第九章总账系统期末处理

5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院第九章总账系统期末处理第九章总账系统期末处理5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 期末处理是指在将一会计期间（通常指月度）期末处理是指在将一会计期间（通常指月度）所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院第一节定义转账分录第一节定义转账分录5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院第一次使用本系统的用户进入系统后，应先第一次使用本系统的用户进入系统后，应先执行执行【转账定义转账定义】，用户在定义完转账凭证后，用户在定义完转账凭证后，在以后的各月只需调用在以后的各月只需调用【转账凭证生成转账凭证生成】即可。即可。转账定义分五部分，它包括：自定义转账设转账定义分五部分，它包括：自定义转账设置、对应结转设置、销售成本结转设置、汇兑损置、对应结转设置、销售成本结转设置、汇兑损益结转设置、期间损益结转设置。益结转设置、期间损益结转设置。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院一、自定义结转定义一、自定义结转定义 由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，相同，特别是对各类成本费用分摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此企因此企业可以根据实际需要使用业可以根据实际需要使用“自定义结转自定义结转”功能。功能。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 根据以下给出的蓝梦公司根据以下给出的蓝梦公司月末结转业务资料月末结转业务资料,设设置自定义转账分录。置自定义转账分录。计提短期借款利息（年利率计提短期借款利息（年利率5%5%）。）。借：财务费用借：财务费用 利息费用（利息费用（550301550301）取对方科目计算结果取对方科目计算结果 贷：预提费用贷：预提费用 短期借款利息短期借款利息 （219101219101）21012101科目的贷方期末余额科目的贷方期末余额*5%/12 5%/12 【设置操作演式设置操作演式】5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”“自定义结转自定义结转”命令，进入命令，进入“自定义自定义转账设置转账设置”窗口。窗口。输入转账目录条件。输入转账目录条件。操作：操作：单击单击“增加增加”按钮，打开按钮，打开“转账目录转账目录”对话框，可定义一张转账凭证。对话框，可定义一张转账凭证。操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“00010001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“00010001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“00010001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。操作：操作：依次输入转账序号依次输入转账序号“00010001”、转账说明、转账说明“计提短期借款利息计提短期借款利息”和凭证类别和凭证类别“记记账记记账凭证凭证”。操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，返回，继续定义转按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。账凭证分录信息。定义借方转账分录信息。定义借方转账分录信息。操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“550301550301”，在，在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。操作：操作：在在“科目编码科目编码”文本框中输入文本框中输入“550301550301”，在，在“方向方向”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“借借”。操作：操作：移动下方滚动条至移动下方滚动条至“金额公式金额公式”文本框。文本框。直接输入金额公式。直接输入金额公式。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，双击要输窗口中，双击要输入的入的“金额公式金额公式”文本框，直接输入公式文本框，直接输入公式“JGJG（）”。引导方式输入公式。引导方式输入公式。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：在在“自动转账设置自动转账设置”窗口中，单击窗口中，单击“增增行行”按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等按钮，依次输入摘要、科目编码和方向等内容。内容。操作：操作：双击双击“金额公式金额公式”文本框，打开文本框，打开“公式公式向导向导”对话框。对话框。操作：操作：拖动左边上下滚动条，选择拖动左边上下滚动条，选择“期末余额期末余额QMQM（）”。操作：操作：单击单击“下一步下一步”按钮，打开按钮，打开“公式向导公式向导”对话框。对话框。操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“21012101”。操作：操作：在在“科目科目”文本框中输入文本框中输入“21012101”。操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。操作：操作：依次选择期间依次选择期间“月月”；方向；方向“贷贷”。操作：操作：单击单击“按默认值取数按默认值取数”单选按钮。单选按钮。