商业银行信用管理

第一部分：商业银行信用管理第一部分：商业银行信用管理 第一部分：商业银行信用管理（第一部分：商业银行信用管理（12 学时）学时）第二部分：信用政策与市场策略（第二部分：信用政策与市场策略（30 学学时）时）第三部分：信用管理工具（第三部分：信用管理工具（9 学时）学时）主要参考书籍：主要参考书籍：1、信用政策与市场策略，石晓军、陈殿、信用政策与市场策略，石晓军、陈殿左著，人民邮电出版社，左著，人民邮电出版社，2005 年年 6 月第一版。月第一版。2、金融机构信用管理，赵晓菊、柳永明、金融机构信用管理，赵晓菊、柳永明主编，中国方正出版社，主编，中国方正出版社，2004 年年 8 月第一版。月第一版。3、突破信用危机，谢旭主编，中国对外、突破信用危机，谢旭主编，中国对外经济贸易出版社，经济贸易出版社，2003 年年 3 月第一版。月第一版。第一节第一节 商业银行信用管理的主要内容商业银行信用管理的主要内容第二节第二节 商业银行企业贷款的管理商业银行企业贷款的管理第三节第三节 商业银行个人贷款的管理商业银行个人贷款的管理第四节第四节 内部评级制度内部评级制度第五节第五节 金融机构信用管理相关法律金融机构信用管理相关法律第一节第一节 商业银行信用管理的主商业银行信用管理的主要内容要内容银银行行是是通通过过提提供供金金融融服服务务，承承担担各各种种各各样样的的风风险来获取风险回报的。险来获取风险回报的。银行风险划分银行风险划分：系系统统风风险险：指指与与系系统统因因素素相相关关的的资资产产价价值值变变化化的的风风险险。系系统统风风险险无无法法分分散散。对对于于银银行行来来说说，利利率率水水平平变变化化和和货货币币相相对对价价值值变变化化是是最最大大的的系系统风险。统风险。非非系系统统风风险险：包包括括信信用用风风险险、市市场场风风险险、交交易易对对手手风风险险、流流动动性性风风险险、操操作作风风险险、法法律律风风险险等。等。信用风险涵义信用风险涵义：指交易对象无力履约而给交易另一方带指交易对象无力履约而给交易另一方带来损失的风险。来损失的风险。对于银行来说，信用风险对于银行来说，信用风险广义广义上包括：上包括：资产业务中的借款人不按时还本付息；资产业务中的借款人不按时还本付息；负债业务中的存款人大量提前取款；表负债业务中的存款人大量提前取款；表外业务中的交易对手违约引致或有负债外业务中的交易对手违约引致或有负债转化为表内负债。转化为表内负债。狭义狭义专指信贷风险。专指信贷风险。原因原因：一般原因分析一般原因分析：一，债务人主观上没有偿债意愿。一，债务人主观上没有偿债意愿。二，债务人客观上没有偿债能力或客观二，债务人客观上没有偿债能力或客观条件使债权人持有的信用工具价格下跌。条件使债权人持有的信用工具价格下跌。如受未预期的利率和汇率变动、未预期如受未预期的利率和汇率变动、未预期的通货膨胀、资金使用不当等因素影响。的通货膨胀、资金使用不当等因素影响。经济学分析经济学分析：信息不对称。合约签订前，逆向选择；信息不对称。合约签订前，逆向选择；合约签订后，道德风险。合约签订后，道德风险。一、对存款人违约引起的信用一、对存款人违约引起的信用风险的管理风险的管理由由于于存存款款人人违违约约引引起起的的风风险险主主要要是是指指源源于于对对银银行行稳稳定定性性的的怀怀疑疑而而集集体体挤挤兑兑从从而而导导致致商商业业银银行行的的流流动动性性出出现现重重大大的的问问题题，即即银银行行的的流流动动性性风风险险。流流动动性性风风险险就就是是资金危机风险。资金危机风险。（一）成因（一）成因1、一般情况下的信用风险与流动性、一般情况下的信用风险与流动性商业银行的资金来源由各种存款和其他借入资商业银行的资金来源由各种存款和其他借入资金构成。其中大部分存款和借入资金是短期的，金构成。其中大部分存款和借入资金是短期的，但银行的资金运用中，有相当一部分是中长期但银行的资金运用中，有相当一部分是中长期贷款。也就是说，大量的短期负债资金（如活贷款。也就是说，大量的短期负债资金（如活期存款等）被投放于成熟期较长的贷款或其他期存款等）被投放于成熟期较长的贷款或其他投资。这种投资。这种“借短贷长借短贷长”所引起的资产与负债所引起的资产与负债成熟期的不匹配，导致了商业银行资产负债结成熟期的不匹配，导致了商业银行资产负债结构具有内在不稳定性。构具有内在不稳定性。对流动性造成影响的因素对流动性造成影响的因素：（1）每每周周的的周周末末及及每每月月的的月月初初等等特特殊殊时时间间将将有大量的现金净流出。有大量的现金净流出。（2）金金融融市市场场的的日日益益发发展展和和金金融融衍衍生生工工具具的的层层出出不不穷穷使使投投资资者者有有了了更更多多可可供供选选择择的的投投资资途途径径和和投投资资方方式式，银银行行客客户户的的行行为为会会随随着着许许多多因因素素的的变变化化而而变变化化，如如市市场场利利率率提提高高和和国国债债发发行行时都会有一部分存款被提取。时都会有一部分存款被提取。（3）消消费费者者投投资资偏偏好好的的改改变变，如如提提取取存存款款购购买买不不动动产产、汽汽车车、耐耐用用消消费费品品或或基基金金、保保险险、债券、股票等，也会影响银行存款的稳定性。债券、股票等，也会影响银行存款的稳定性。（4）银银行行业业内内的的竞竞争争也也会会产产生生一一定定的的影影响响，如如某某家家银银行行推推出出了了新新的的存存款款业业务务配配合合以以其其他他的的个人理财产品吸引了大量客户转移资金。个人理财产品吸引了大量客户转移资金。在在国国外外，许许多多银银行行都都有有一一定定数数量量的的核核心心存存款款(即即银银行行的的忠忠诚诚客客户户所所提提供供的的相相对对稳稳定定的的存存款款)在在一一般般情情况况下下，各各银银行行的的营营业业部部经经理理可可以以预预测测到每个营业日的存款净流失额的概率分布。到每个营业日的存款净流失额的概率分布。