业务 几项特殊业务境外人士港澳台人士身份证明、房产合同、房地产主管部门证明文件身份证明、房地产主管部门证明文件、房产合同、一年期以上居留证明境外个人购买境内商品房结汇业务几项特殊业务境外人士港澳台人士 结汇主体必须为境外个人结汇主体必须为境外个人 结汇资金划转 委托代理几项特殊业务相关链接几项特殊业务相关链接境外个人购买境内商品房结汇业务境外个人购买境内商品房结汇业务 审核扣账结汇结汇资金划转录入结售汇系统几项特殊业务境外个人购买境内商品房结汇业务审核扣账结汇结汇资录入结售几项个人股权转让结汇业务个人股权转让结汇业务外汇局核准录入个人结售汇系统几项特殊业务个人股权转让结汇业务几项特殊业务B股资金划转股资金划转划出：暂不允许跨行或异地划转 划回：根据个人身份决定资金性质 境内个人 现钞 境外个人 现汇几项特殊业务B股资金划转几项特殊业务 身份证件的留存委托代理行为数据核对工作 需关注和强调的几个问题需关注和强调的几个问题