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“*(乘乘)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“*(乘乘)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：选中选中“继续输入公式继续输入公式”复选框后，单击复选框后，单击运算号运算号“*(乘乘)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”。操作：操作：在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.050.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“(除除)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.050.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“(除除)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.050.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“(除除)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“常数常数”文本框中输入文本框中输入“0.050.05”。选。选中中“继续输入公式继续输入公式”复选框，单击运算号复选框，单击运算号“(除除)”单选按钮，单击单选按钮，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：在在“公式名称公式名称”框中，拖动上下滚动条，框中，拖动上下滚动条，选择选择“常数常数”，单击，单击“下一步下一步”按钮。按钮。操作：操作：输入常数输入常数“1212”后，单击后，单击“完成完成”按钮，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月,贷贷)*0.05)*0.051212。操作：操作：输入常数输入常数“1212”后，单击后，单击“完成完成”按钮，按钮，得到公式：得到公式：QM(2101,QM(2101,月月,贷贷)*0.05)*0.051212。操作：操作：单击单击“保存保存”按钮。按钮。操作：操作：自定义转账分录全部定义完毕后，单击自定义转账分录全部定义完毕后，单击“退出退出”按钮，退出。按钮，退出。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院账务取数函数基本格式账务取数函数基本格式：函数名函数名(科目编码，会计期间，方向，辅助项科目编码，会计期间，方向，辅助项1 1，辅助项辅助项2)2)5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院函数名函数名公式名称公式名称说说 明明QM()/WQM()/SQMQM()/WQM()/SQM()()期末余额期末余额取某科目的期末余额取某科目的期末余额QC()/WQC()/SQMQC()/WQC()/SQM()()期初余额期初余额取某科目的期初余额取某科目的期初余额FS()/WFS()/SFSFS()/WFS()/SFS()()借借/贷方发贷方发生额生额取某科目结转月份的借取某科目结转月份的借/贷方发生额贷方发生额LFS()/WLFS()/SLFSLFS()/WLFS()/SLFS()()累计借累计借/贷贷方发生额方发生额取某科目截止到结转月取某科目截止到结转月份的累计借份的累计借/贷方发生额贷方发生额JG()/WJG()/SJGJG()/WJG()/SJG()()取对方科目取对方科目计算结果计算结果取对方某个科目或所有取对方某个科目或所有对方科目的数据之和对方科目的数据之和CE()/WCE()/SCECE()/WCE()/SCE()()借贷平衡差借贷平衡差额额取凭证的借贷方差额数取凭证的借贷方差额数常用函数举例常用函数举例5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院账务取数函数基本格式定义时应注意事项账务取数函数基本格式定义时应注意事项1 1、函数中的各项可根据情况决定是否输入。、函数中的各项可根据情况决定是否输入。2 2、科目编码可以为非末级科目、科目编码可以为非末级科目（比较：定义分录时（比较：定义分录时的科目必须为末级）的科目必须为末级）；各辅助项必须为末级。；各辅助项必须为末级。3 3、由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，、由于科目最多只能有两个辅助核算账类，因此，辅助项最多可定义两个。辅助项最多可定义两个。4 4、期间、方向由函数确定，若按年取数，则期间为、期间、方向由函数确定，若按年取数，则期间为“年年”，若按月取数，则期间为，若按月取数，则期间为“月月”；若取借方；若取借方发生或累计发生，则方向为发生或累计发生，则方向为“借借”，若取贷方发生，若取贷方发生或累计发生，则方向为或累计发生，则方向为“贷贷 5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 5 5、如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助如果科目有两种辅助核算，则这两个辅助项在公式中的排列位置必须正确，否则系统将无项在公式中的排列位置必须正确，否则系统将无法正确结转。法正确结转。五种辅助项在公式中先后顺序为：五种辅助项在公式中先后顺序为：客户，供应商，部门，个人，项目。客户，供应商，部门，个人，项目。6 6、如果公式中最后一个辅助项不输入，则可、如果公式中最后一个辅助项不输入，则可以不输入逗号，否则仍须保留相应的逗号。如您以不输入逗号，否则仍须保留相应的逗号。