在在美美国国，总总的的情情况况是是：拥拥有有核核心心存存款款和和少少部部分分购购入入资资金金的的大大多多数数美美国国银银行行，其其存存款款都都相相对对比比较较稳稳定定，特特别别是是当当期期存存款款有有联联邦邦保保险险时时，存存款款意外流失机会不大。意外流失机会不大。对于中国银行来说，如何保留一定数量的忠诚对于中国银行来说，如何保留一定数量的忠诚客户和核心存款是必须面对的问题。客户和核心存款是必须面对的问题。2、非正常状态下的信用风险与流动性、非正常状态下的信用风险与流动性非非正正常常状状态态下下突突发发性性银银行行存存款款大大量量流流失失对对商商业业银行的正常经营造成的冲击极具破坏力。银行的正常经营造成的冲击极具破坏力。主要原因主要原因：第第一一，银银行行的的债债权权人人（个个人人储储户户和和机机构构、企企业业存款人）突然担心银行的偿付能力；存款人）突然担心银行的偿付能力；第第二二，其其他他银银行行的的支支付付危危机机引引起起的的波波及及整整个个银银行业的行业的“传染效应传染效应”。突发性的存款流失一般都是重大政治或金融事突发性的存款流失一般都是重大政治或金融事件的产物，例如政变、战争。解放前的中国就件的产物，例如政变、战争。解放前的中国就曾经因为日本的入侵而爆发大规模的挤兑，在曾经因为日本的入侵而爆发大规模的挤兑，在随后的解放战争时期，国民党的银行也因为南随后的解放战争时期，国民党的银行也因为南京国民政府的摇摇欲坠而遭受挤兑。京国民政府的摇摇欲坠而遭受挤兑。在和平时期，突发性的经济事件或金融在和平时期，突发性的经济事件或金融危机也会引起人们的恐慌挤兑危机也会引起人们的恐慌挤兑。20 世纪世纪末的东南亚金融危机中，就有大量的银末的东南亚金融危机中，就有大量的银行由于突发性的存款流失而濒临破产，行由于突发性的存款流失而濒临破产，并最终对这些国家的金融市场造成巨大并最终对这些国家的金融市场造成巨大的影响。的影响。（二）流动性风险的管理（二）流动性风险的管理银行保持流动性主要有两种途径银行保持流动性主要有两种途径：一是银行自：一是银行自己在资产负债表中己在资产负债表中“存储存储”流动性，另一途径流动性，另一途径就是直接在金融市场上就是直接在金融市场上“购买购买”流动性。存储流动性。存储流动性就是保留一定的现金资产和信誉好、流流动性就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券，如政策短期债券等。动性强、易变现的证券，如政策短期债券等。当需要流动性时就出售这些证券，这种方法被当需要流动性时就出售这些证券，这种方法被称为资产管理。购买流动性主要是指通过在金称为资产管理。购买流动性主要是指通过在金融市场拆借资金、发行存款证、发行票据、发融市场拆借资金、发行存款证、发行票据、发行证券等来筹措资金，弥补流动性不足，这种行证券等来筹措资金，弥补流动性不足，这种方法通常被称为负债管理。方法通常被称为负债管理。流动性风险管理方式的选择流动性风险管理方式的选择：一一般般来来说说，较较小小的的银银行行或或欠欠发发达达的的银银行行多多依依赖赖于于对对资资产产进进行行管管理理。这这些些银银行行在在货货币币市市场场上上的的筹筹资资能能力力有有限限，因因而而它它的的资资产产期期限限结结构构应应能能够够反反映映出出存存款款和和贷贷款款的的期期限限结结构构，它它需需要要持持有有一一定定高高质质量量的的流流动动性性资资产产。这这些些银银行行通通常常会会把把从从其其他他机机构构获获得得的的授授信信承承诺诺额额度度作作为为预预防防紧紧急急情情况的备用融资渠道。况的备用融资渠道。市场份额较大的银行一般倾向于依靠负债管理。市场份额较大的银行一般倾向于依靠负债管理。大银行必要时可以通过货币市场大规模地筹资，大银行必要时可以通过货币市场大规模地筹资，因而它总是尽可能少地持有流动性较高但收益因而它总是尽可能少地持有流动性较高但收益率较低的资产。对负债进行管理主要包括扩大率较低的资产。对负债进行管理主要包括扩大融资渠道、促进融资渠道多样化以及确定各融融资渠道、促进融资渠道多样化以及确定各融资渠道的具体融资规模等。资渠道的具体融资规模等。除了技术层面上的管理，国外的商业银行都十除了技术层面上的管理，国外的商业银行都十分重视分重视客户忠诚度的培养客户忠诚度的培养，培养对于本银行有，培养对于本银行有强烈认同感的稳定客户群对于减少由于客户流强烈认同感的稳定客户群对于减少由于客户流失而导致的流动性危机具有十分现实的意义。失而导致的流动性危机具有十分现实的意义。同时，对于整个国家的金融体系而言，同时，对于整个国家的金融体系而言，一个成一个成熟稳定的市场和科学理性的监管队伍熟稳定的市场和科学理性的监管队伍，对于树，对于树立广大投资者和储户的信心，稳定市场的运营，立广大投资者和储户的信心，稳定市场的运营，从根本上减少金融恐慌带来的流动性危机十分从根本上减少金融恐慌带来的流动性危机十分重要。重要。二、对借款人违约引起的信用二、对借款人违约引起的信用风险的管理风险的管理指指在在商商业业银银行行的的信信贷贷活活动动中中，由由于于事事先先无无法法准准确确预预料料的的因因素素影影响响，使使银银行行贷贷款款资资金金遭遭受受损损失失的的一一种种可可能能性性。它它主主要要表表现现为为贷贷款款到到期期不不能能按按期期收收回回和和贷贷款款的的贬贬值。值。（一）信贷风险的成因（一）信贷风险的成因1、政府信用与银行信贷风险、政府信用与银行信贷风险由于政企不分问题没有得到根本解决，商业银由于政企不分问题没有得到根本解决，商业银行特别是国有商业银行对信贷资金投向投量的行特别是国有商业银行对信贷资金投向投量的掌握仍在很大程度受到政府的左右，政府严重掌握仍在很大程度受到政府的左右，政府严重干涉商业银行的自主经营成为国有企业不良贷干涉商业银行的自主经营成为国有企业不良贷款的主要诱因。款的主要诱因。