项目成本后评估课件

成本后评估成本后评估成本后评估1一、基本情况说明一、基本情况说明一、基本情况说明2基本情况说明基本情况说明*项目概况项目概况 一期工程由一期工程由1、2、3、4#楼和车库组成，其中楼和车库组成，其中1、2#楼为每层楼为每层8户共户共33层，层，3、4#楼为每层楼为每层7户共户共33层。一期总的建筑面积为层。一期总的建筑面积为92725m2，其中住宅，其中住宅84464m2，车库，车库8261m2基本情况说明*项目概况3 成本的组成说明（开发成本）成本的组成说明（开发成本）包含：土地费用、包含：土地费用、前期工程费前期工程费 配套设施费、配套设施费、基础设施费基础设施费 建安工程费、建安工程费、工程相关费工程相关费 未包含：销售费用、财务费用、管理费用未包含：销售费用、财务费用、管理费用基本情况说明基本情况说明 成本的组成说明（开发成本）基本情况说明4基本情况说明基本情况说明成本数据来源说明成本数据来源说明1、已经办理完成结算的工程，按照结算金额计入成本已经办理完成结算的工程，按照结算金额计入成本2、未办理结算的工程按照合同价格或预估结算金额计未办理结算的工程按照合同价格或预估结算金额计入成本；入成本；3、甲供材料、设备数据金额根据财务部记账凭证统计甲供材料、设备数据金额根据财务部记账凭证统计后，按照建筑面积分摊到单位工程计入成本；后，按照建筑面积分摊到单位工程计入成本；4、土地费用、前期工程费、配套设施费、基础设施费、土地费用、前期工程费、配套设施费、基础设施费、工程相关费用按照具体实施的施工范围（按照建筑面工程相关费用按照具体实施的施工范围（按照建筑面积）进行分摊计入成本。积）进行分摊计入成本。基本情况说明成本数据来源说明5基本情况说明基本情况说明费项归属说明费项归属说明1、有关工程的勘察、设计费由设计部提供数据支持；有关工程的勘察、设计费由设计部提供数据支持；2、配套和行政交费由战略管理部提供数据支持；配套和行政交费由战略管理部提供数据支持；3、土地费由财务审计部提供数据支持；土地费由财务审计部提供数据支持；4、工程相关费用由工程管理部提供数据支持；工程相关费用由工程管理部提供数据支持；5、配套设施、基础设施、建安工程、环境景观工程配套设施、基础设施、建安工程、环境景观工程 由成本管理部提供数据支持。由成本管理部提供数据支持。基本情况说明费项归属说明6二、成本组成二、成本组成二、成本组成7*项目开发成本组成项目开发成本组成 （单位：万元）（单位：万元）项项 目目1#1#楼楼2#2#楼楼3#3#楼楼4#4#楼楼车库车库合计合计所占百所占百分比分比土地费土地费536.54 536.54 536.54 536.54 427.86 427.86 442.85 442.85 190.12 190.12 2,133.91 2,133.91 12.43 12.43 前期工程费前期工程费357.11 357.11 357.11 357.11 284.78 284.78 294.75 294.75 126.54 126.54 1,420.30 1,420.30 8.27 8.27 配套设施费配套设施费44.32 44.32 44.32 44.32 35.34 35.34 36.58 36.58 15.70 15.70 176.25 176.25 1.03 1.03 基础设施费基础设施费456.33 456.33 445.28 445.28 353.47 353.47 363.67 363.67 91.75 91.75 1,710.50 1,710.50 9.96 9.96 建安装修工程费建安装修工程费2,651.27 2,651.27 2,627.96 2,627.96 2,483.26 2,483.26 2,561.00 2,561.00 961.80 961.80 11,285.30 11,285.30 65.73 65.73 环境景观工程费环境景观工程费92.22 92.22 92.22 92.22 73.35 73.35 75.87 75.87 40.89 40.89 374.55 374.55 2.18 2.18 工程相关费工程相关费15.54 15.54 15.54 15.54 15.47 15.47 16.01 16.01 6.87 6.87 69.42 69.42 0.40 0.40 单栋开发造价单栋开发造价 (万元万元)4,153.33 4,153.33 4,118.97 4,118.97 3,673.53 3,673.53 3,790.74 3,790.74 1,433.67 1,433.67 17,170.23 17,170.23 100.00 100.00 单栋单方造价单栋单方造价（元（元/m3/m3）1,801.72 1,801.72 1,786.98 1,786.98 