如您可以输入可以输入QM(20101)QM(20101)或或QM(QM(，月，月 )，但不能输入，但不能输入QM(QM(月月)5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 8 8、如使用了应收、应付系统，且公式中的科目、如使用了应收、应付系统，且公式中的科目为纯客户、供应商核算的科目，那么，将不能按为纯客户、供应商核算的科目，那么，将不能按照客户、供应商取数，只能按该科目取数。例如：照客户、供应商取数，只能按该科目取数。例如：2010120101为客户往来科目，则您为客户往来科目，则您 只能输入只能输入QM(20101QM(20101，月，月，*)，而不能输入，而不能输入QM(20101QM(20101，月，客户一，月，客户一)或或QM(20101QM(20101，月，月，)，否则将取不到数据，否则将取不到数据 9 9、以上本币取数函数与数量、外币取数函数可、以上本币取数函数与数量、外币取数函数可用用“加、减、乘、除加、减、乘、除”及括号组合使用及括号组合使用.5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院账务取数函数的组合举例账务取数函数的组合举例1 1）QM(41201QM(41201，月，月，836836工程工程)-QM(412)-QM(412，月，月)含义：将含义：将4120141201项目核算科目的项目核算科目的836836工程项目的余工程项目的余额与额与412412科目当月的期末余额相减。科目当月的期末余额相减。2 2）FS(405FS(405，月，月 ，J)+JE(41201 J)+JE(41201，月，月，836836工程工程)含义：含义：405405科目当月的借方发生额加上科目当月的借方发生额加上4120141201项目项目核算科目的核算科目的836836工程项目的当月净发生额。工程项目的当月净发生额。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院自定义转账设置应用举例自定义转账设置应用举例 例例1 1：期末将：期末将“制造费用制造费用-技改办技改办”科目余额科目余额按生产车间分摊，假定用户没有设置部门核算，则按生产车间分摊，假定用户没有设置部门核算，则转账分录为：转账分录为：借：借：生产成本生产成本 _ _ 一车间一车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010105)(4010105)生产成本生产成本 _ _ 二车间二车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010205)(4010205)生产成本生产成本 _ _ 三车间三车间 _ _ 制造费用制造费用 (4010305)(4010305)贷：制造费用贷：制造费用_ _技改办技改办 (40204)(40204)5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院定义操作过程如下定义操作过程如下：凭证类型凭证类型-转账凭证转账凭证 摘要摘要 科科 目目 方向方向 金金额公式公式分分摊技改技改办制造制造费用用 4010105 借借 QM(40204，月，月)*0.33 分分摊技改技改办制造制造费用用 4010205 借借 QM(40204，月，月)*0.33 分分摊技改技改办制造制造费用用 4010305 借借 QM(40204，月，月)*0.34 分分摊技改技改办制造制造费用用 40204 贷 QM(40204，月，月)【注释注释】将将40204余额的百分之三十三摊入一车间。余额的百分之三十三摊入一车间。【注释注释】将将40204余额的百分之三十三摊入二车间。余额的百分之三十三摊入二车间。【注释注释】将将40204余额的百分之三十四摊入三车间。余额的百分之三十四摊入三车间。【注释注释】将将40204的余额转出，摊入有关部门的余额转出，摊入有关部门5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院例例2 2：期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间：期末将技改办的制造费用科目余额按生产车间分摊，假定用户使用了部门核算，即生产成本和制造费用分摊，假定用户使用了部门核算，即生产成本和制造费用科目的账类被设为部门核算，假设科目为：科目的账类被设为部门核算，假设科目为：科目编码科目编码科目名称科目名称辅助核算辅助核算401生产成本生产成本40101工资工资部门核算部门核算40102材料费材料费部门核算部门核算40103制造费用制造费用部门核算部门核算402制造费用制造费用40201工资工资部门核算部门核算40202材料费材料费部门核算部门核算40203其它其它部门核算部门核算5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 假定期末将技改办的制造费用科目余额的假定期末将技改办的制造费用科目余额的百分之三十摊入一车间，则分录可设为：百分之三十摊入一车间，则分录可设为：借借:生产成本生产成本 _ _ 制造费用制造费用 (40103)(40103)贷贷:制造费用制造费用_ _ 工资工资 (40201)(40201)制造费用制造费用_ _ 材料费材料费 (40202)(40202)制造费用制造费用_ _ 其它其它 (40203)(40203)5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院定义操作过程如下定义操作过程如下：凭证类型凭证类型-转账凭证转账凭证摘要摘要 科目科目 部门部门 方向方向 金额公式金额公式分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40103 40103 一车间一车间 借借 注释注释分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40201 40201 技改办技改办 贷贷 注释注释分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40202 40202 技改办技改办 贷贷 注释注释分摊技改办制造费用分摊技改办制造费用 40203 40203 技改办技改办 贷贷 