2、企业信用与银行信贷风险、企业信用与银行信贷风险我我国国的的企企业业大大部部分分是是由由原原来来的的国国有有企企业业转转变变而而来来的的，经经济济主主体体产产权权关关系系不不明明晰晰，经经营营机机制制不不健健全全形形成成了了银银行行信信贷贷风风险险产产生生的的深深层层次次原原因因。企企业业对对资资金金运运用用较较少少考考虑虑效效益益和和风风险险，造造成成资资源低效使用和浪费；由于产权约束软化，使企。源低效使用和浪费；由于产权约束软化，使企。业业负负债债约约束束软软化化，造造成成短短期期贷贷款款长长期期化化，长长期期贷贷款款固固定定化化，企企业业亏亏损损以以赖赖帐帐的的方方式式转转嫁嫁给给银银行，形成信贷风险。行，形成信贷风险。3、银行内部控制与银行信贷风险、银行内部控制与银行信贷风险目前，由于银行产权关系不明晰，责权利不统目前，由于银行产权关系不明晰，责权利不统一，自身缺乏自我约束和风险防范机制，也直一，自身缺乏自我约束和风险防范机制，也直接导致了贷款风险的扩大。接导致了贷款风险的扩大。4、信用法规的不健全与银行信贷风险、信用法规的不健全与银行信贷风险在我国，关于信用的法律还几乎是一片空白，在我国，关于信用的法律还几乎是一片空白，使得信用管理这个系统工程缺乏必要的基础和使得信用管理这个系统工程缺乏必要的基础和保障，众多失信行为不能完整记录在案，经济保障，众多失信行为不能完整记录在案，经济主体缺乏对信贷资产的保护意识，使银行难以主体缺乏对信贷资产的保护意识，使银行难以保证贷款的安全性，从而加大了信用风险。保证贷款的安全性，从而加大了信用风险。（二）信贷风险的管理（二）信贷风险的管理指指商商业业银银行行运运用用系系统统和和科科学学的的方方法法，对对信信贷贷管管理理活活动动中中的的各各种种贷贷款款风风险险进进行行识识别别、衡衡量量和和分分析析，并并在在此此基基础础上上控控制制风风险险损损失失的的发发生生，保保证证银行信贷资金的安全。银行信贷资金的安全。控制信贷风险是信贷风险管理的核心和目的。控制信贷风险是信贷风险管理的核心和目的。控制信贷风险就是选择风险管理的各种工具并控制信贷风险就是选择风险管理的各种工具并进行最优组合，以便有效地处置各种风险。在进行最优组合，以便有效地处置各种风险。在信贷管理中，控制信贷风险的对策主要分为两信贷管理中，控制信贷风险的对策主要分为两大类：即风险控制对策和风险财务处理对策。大类：即风险控制对策和风险财务处理对策。所所谓谓风风险险控控制制对对策策就就是是对对贷贷款款风风险险进进行行回回避避、转转嫁嫁或或分分散散等等风风险险发发生生前前的的控控制制对对策策；所所谓谓风风险险财财务务处处理理对对策策，主主要要是是指指风风险险自自留留、保保险险和和补补偿偿风风险险损损失失准准备备等等，它它是是风风险险损损失失发发生生后后的的财务处理和经济补偿对策。财务处理和经济补偿对策。回避风险回避风险就是指直接回避产生风险的事项和活就是指直接回避产生风险的事项和活动。回避风险能够将损失出现的概率控制到零，动。回避风险能够将损失出现的概率控制到零，但风险回避方法有其局限性，因为风险与收益但风险回避方法有其局限性，因为风险与收益往往同时并存，有的贷款和投资项目风险大，往往同时并存，有的贷款和投资项目风险大，收益也大，如果一味回避风险，势必会放弃许收益也大，如果一味回避风险，势必会放弃许多信贷业务和投资业务，从而也将大大削弱银多信贷业务和投资业务，从而也将大大削弱银行的调节功能。因此，该方法应尽量少用。行的调节功能。因此，该方法应尽量少用。贷款风险分散贷款风险分散和和贷款风险转嫁贷款风险转嫁是普遍采是普遍采用的对策。贷款风险分散对策可采取如用的对策。贷款风险分散对策可采取如银团贷款、贷款对象多元化、贷款方式银团贷款、贷款对象多元化、贷款方式多元化等方式进行。贷款风险转嫁对策多元化等方式进行。贷款风险转嫁对策可通过担保、转包和保险等方式进行。可通过担保、转包和保险等方式进行。控制信贷风险的主要措施和方法有控制信贷风险的主要措施和方法有：1、建建立立健健全全信信贷贷业业务务的的内内部部控控制制制制度度，加加强强商业银行的自我约束和相互制约机制；商业银行的自我约束和相互制约机制；2、实实施施资资信信调调查查评评估估制制度度，建建立立授授信信额额度度管管理制度；理制度；3、坚持信贷资产的分散化策略；、坚持信贷资产的分散化策略；4、建立信贷资产风险转嫁机制；、建立信贷资产风险转嫁机制；5、建立贷款风险保障制度；、建立贷款风险保障制度；6、建立信贷资产监控考核制度。、建立信贷资产监控考核制度。三、对表外业务客户违约引起三、对表外业务客户违约引起的信用风险的管理的信用风险的管理（一）商业银行的中间业务（一）商业银行的中间业务中中间间业业务务指指商商业业银银行行以以中中介介人人身身份份代代客客户户办办理理各各种种委委托托事事项项，并并从从中中收收取取手手续续费的业务。费的业务。1、风险程度较低的中间业务、风险程度较低的中间业务（1）结结算算性性中中间间业业务务。指指银银行行为为办办理理客客户户的的债债务务关关系系而而引引起起的的货货币币收收付付业业务务。如票据和汇兑、托收承付、委托收款等。如票据和汇兑、托收承付、委托收款等。（2）管管理理性性中中间间业业务务。指指商商业业银银行行接接受受客客户户委委托托，运运用用其其自自身身的的职职能能及及经经营营管管理理和和信信息息技技术术优优势势，为为客客户户提提供供各各种种服服务务而而引引起起的的有有关关业业务务。如如代代保保管管、代代理理理理财财服服务务、代代理理清清偿偿服服务务以以及及现现金金管管理服务等。理服务等。（3）服务性中间业务。指银行为客户）服务性中间业务。指银行为客户提供的咨询、评估、财务顾问、计算机提供的咨询、评估、财务顾问、计算机服务等业务。它不以接受客户的全权委服务等业务。它不以接受客户的全权委托为前提，而是银行的主动出售。托为前提，而是银行的主动出售。2、风险度较高的中间业务、风险度较高的中间业务（1）担担保保性性中中间间业业务务。指指由由商商业业银银行行向向客客户户出出售售信信用用，或或为为客客户户承承担担风风险险引引起起的的有有关关业业务务。