1,996.15 1,996.15 1,990.18 1,990.18 1,831.04 1,831.04 1,851.73 1,851.73*项目开发成本组成 8各项费用占开发成本比例各项费用占开发成本比例各项费用占开发成本比例9三、成本分析三、成本分析三、成本分析10单位工程开发成本单位工程开发成本单位工程单位工程1#1#楼楼2#2#楼楼3#3#楼楼4#4#楼楼车库车库合计合计建筑面积建筑面积（m2m2）23314.53 23314.53 23314.53 23314.53 18591.96 18591.96 19243.32 19243.32 8261.19 8261.19 92725.53 92725.53 单栋造价单栋造价(万元万元)4200.62 4200.62 4166.26 4166.26 3711.24 3711.24 3829.77 3829.77 1512.66 1512.66 17420.54 17420.54 单栋单方造价单栋单方造价（元（元/m3/m3）1801.72 1801.72 1786.98 1786.98 1996.15 1996.15 1990.18 1990.18 1831.04 1831.04 1878.72 1878.72 单位工程开发成本单位工程1#楼2#楼3#楼4#楼车库合计建筑11各项费用单方造价各项费用单方造价项目项目单方造价单方造价 （元（元/m2/m2）单方百分比单方百分比（100%100%）土地费土地费230.13 230.13 12.43 12.43 前期工程费前期工程费153.17 153.17 8.27 8.27 配套设施费配套设施费19.01 19.01 1.03 1.03 基础设施费基础设施费184.47 184.47 9.96 9.96 建安装修工程费建安装修工程费1217.07 1217.07 65.73 65.73 环境景观工程费环境景观工程费40.39 40.39 2.18 2.18 工程相关费工程相关费7.49 7.49 0.40 0.40 单方合计单方合计1851.73 1851.73 100100各项费用单方造价项目单方造价 单方百分比土地费230.12基础设施费组成及比例基础设施费组成及比例费用代码费用代码费用名称费用名称成本成本（万元）（万元）占基础设占基础设施费比例施费比例（100%100%）单方造价单方造价（元（元/m2/m2）01-04-01供电工程费供电工程费903.54903.5452.82 52.82 97.44 97.44 01-04-02供水工程费供水工程费251.63251.6314.71 14.71 27.14 27.14 01-04-03天然气工程费天然气工程费274.25274.2516.03 16.03 29.58 29.58 01-04-04排水工程费排水工程费160.08160.089.36 9.36 17.26 17.26 01-04-09智能化工程费智能化工程费120.99120.997.07 7.07 13.05 13.05 合计合计1710.491710.49100.00 100.00 184.47 184.47 基础设施费组成及比例费用代码费用名称成本占基础设施费比例（113建筑装修工程费组成及比例建筑装修工程费组成及比例费用名称费用名称成本成本（万元）（万元）占建安费比例占建安费比例（100%100%）单方造价单方造价（元（元/m2/m2）主体建筑主体建筑8640.138640.1376.56 76.56 931.80 931.80 栏杆栏杆190.37190.371.69 1.69 20.53 20.53 门窗门窗801.37801.377.10 7.10 86.42 86.42 公共部位装修公共部位装修142.67142.671.26 1.26 15.39 15.39 电梯电梯287.2287.22.54 2.54 30.97 30.97 主体安装主体安装841.17841.177.45 7.45 90.72 90.72 消防消防382.38382.383.39 3.39 41.24 41.24 合计合计11285.2911285.291001001217.07 1217.07 建筑装修工程费组成及比例费用名称成本占建安费比例单方造价（元14建筑工程各项指标建筑工程各项指标项目项目单位单位与建面比系数与建面比系数钢材含量钢材含量kg/m2kg/m251.642 51.642 砼含量砼含量m3/m2m3/m20.406 0.406 砌体砌体/建面建面m3/m2m3/m20.142 0.142 外墙窗外墙窗/建面建面m2/m2m2/m20.212 0.212 栏杆栏杆/建面建面m2/m2m2/m20.135 0.135 百叶百叶/建面建面m2/m2m2/m20.049 0.049 外墙面外墙面/建面建面m2/m2m2/m20.856 0.856 室内外防水室内外防水/建建面面m2/m2m2/m20.278 0.278 建筑工程各项指标项目单位与建面比系数钢材含量kg/m251.151、成本预控是一期成本控制中重点。