注释注释5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院【注释注释】将技改办制造费用余额的百分之三十摊入一车间将技改办制造费用余额的百分之三十摊入一车间的生产成本的生产成本公式：公式：JG()JG()或或(QM(40201(QM(40201，月，技改办，月，技改办)+QM(40202)+QM(40202，月，技改，月，技改办办)+QM(40203)+QM(40203，月，技改办，月，技改办)*0.3)*0.3【注释注释】将将4020140201科目的技改办部门的余额的百分之三十摊科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间入一车间公式：公式：QM(40201QM(40201，月，技改办，月，技改办)*0.3)*0.3【注释注释】将将4020240202科目的技改办部门的余额的百分之三十摊科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间入一车间公式：公式：QM(40202QM(40202，月，技改办，月，技改办)*0.3)*0.3【注释注释】将将4020340203科目的技改办部门的余额的百分之三十摊科目的技改办部门的余额的百分之三十摊入一车间入一车间公式：公式：QM(40203QM(40203，月，技改办，月，技改办)*0.3)*0.35/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院例例2 2：利用账务数据计算城建税：利用账务数据计算城建税 借借:主营业务税金及附加主营业务税金及附加 _ _ 城建税城建税 (50402)(50402)贷贷:应交税金应交税金 _ _ 城建税城建税 (22102)(22102)5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院定义操作过程如下：定义操作过程如下：凭证类型凭证类型-转账凭证转账凭证摘要摘要科目科目方向方向金额公式金额公式计提城建税计提城建税50402借借JE(22101，月，月)*0.07计提城建税计提城建税22102贷贷JG()【注释注释】使用净发生额函数按应交增值税的净发生额使用净发生额函数按应交增值税的净发生额计提城建税计提城建税【注释注释】将计算城建税的结果转入应交税金将计算城建税的结果转入应交税金_城建税城建税科目中科目中5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院演式第四笔业务演式第四笔业务5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院二、期间损益结转定义二、期间损益结转定义 期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务要是对于主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理税金及附加、其他业务收入、其他业务支出、管理费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收费用、营业费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税等科目的结转。入、营业外支出和所得税等科目的结转。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院【期间损益结转设置操作演式期间损益结转设置操作演式】设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。设置蓝梦公司结转损益类账户的转账分录。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”|“期间损益期间损益”命令，进入命令，进入“期间损益结期间损益结转设置转设置”窗口。窗口。操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉列表框的下三角下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择按钮，在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。操作：操作：单击单击“凭证类别凭证类别”下拉列表框的下三角下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择按钮，在下拉列表中选择“记记 记账凭证记账凭证”选项。选项。操作：操作：单击单击“本年利润科目本年利润科目”文本框右侧的参文本框右侧的参照按钮，选择照按钮，选择“31313131”。操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，设置完毕，退出。按钮，设置完毕，退出。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 期间损益结转注意事项期间损益结转注意事项 每个损益类科目的期末余额将结转到与其同每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。一行的本年利润科目中去。损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。辅助账类必须相同。本年利润科目必须为末级科目，且为本年利本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。润入账科目的下级科目。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院三、对应结转定义三、对应结转定义 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。还可以进行科目的一对多结转。【对应结转设置操作演式对应结转设置操作演式】根据下表给出的根据下表给出的蓝梦公司月末结转业务资料蓝梦公司月末结转业务资料,设置对应结转分录。设置对应结转分录。