如担保业务、承诺业务、承兑信用证业务等。如担保业务、承诺业务、承兑信用证业务等。（2）融融资资性性中中间间业业务务。指指银银行行向向客客户户提提供供的的传传统统信信贷贷以以外外的的融融资资性性服服务务。如如信信托托投投资资和和设设备租赁等。备租赁等。（3）衍生金融工具业务。指商业银行由于从）衍生金融工具业务。指商业银行由于从事与衍生金融工具有关的各种交易而引起的业事与衍生金融工具有关的各种交易而引起的业务。包括期货、期权、互换业务等。务。包括期货、期权、互换业务等。（二）结算业务信用风险的类（二）结算业务信用风险的类别及表现形式别及表现形式1、开户时的信用风险、开户时的信用风险多开户头、多拉存款等错误指导思想使银行对多开户头、多拉存款等错误指导思想使银行对开户单位审核不严，使诈骗分子蒙骗过关，然开户单位审核不严，使诈骗分子蒙骗过关，然后利用银行的信誉诈骗财物。同时，银行对营后利用银行的信誉诈骗财物。同时，银行对营业执照、代码证书等身份证明文件真伪难辩也业执照、代码证书等身份证明文件真伪难辩也使银行为单位和个人开户存在风险。使银行为单位和个人开户存在风险。2、出售票据与结算凭证时的信用风险、出售票据与结算凭证时的信用风险目前不少银行对开户单位购买支票、商业承兑目前不少银行对开户单位购买支票、商业承兑汇票及结算凭证缺乏控制，少数单位恶意签发汇票及结算凭证缺乏控制，少数单位恶意签发 大大量量空空头头支支票票等等诈诈骗骗财财物物。有有些些开开户户单单位位与与银银行行断断绝绝往往来来后后，既既不不办办理理销销户户手手续续，也也不不缴缴回回支支票票等等票票据据及及结结算算凭凭证证，这这也也可可能能被被不不法法分分子子用以诈骗。用以诈骗。3、结算业务操作时的信用风险、结算业务操作时的信用风险如如承承兑兑银银行行忽忽视视对对承承兑兑申申请请人人的的资资格格资资信信状状况况、商商品品购购销销合合同同的的严严格格审审查查，使使承承兑兑的的汇汇票票不不是是建建立立在在真真实实的的商商品品交交易易的的基基础础上上，从从而而影影响响银银行行信信贷贷资资产产质质量量；银银行行承承兑兑商商业业汇汇票票时时，没没有有要要求求申申请请人人交交纳纳保保证证金金、提提供供质质押押、抵抵押押等等担担保保，造造成成到到期期票票款款无无法法收收回回时时，倒倒逼逼银银行行放放款款；等等。等等。（三）信用证业务的风险及防范（三）信用证业务的风险及防范 1、信用证开证业务的信用风险及表现形式、信用证开证业务的信用风险及表现形式（1）免减保证金情况普遍）免减保证金情况普遍（2）外贸公司多头开证）外贸公司多头开证2、通知业务的信用风险及管理、通知业务的信用风险及管理辨别信用证的真伪辨别信用证的真伪3、议付业务中的主要问题及信用风险、议付业务中的主要问题及信用风险不符点单据有两类，一类是单据性不符点不符点单据有两类，一类是单据性不符点,另一另一类是非单据性不符点。后一类不符点不属于真类是非单据性不符点。后一类不符点不属于真正的不符点，但在国际业务中，经常会遇到国正的不符点，但在国际业务中，经常会遇到国外开证行伙同进口商无理挑剔非单据性不符点外开证行伙同进口商无理挑剔非单据性不符点。（四）信用卡业务的信用风险（四）信用卡业务的信用风险及管理及管理 1、持卡人信用风险、持卡人信用风险（1）持卡人经济状况发生变化）持卡人经济状况发生变化（2）持卡人与银行联系中断）持卡人与银行联系中断（3）个别持卡人谎报资信状况骗得信用卡）个别持卡人谎报资信状况骗得信用卡（4）少数不法持卡人恶意透支）少数不法持卡人恶意透支2、不法分子冒用、诈骗风险、不法分子冒用、诈骗风险（1）用偷盗、拾到或其它方法获得的信用卡，）用偷盗、拾到或其它方法获得的信用卡，通过模仿持卡人签字、伪造身份证明等方法消通过模仿持卡人签字、伪造身份证明等方法消费或取现。费或取现。（2）与与特特约约商商户户或或取取现现网网点点的的不不法法分分子子相相勾勾结结，通通过过更更改改挂挂失失的的卡卡号号或或过过期期卡卡的的有有效效期期，骗取货物或现金。骗取货物或现金。（3）将将伪伪造造的的信信用用卡卡投投入入流流通通领领域域，使使特特约约商户当真卡接受。商户当真卡接受。3、银行内部作弊风险、银行内部作弊风险（1）擅擅自自偷偷打打制制信信用用卡卡，伪伪造造或或修修改改取取现现、记记帐帐凭凭证证，擅擅自自超超越越限限额额授授权权，通通过过更更改改电电脑脑资料手法非法提现或消费。资料手法非法提现或消费。（2）止付通知或授权信息传递不及时、不保）止付通知或授权信息传递不及时、不保密的风险。密的风险。（五）金融衍生产品的信用风（五）金融衍生产品的信用风险管理险管理金金融融衍衍生生产产品品是是指指其其价价值值由由其其基基础础金金融融工具的价格变动而决定的一种金融合约。工具的价格变动而决定的一种金融合约。场场内内交交易易的的衍衍生生产产品品由由于于其其交交易易对对手手是是交交易易所所，其其信信用用风风险险通通常常要要比比场场外外交交易易小些。小些。衍衍生生产产品品的的信信用用风风险险等等于于其其敞敞口口头头寸寸乘乘以交易对手爽约的可能性。以交易对手爽约的可能性。控制信用风险，首先是测定和估算衍生控制信用风险，首先是测定和估算衍生产品的敞口头寸；其次，使用抵押、担产品的敞口头寸；其次，使用抵押、担保、信用证、保证金等方式来控制信用保、信用证、保证金等方式来控制信用风险；再次，使用净额轧差（即将正向风险；再次，使用净额轧差（即将正向价值交易与负向价值交易轧差）协议来价值交易与负向价值交易轧差）协议来减少信用风险；最后，所有交易商和最减少信用风险；最后，所有交易商和最终用户及时、准确地公布其衍生产品头终用户及时、准确地公布其衍生产品头寸。寸。