、成本预控是一期成本控制中重点。如：如：通过对通过对24外墙涂料及保温成本分析，找出后期外墙涂料及保温成本分析，找出后期大面积施工外墙涂料及保温的措施，降低成本。大面积施工外墙涂料及保温的措施，降低成本。在木作工程中用樟子松代红雪松，降低成本。在木作工程中用樟子松代红雪松，降低成本。推荐采用推荐采用S型屋面瓦，降低屋面瓦的价格降低，同型屋面瓦，降低屋面瓦的价格降低，同时可减少挂瓦条的用量，降低成本。时可减少挂瓦条的用量，降低成本。四、成本管理的主要措施四、成本管理的主要措施1、成本预控是一期成本控制中重点。四、成本管理的主要措施162、设立项目目标成本作为成本管理的依据、设立项目目标成本作为成本管理的依据 目标成本作为该项目在运营过程中发生成本的目标成本作为该项目在运营过程中发生成本的依据，原则上不能超过目标成本。依据，原则上不能超过目标成本。如：如：四、成本管理的主要措施四、成本管理的主要措施2、设立项目目标成本作为成本管理的依据四、成本管理的主要措施173、优先采用合同包干价、综合单价签订合同、优先采用合同包干价、综合单价签订合同 对设计完善且数量能够确定的工程优先采用合同对设计完善且数量能够确定的工程优先采用合同包干价的方式签订合同，对设计较完善但数量不包干价的方式签订合同，对设计较完善但数量不能确定的采用综合单价的方式签订合同。能确定的采用综合单价的方式签订合同。如：铝合金门窗采用合同包干价签订合同；如：铝合金门窗采用合同包干价签订合同；铁花栏杆、涂料、保温、防水、木作等采铁花栏杆、涂料、保温、防水、木作等采用综合单价签订合同。用综合单价签订合同。四、成本管理的主要措施四、成本管理的主要措施3、优先采用合同包干价、综合单价签订合同四、成本管理的主要措18不足不足原因及对策原因及对策成本回顾流于形式，未能在工程实成本回顾流于形式，未能在工程实施过程中准确反映成本实际情况。施过程中准确反映成本实际情况。处于阶段一，回顾制度未形成；处于阶段一，回顾制度未形成；回顾制度形成，每月回顾。回顾制度形成，每月回顾。成本管理只是造价采购部的责任，成本管理只是造价采购部的责任，其他部门没有责任。其他部门没有责任。成本责任划分不明；成本责任划分不明；形成项目负责人制度，成本大家有形成项目负责人制度，成本大家有责任。责任。合同暂定金额低于实际金额，不能合同暂定金额低于实际金额，不能正确反映成本。正确反映成本。图纸滞后，签合同时图纸未出，或图纸滞后，签合同时图纸未出，或为了减少付款，故意少签。为了减少付款，故意少签。按实签订合同，出图后以补充协议按实签订合同，出图后以补充协议明确。明确。结算滞后结算滞后人员太少；人员太少；增加人员，引进咨询单位。增加人员，引进咨询单位。五、成本管理的不足五、成本管理的不足不足原因及对策成本回顾流于形式，未能在工程实施过程中准确反映19六、几点启示六、几点启示六、几点启示20成本数据日常化成本数据日常化 本次成本总结对已经发生而没有登记的成本数本次成本总结对已经发生而没有登记的成本数据，建立成本台帐。以后的工程由项目成本专员随据，建立成本台帐。以后的工程由项目成本专员随时做好成本台帐登记、更新，动态跟踪成本变化、时做好成本台帐登记、更新，动态跟踪成本变化、实施情况。实施情况。成本数据日常化 本次成本总结对已经发生而没有登21成本管理有效性成本管理有效性 成本总结是对成本数据按照费项进行分类合计整成本总结是对成本数据按照费项进行分类合计整理，对以后的工程有一定的指导意义。理，对以后的工程有一定的指导意义。成本管理有效性 成本总结是对成本数据按照费项进行22成本管理有效性成本管理有效性 建议项目做好目标成本分解，在签订合同时建议项目做好目标成本分解，在签订合同时或履行合同中进行实际成本与目标成本的比较和或履行合同中进行实际成本与目标成本的比较和控制；在成本总结可以把目标成本与实际成本比控制；在成本总结可以把目标成本与实际成本比较，就此分析成本差异原因，指导以后工程的成较，就此分析成本差异原因，指导以后工程的成本控制，不断总结经验、提炼数据模板。本控制，不断总结经验、提炼数据模板。成本管理有效性 建议项目做好目标成本分解，在23成本管理全员性成本管理全员性 成本总结数据几乎牵涉了公司的所有职能部门，成本总结数据几乎牵涉了公司的所有职能部门，每位员工的日常工作都和成本挂钩的，只有全司员每位员工的日常工作都和成本挂钩的，只有全司员工共同参与成本管理，才能有效的管理好成本。工共同参与成本管理，才能有效的管理好成本。成本管理全员性 成本总结数据几乎牵涉了公司的所有24