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 对应结转设置对应结转设置 编号编号凭证凭证类别类别摘摘要要转出科转出科目编码目编码转出科转出科目名称目名称转入科转入科目编码目编码转入科转入科目名称目名称系数系数0001记记结转进项税额结转进项税额21710101进项税额进项税额21710103转出多交增转出多交增值税值税1.000002记记结转销项税额结转销项税额21710102销项税额销项税额21710104转出未交增转出未交增值税值税1.000003记记结转转出多交结转转出多交增值税增值税21710103转出多交增转出多交增值税值税217105未交增值税未交增值税1.000004记记结转转出未交结转转出未交增值税增值税21710104转出未交增转出未交增值税值税217105未交增值税未交增值税1.000005记记结转制造费用结转制造费用410501工资费用工资费用410103制造费用制造费用1.000006记记结转制造费用结转制造费用410502折旧费用折旧费用410103制造费用制造费用1.000007记记结转制造费用结转制造费用410503其他费用其他费用410103制造费用制造费用1.005/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”“对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”“对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”“对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”“对应结转对应结转”命令，进入命令，进入“对应结转对应结转设置设置”窗口。窗口。操作：操作：输入编号输入编号“00010001”。操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记账凭证账凭证”。操作：操作：在在“凭证类别凭证类别”下拉列表框中选择下拉列表框中选择“记记账凭证账凭证”。操作：操作：输入摘要输入摘要“结转进项税额结转进项税额”。操作：操作：单击单击“转出科目编码转出科目编码”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“2171010121710101”。操作：操作：单击单击“增行增行”按钮。按钮。操作：操作：单击单击“转入科目编码转入科目编码”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“2171010321710103”。操作：操作：在在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.001.00”。操作：操作：在在“结转系数结转系数”文本输入框输入文本输入框输入“1.001.00”。操作：操作：单击单击“保存保存”按钮，保存。重复按钮，保存。重复(2)(2)(9)(9)继续定义其他对应结转分录。继续定义其他对应结转分录。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院对应结转注意事项对应结转注意事项对应结转功能只结转期末余额；如想转发生额，对应结转功能只结转期末余额；如想转发生额，应到自定义结转中设置。应到自定义结转中设置。转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。但转出辅助项与转入辅助项可不相同。自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为1 1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。证已转出的余额。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院四、销售成本结转定义四、销售成本结转定义 销售成本结转是将月末商品销售成本结转是将月末商品(或产成品或产成品)销售销售数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商数量（根据主营业务收入科目确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的从库存商品账户的贷方转入主营业务成本账户的借方。借方。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院销售成本结转定义中涉及的公式包括销售成本结转定义中涉及的公式包括：数量数量=主营业务收入主营业务收入科目下某商品的贷方数量科目下某商品的贷方数量 单单价价=库库存存商商品品科科目目下下某某商商品品的的月月末末金金额额月月末数量末数量 金额金额=数量数量 单价单价5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院【销售成本结转设置操作演式销售成本结转设置操作演式】设设置置蓝蓝梦梦公公司司结结转转销销售售成成本本的的转转账账分分录录；且且南南梦公司相关科目设置如下：梦公司相关科目设置如下：库存商品科目库存商品科目 12411241 主营业务收入科目主营业务收入科目 5101 5101 主营业务成本科目主营业务成本科目 54015401（注：（注：三个科目均按产品的名称设置明细科目且账页格式三个科目均按产品的名称设置明细科目且账页格式均为数量金额式。均为数量金额式。）5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“转账转账定义定义”“销售成本结转销售成本结转”命令，进入命令，进入“销售销售成本结转设置成本结转设置”窗口。窗口。操作：操作：单击单击“库存商品科目库存商品科目”文本输入框右侧文本输入框右侧的参照按钮，选择的参照按钮，选择“12431243”。操作：操作：单击单击“商品销售收入科目商品销售收入科目”文本输入框文本输入框右侧的参照按钮，选择右侧的参照按钮，选择“51015101”。操作：操作：单击单击“商品销售成本科目商品销售成本科目”文本输入框文本输入框右侧的参照按钮，选择右侧的参照按钮，选择“54015401”。操作：操作：单击单击“确定确定”按钮，保存。按钮，保存。