第二节第二节 商业银行企业贷款的商业银行企业贷款的管理管理 信用分析的方法与内容信用分析的方法与内容贷款审批和尽职调查贷款审批和尽职调查质量评估及分类质量评估及分类有问题贷款的控制与管理有问题贷款的控制与管理一、信用分析的方法与内容一、信用分析的方法与内容（一）信用分析的方法（一）信用分析的方法信信用用分分析析就就是是通通过过对对企企业业财财务务和和非非财财务务因因素素分分析析并并按按客客户户偿偿债债能能力力定定级级，作作为为贷贷款款决决策策的的依依据据，在在保保障障银银行行贷贷款款安安全全前前提提下下，在在赚赚取取最最大大利润的同时，尽可能避免信用风险的发生。利润的同时，尽可能避免信用风险的发生。所所谓谓信信用用一一般般是是指指借借款款人人的的履履约约能能力力和和还还款款意意愿愿，信信用用分分析析的的目目的的就就是是评评价价借借款款人人未未来来偿偿还还贷款的意愿和能力，从而采取有效的防范措施。贷款的意愿和能力，从而采取有效的防范措施。银银行行信信用用分分析析一一般般从从两两方方面面着着手手：一一是是分分析析借借款款企企业业过过去去的的信信用用状状况况、财财务务状状况况，了了解解其其过过去去的的信信用用程程度度；二二是是对对借借款款企企业业将将来来的的信信用用状状况进行预测。况进行预测。对企业的信用分析包括定量分析和定性分析两对企业的信用分析包括定量分析和定性分析两个方面：定量分析主要是财务分析；定性分析个方面：定量分析主要是财务分析；定性分析主要分析借款企业的责任感是否强烈，对无法主要分析借款企业的责任感是否强烈，对无法量化的因素作出判断。定量分析和定性分析必量化的因素作出判断。定量分析和定性分析必须有机地结合。须有机地结合。1、五、五“C”分析法分析法五五“C”原原则则即即 品品 格格（Character）、能能 力力（Capacity）、资资 本本（Capital）、担担 保保（Collateral）和经营状况（）和经营状况（Condition）。）。品品格格指指借借款款人人诚诚实实守守信信的的程程度度或或按按借借款款合合同同偿偿还还债债务务的的意意愿愿。评评价价借借款款人人的的品品格格主主要要是是分分析析其其过过去去履履约约守守信信的的情情况况，包包括括与与银银行行及及其其它它金金融融机机构构的的借借贷贷关关系系和和偿偿债债记记录录，对对供供应应商商及及客客户户的的应应付付帐帐款款等等情情况况。一一家家企企业业的的品品格格主主要要取取决决于于该该企企业业经经营营决决策策者者的的品品德德，即即董董事事会会成成员及主要经理人的个人品德。员及主要经理人的个人品德。能力能力通常包括经济上和法律上两方面的通常包括经济上和法律上两方面的含义。含义。从经济上看从经济上看，能力是指借款人利，能力是指借款人利用其才能对所借资金妥善运用获取利润用其才能对所借资金妥善运用获取利润并偿还借款的能力；并偿还借款的能力；从法律上看从法律上看，能力，能力是指借款人是否具有独立承担借款的法是指借款人是否具有独立承担借款的法律义务的资格。对于借款企业而言，评律义务的资格。对于借款企业而言，评价其偿债能力的常用方法是分析借款人价其偿债能力的常用方法是分析借款人的预期现金流量，现金流量等于净收入的预期现金流量，现金流量等于净收入加折旧，再加上其他非现金支出与非现加折旧，再加上其他非现金支出与非现金收入的差额。金收入的差额。企业的经营管理质量是企业的经营管理质量是决定企业增加收入的最重要因素。决定企业增加收入的最重要因素。资本资本是借款者拥有的资财的价值，通常是借款者拥有的资财的价值，通常用资产净值（总资产用资产净值（总资产-总负债）来衡量。总负债）来衡量。它是借款者取得民事主体权利和独立承它是借款者取得民事主体权利和独立承担民事责任的物质基础。担民事责任的物质基础。资本要素的分资本要素的分析主要包括资本的数量和质量。析主要包括资本的数量和质量。资本的资本的数量是体现借款企业信用状况的重要因数量是体现借款企业信用状况的重要因素，资本越雄厚就越能承受风险损失，素，资本越雄厚就越能承受风险损失，同时反映了它具有较大的潜在创收能力。同时反映了它具有较大的潜在创收能力。借款企业资本的质量是决定企业财务实借款企业资本的质量是决定企业财务实力的重要因素，如拥有现代化机器设备力的重要因素，如拥有现代化机器设备的企业比拥有即将淘汰的机器设备的企的企业比拥有即将淘汰的机器设备的企业更有能力取得银行的贷款。业更有能力取得银行的贷款。担保担保是证明借款人信用情况的又一因素。是证明借款人信用情况的又一因素。对贷款进行担保，可避免或减少贷款的对贷款进行担保，可避免或减少贷款的风险。在一些情况下，必须要求有一定风险。在一些情况下，必须要求有一定的担保品作为的担保品作为抵押抵押，特别是长期贷款，特别是长期贷款，期限长风险大。而在有些情况下，只要期限长风险大。而在有些情况下，只要求求保证保证而不要求抵押。银行应对保证人而不要求抵押。银行应对保证人的资信和偿还能力，对抵押品的权属、的资信和偿还能力，对抵押品的权属、价值、投保情况以及实现抵押权、质权价值、投保情况以及实现抵押权、质权的可行性进行严格的审查。的可行性进行严格的审查。经经营营情情况况也也称称环环境境，是是指指企企业业自自身身的的经经营营情情况况和和其其外外部部经经营营的的经经济济环环境境。前前者者是是企企业业自自身身能能够够控控制制的的，而而后后者者则则不不是是企企业业自自己己所所能能控控制制的的。银银行行主主要要分分析析经经济济条条件件对对企企业业所所在在行行业业的的影影响响，了了解解该该行行业业的的特特点点。诸诸如如借借款款企企业业在在同同行行业业中中的的地地位位、产产品品竞竞争争能能力力、技技术术更更新新对对该该行行业业产产品品需需求求或或资资本本需需求求的的影影响响、该该行行业业的的预预期期利利润润以以及及政政府府对对该该行行业业发发展展的的产业政策等。产业政策等。从以上分析可知，品格评价可以了解借款企业从以上分析可知，品格评价可以了解借款企业是否愿意偿债和能否主动偿债；能力评价可以是否愿意偿债和能否主动偿债；能力评价可以了解借款人是否有权力借债，有能力按期偿债；了解借款人是否有权力借债，有能力按期偿债；资本评价可以了解企业是否有足够的财力清偿资本评价可以了解企业是否有足够的财力清偿债务；担保评价可以明确借款人能否提供担保，债务；担保评价可以明确借款人能否提供担保，以保证债务的偿还；经营情况评价则可以预知以保证债务的偿还；经营情况评价则可以预知借款人是否会受到内外部环境的影响，从而影借款人是否会受到内外部环境的影响，从而影响偿债。响偿债。最近，又有人提出应加上最近，又有人提出应加上“企业的持续性企业的持续性”（continuity）和）和“现金流现金流”（cash）分析，）分析，从而形成了从而形成了“七七C”原则。原则。“企业的持续性企业的持续性”是是指借款企业在科技发展、产品日新月异的形式指借款企业在科技发展、产品日新月异的形式下，能否继续生存并发展，能否淘汰旧产品，下，能否继续生存并发展，能否淘汰旧产品，改进改进 新产品等。新产品等。“现金流现金流”分析注重分析企业流动分析注重分析企业流动现金的状况，因为在国际业界流行一句名言现金的状况，因为在国际业界流行一句名言“cash flow is king”，即企业的现金流往往比，即企业的现金流往往比企业的资产状况更加重要，看起来资产质量不企业的资产状况更加重要，看起来资产质量不错的企业，由于现金周转出现暂时的问题，可错的企业，由于现金周转出现暂时的问题，可能会导致企业的经营出现重大问题，甚至破产。能会导致企业的经营出现重大问题，甚至破产。上述各项内容中，上述各项内容中，“品德品德”和和“能力能力”被称为被称为人的要素，人的要素，“资本资本”及及“担保担保”和和“现金流现金流”是关于财务的要素，是关于财务的要素，“经营情况经营情况”是关于经济是关于经济的要素，而的要素，而“连续性连续性”是关于技术的要素。如是关于技术的要素。如果将人的要素称为管理要素，那么银行在贷款果将人的要素称为管理要素，那么银行在贷款审查时实际上是对企业管理、财务、经济以及审查时实际上是对企业管理、财务、经济以及技术四个要素的审查。技术四个要素的审查。银行信贷审查四要素银行信贷审查四要素管理要素管理要素：品格品格：借款企业是否愿意偿债和能否主借款企业是否愿意偿债和能否主 动偿债动偿债 能力能力：借款人是否有权力借债，有能力借款人是否有权力借债，有能力 按期偿债按期偿债财务要素财务要素：资本资本：企业是否有足够的财力清偿债务企业是否有足够的财力清偿债务 担保担保：借款人能否提供担保，以保证债借款人能否提供担保，以保证债 务的偿还务的偿还 现金流现金流：借款人现金周转会否影响经营借款人现金周转会否影响经营经济要素经济要素：经营情况经营情况：借款人是否会受到内外部借款人是否会受到内外部 环境的影响，从而影响偿债环境的影响，从而影响偿债技术要素技术要素：连续性连续性：借款企业借款企业能否继续生存并发展能否继续生存并发展 2、五、五“P”分析方法分析方法管管理理者者（People）、借借款款目目的的（Purpose）、偿偿 债债 能能 力力（Payment）、还还 款款 保保 障障（Protection）、前景展望（）、前景展望（Perspective）。）。3、五、五“W”分析法分析法Who、Why、What、When、How4、“CAMPARI”分析法分析法Character、Ability、Margin、Purpose、Amount、Repayment、Insurance5、对比分析法、对比分析法6、因素分析法、因素分析法（二）信用分析的内容（二）信用分析的内容 商业银行主要通过以下途径获取所需资商业银行主要通过以下途径获取所需资料：向借款企业索取、查阅银行的信用料：向借款企业索取、查阅银行的信用档案、利用外界信息渠道、走访借款企档案、利用外界信息渠道、走访借款企业、分析借款企业的财务报表。业、分析借款企业的财务报表。信用分析主要集中在：信用分析主要集中在：1、财务报表分析、财务报表分析（1）财务比率分析）财务比率分析 （测定企业信用状况和清偿能力）（测定企业信用状况和清偿能力）流流动动性性比比率率（用用来来测测量量企企业业对对短短期期债债务务的的偿偿还能力）还能力）a、流动比率流动比率=流动资产流动资产/流动负债流动负债 是衡量企业偿还短期债务能力最常用的比率，是衡量企业偿还短期债务能力最常用的比率，一般一般2：1，各行业不同。，各行业不同。b、速动比率速动比率=速动资产速动资产/流动负债流动负债 更更精精确确反反映映了了企企业业近近期期的的偿偿付付能能力力，速速动动资资产产=流流动动资资产产-存存货货-预预付付-待待摊摊，它它包包括括货货币币资资金金、短期投资、应收票据、应收帐款等。短期投资、应收票据、应收帐款等。c、变变现现比比率率=（现现金金+银银行行存存款款）/（流流动动负负债债-预收货款预收货款-预提费用）预提费用）进一步测试企业即期偿付能力。进一步测试企业即期偿付能力。资资产产管管理理比比率率（用用来来评评价价企企业业在在管管理理资资产产方方面的效率）面的效率）a、存货周转率存货周转率=销货成本销货成本/平均存货平均存货 存货周转天数存货周转天数=360=360天天/存货周转率存货周转率 反反映映企企业业经经营营效效率率和和存存货货的的适适销销性性，评评价价其其资资金周转状况、信用或支付能力情况。金周转状况、信用或支付能力情况。b、应收帐款周转率应收帐款周转率=赊销净额赊销净额/平均应收帐款净额平均应收帐款净额 平均应收帐款帐龄平均应收帐款帐龄=360=360天天/应收帐款周转率应收帐款周转率 反映企业销货能力及货款回笼情况。反映企业销货能力及货款回笼情况。c、固定资产周转率固定资产周转率=销售净额销售净额/固定资产净值固定资产净值 评价固定资产使用效率。评价固定资产使用效率。d、总资产周转率总资产周转率=销售净额销售净额/资产总额资产总额 评价企业营业额与资产规模是否相称。评价企业营业额与资产规模是否相称。负负债债管管理理比比率率（反反映映企企业业用用增增加加负负债债的的办办法法来增加收益的能力）来增加收益的能力）a、负债资产比率负债资产比率=负债总额负债总额/资产总额资产总额 用来反映企业负债是否过重，企业保障银行贷款用来反映企业负债是否过重，企业保障银行贷款安全的能力和借款能力有多大。安全的能力和借款能力有多大。b、负债净值比率负债净值比率=负债总额负债总额/资本净值资本净值 反反映映企企业业的的负负债债规规模模和和偿偿债债能能力力的的适适应应程程度度。如如果果银银行行发发放放的的是是短短期期贷贷款款，可可进进一一步步测测试试流流动动负负债债与与资资本本净净值值的的比比率率，了了解解企企业业短短期期负负债债程程度度是是否否适适当当；如如果果银银行行发发放放的的是是中中长长期期贷贷款款，可可进进一一步步测测试试长长期期负负债债与与资资本本净净值值的的比比率率，了了解解企企业业长长期负债程度是否适当。期负债程度是否适当。c c、利利息息费费用用比比率率=利利息息费费用用支支出出/(/(利利息息收收入入+税税前前收收入入)反映企业的利息费用支出负担程度，说明企业收反映企业的利息费用支出负担程度，说明企业收入总和能否支付得起利息费用。入总和能否支付得起利息费用。盈利能力比率盈利能力比率（衡量企业经营好坏）（衡量企业经营好坏）a、销售毛利率销售毛利率=销售利润销售利润/销售收入净额销售收入净额 是衡量企业生产效益的一般尺度。是衡量企业生产效益的一般尺度。b、销售收益率销售收益率=税后利润税后利润/销售收入净额销售收入净额 是是用用来来衡衡量量企企业业全全面面效效益益、考考核核企企业业盈盈利利及及支支付能力最有效的指标。付能力最有效的指标。c、资产收益率资产收益率=税后利润税后利润/资产总额资产总额 用来反映企业总资产的获利能力。用来反映企业总资产的获利能力。d、资本净值收益率资本净值收益率=税后利润税后利润/资本净值资本净值 用来反映企业自有资本的获利能力。用来反映企业自有资本的获利能力。e、股本净利率股本净利率=税后利润税后利润/股本总额股本总额 用来测试股本（实收资本）获利能力。用来测试股本（实收资本）获利能力。（2）现金流分析）现金流分析“cash flow is king”，对对于于银银行行来来说说，企企业业的的现金流量往往比整体的资产质量更加重要。现金流量往往比整体的资产质量更加重要。根据资产转换循环理论，一家持续经营的企业根据资产转换循环理论，一家持续经营的企业既要保持正常的经营循环，又要保持有效的资既要保持正常的经营循环，又要保持有效的资本循环，在经营循环和资本循环的过程中，往本循环，在经营循环和资本循环的过程中，往往会形成现金流量的时间差和数量差，从而引往会形成现金流量的时间差和数量差，从而引起企业的筹资需要，因此，现金流量的具体内起企业的筹资需要，因此，现金流量的具体内容就由经营活动现金流、投资活动现金流和筹容就由经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流构成。资活动现金流构成。权权责责发发生生制制导导致致了了企企业业损损益益与与现现金金收收入入（支支出出）的的差差别别，收收益益表表反反映映了了销销售售收收入入、销销售售成成本本和和费费用用等等情情况况，但但这这些些项项目目的的确确认认是是以以权权责责发发生生制制为为基基础础的的，与与实实际际的的现现金金流流入入和和流流出出是是不不一一致致的的。为为了了更更好好地地识识别别贷贷款款风风险险，更更准准确确地地判判断断借借款款人人的还款能力，需要将借款人的利润调整为现金。的还款能力，需要将借款人的利润调整为现金。计算资产负债表各科目期初与期末的变动额计算资产负债表各科目期初与期末的变动额 项目变动额项目变动额=期末数期末数-期初数期初数确定该变动额是现金流入还是流出确定该变动额是现金流入还是流出 资资产产项项目目增增加加和和负负债债及及所所有有者者权权益益的的减减少少表表示示流流出出，资产项目减少和负债及所有者权益的增加表示流入。资产项目减少和负债及所有者权益的增加表示流入。剔除权责发生制的影响剔除权责发生制的影响 示意公式为：损益示意公式为：损益资产资产负债现金流量负债现金流量 （3）现金流量的预测）现金流量的预测根根据据历历史史数数据据，得得出出影影响响借借款款人人以以前前期期现现金金流量的因素及其作用。流量的因素及其作用。分分析析影影响响借借款款人人以以前前期期现现金金流流量量因因素素的的发发展展，进进一一步步调调查查研研究究，以以确确定定影影响响借借款款人人未未来来现现金金流量的因素。流量的因素。确定各因素对未来现金流量的影响有多大。确定各因素对未来现金流量的影响有多大。根据现金流量模型，得出未来现金流量。值根据现金流量模型，得出未来现金流量。值得注意的是，预测的未来现金流并不是精确的，得注意的是，预测的未来现金流并不是精确的，还应根据借款人面临的风险进行敏感性分析，还应根据借款人面临的风险进行敏感性分析，对测试结果给出一个合理变动范围。对测试结果给出一个合理变动范围。以上是银行业传统的信用衡量方法，它以描述以上是银行业传统的信用衡量方法，它以描述性的定性分析为主要手段，近几年来，国外银性的定性分析为主要手段，近几年来，国外银行企业客户信用评级大量采用了定量分析方法，行企业客户信用评级大量采用了定量分析方法，主要就是以企业的财务数据为根本，对这些数主要就是以企业的财务数据为根本，对这些数据进行长期的跟踪、积累，并在一定的数据量据进行长期的跟踪、积累，并在一定的数据量上计算出一些统计指标，同时根据整个行业的上计算出一些统计指标，同时根据整个行业的平均值或者标准值来确定企业的信用级别。平均值或者标准值来确定企业的信用级别。在财务数据分析的基础上，西方国家的商业银在财务数据分析的基础上，西方国家的商业银行和其他金融机构还在定量分析中随之运用大行和其他金融机构还在定量分析中随之运用大量的数理模型，即通过预先设计好的数学模型，量的数理模型，即通过预先设计好的数学模型，输入相关的参数后会得出一定的数学结论，由输入相关的参数后会得出一定的数学结论，由此来判断和衡量每笔业务的风险量。此来判断和衡量每笔业务的风险量。美国的行业指标美国的行业指标美国行业长期债务三年期中值(1997-1999)AAAAAABBB BBBEBIT的利息保障倍数17.510.86.83.92.31.0EBITDA的利息保障倍数21.814.69.66.13.82.0营运资金/总债务（%）105.8 55.846.130.519.29.4自由营运现金流/总债务(%)55.424.615.66.61.9(4.5)资本收益（%）28.222.919.914.011.77.2营运收入/销售（%）29.221.318.315.315.411.2长期债务/资本（%）15.226.432.54155.870.7总债务/资本（%）26.935.640.147.461.374.6 2、行业分析、行业分析（了解企业基本走向）（了解企业基本走向）行业分析的目的，是通过预测行业前景行业分析的目的，是通过预测行业前景对企业的影响，从而确定商业银行贷款对企业的影响，从而确定商业银行贷款的基本策略。的基本策略。（1）行业经济结构的分析）行业经济结构的分析完全竞争行业完全竞争行业。该类企业利润主要取。该类企业利润主要取决于该行业产品的供求，分析这类企业，决于该行业产品的供求，分析这类企业，应了解整个行业的盈利，多数企业亏损应了解整个行业的盈利，多数企业亏损或濒临亏损表明整个行业不景气，少数或濒临亏损表明整个行业不景气，少数企业亏损，一般是企业自身管理的问题。企业亏损，一般是企业自身管理的问题。不不完完全全竞竞争争行行业业。这这类类行行业业企企业业生生产产的的产产品品都都有有替替代代品品，由由于于替替代代品品在在价价格格上上互互为为限限制制，因因而而不不能能获获得得更更多多利利润润。商商业业银银行行对对这这类类企企业业提供信用，替代品越多，信用风险越大。提供信用，替代品越多，信用风险越大。寡寡头头独独占占行行业业。每每个个企企业业都都对对其其他他企企业业定定价价十十分分敏敏感感，定定价价方方法法一一般般采采取取价价格格领领导导制制。这这类类企企业业除除非非遇遇到到严严重重的的经经济济衰衰退退或或国国家家产产业业政政策剧烈变动，一般都有较好的盈利。策剧烈变动，一般都有较好的盈利。垄断行业垄断行业。一般来讲，垄断行业是指公共事。一般来讲，垄断行业是指公共事业性的行业。这类企业由于投资巨大，被国家业性的行业。这类企业由于投资巨大，被国家授予在某个地区独一无二的生产权和专卖权。授予在某个地区独一无二的生产权和专卖权。这类行业收益稳定，但由于受到政府管制较多，这类行业收益稳定，但由于受到政府管制较多，收益不会太高。收益不会太高。（2）行业生命周期的分析行业生命周期的分析(企业前景预测企业前景预测)发发展展早早期期行行业业。行行业业利利润润上上升升，但但不不稳稳定定，支出大，收益较高，信用风险较大。支出大，收益较高，信用风险较大。成成熟熟期期行行业业。利利润润下下降降，但但行行业业发发展展稳稳定定，后劲足，信用风险较小。后劲足，信用风险较小。停滞衰退行业停滞衰退行业。多数企业应退出竞争，风险。多数企业应退出竞争，风险最大。最大。（3）供应与需求的分析）供应与需求的分析一个行业要生存、发展，最重要的是市场问题。一个行业要生存、发展，最重要的是市场问题。一方面要有原材料长期保证供应，另一方面要一方面要有原材料长期保证供应，另一方面要有市场对其产品的长期需求，缺一不可。例如有市场对其产品的长期需求，缺一不可。例如石油化工行业面临的主要问题是原油供应，而石油化工行业面临的主要问题是原油供应，而纺织工业面临的则是需求问题。纺织工业面临的则是需求问题。（4）政府行为与科技进步对行业的影响）政府行为与科技进步对行业的影响政府的管理能影响一个行业的发展和行业利润政府的管理能影响一个行业的发展和行业利润率。政府行为的影响主要体现在法律制度及其率。政府行为的影响主要体现在法律制度及其规定对企业的经营活动约束和牵制作用；国家、规定对企业的经营活动约束和牵制作用；国家、地方政府的经济政策对企业生产经营活动和消地方政府的经济政策对企业生产经营活动和消费倾向产生影响。费倾向产生影响。科技进步对行业的产品需求和资本需求影响最科技进步对行业的产品需求和资本需求影响最大，对企业数量的影响也很大。先进技术取代大，对企业数量的影响也很大。先进技术取代落后手段，使产品升级换代，产品需求迅速增落后手段，使产品升级换代，产品需求迅速增长，但同时竞争也十分激烈，也需要大量的资长，但同时竞争也十分激烈，也需要大量的资金投入。由于市场的不可预测性，他们面临成金投入。由于市场的不可预测性，他们面临成功或失败两种可能。所以技术进步越大的行业功或失败两种可能。所以技术进步越大的行业风险越大，但收益也很高。风险越大，但收益也很高。3、企业管理分析（、企业管理分析（把握企业发展趋势）把握企业发展趋势）（1）企业发展的分析）企业发展的分析业业务务的的变变迁迁、资资本本的的变变动动、组组织织形形式式的的变变化化、产品信誉的变化等产品信誉的变化等（2）管理层的分析）管理层的分析管管理理者者的的道道德德品品行行、责责任任心心、管管理理水水平平、社社交交能力、管理人员配备等。能力、管理人员配备等。（3）企业业绩的分析）企业业绩的分析 生产能力与生产设备利用率、原材料供应情况、生产能力与生产设备利用率、原材料供应情况、产品和市场情况、企业在行业中的地位、企业产品和市场情况、企业在行业中的地位、企业与银行的往来关系。与银行的往来关系。二、贷款审批和尽职调查二、贷款审批和尽职调查（一一）贷贷款款审审批批的的内内容容及及要要点点（以以固固定定资资产项目贷款为例）产项目贷款为例）1、贷款项目的初审、贷款项目的初审拟拟建建项项目目是是否否符符合合国国家家的的产产业业政政策策和和信信贷贷政政策；策；建建设设该该项项目目的的必必要要性性，建建设设的的条条件