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 销售成本结转注意事项销售成本结转注意事项 在销售成本结转设置中，库存商品科目、主营在销售成本结转设置中，库存商品科目、主营业务收入科目、主营业务成本科目及下级科目业务收入科目、主营业务成本科目及下级科目的结构必须相同并且都不能带往来辅助账类；的结构必须相同并且都不能带往来辅助账类；如果要对带辅助账类的科目结转成本，则到如果要对带辅助账类的科目结转成本，则到“自定义转账自定义转账”中定义。中定义。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院五、汇兑损益结转定义五、汇兑损益结转定义 汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户汇兑损益结转设置用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以账凭证。汇兑损益只处理外汇存款户、外币现金以及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权及外币结算的各项债权、债务，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。益类账户、成本类账户和损益类账户。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院【汇兑损益结转设置操作演式汇兑损益结转设置操作演式】南南梦梦公公司司06年年银银行行存存款款工工行行存存款款（美美元元户户）期期初初余余额额为为5000美美元元，12月月13日日收收到到外外币币借借款款100美美元元（当当日日外外币币汇汇率率为为1:8.15）;12月月31日日外外率率为为1:8.2。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 汇兑损益结转注意事项汇兑损益结转注意事项 为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。先记账。汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。量外币。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院第二节转账生成第二节转账生成5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院 在定义完转账分录后，每月月末只需执行本功在定义完转账分录后，每月月末只需执行本功能，即可由系统自动生成凭证。能，即可由系统自动生成凭证。一般情况下，应首一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证；先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证；然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结然后再生成和处理销售成本结转凭证、汇兑损益结转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后转凭证、对应结转凭证或者自定义结转凭证；最后生成和处理期间损益结转凭证。生成和处理期间损益结转凭证。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院【转账生成操作演式转账生成操作演式】将将某某公公司司某某月月自自动动转转账账业业务务，按按照照合合理理的的先先后后次次序序，逐一生成凭证。逐一生成凭证。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院注：在进行月末转账工作之前，应注：在进行月末转账工作之前，应先将未记账凭证记账。先将未记账凭证记账。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院第三节月末结账第三节月末结账5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色一、试算平衡与对账一、试算平衡与对账试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期试算平衡就是将系统中所设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式末余额按会计平衡公式“借方余额借方余额=贷方余额贷方余额”进行进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各对账是对各个账簿数据进行核对，以便检查各个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要个对应记账数据是否正确和账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。成账账核对。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相为在期末结账前进一步确保账证相符和账账相符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在符，应经常进行对账，至少一个月一次。一般应在每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，每月月底结账前，通过调用试算平衡和对账功能，再一次进行正确性检验。再一次进行正确性检验。【操作演式操作演式】完成蓝梦完成蓝梦公司公司20042004年年1 1月份对账工作，并月份对账工作，并查询该查询该月份月份试算平衡表。试算平衡表。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院操作：操作：进入总账系统。执行进入总账系统。执行“期末期末”“对账对账”命令，进入命令，进入“对账对账”窗口。窗口。操作：操作：将光标定在要进行对账月份，例如将光标定在要进行对账月份，例如“2004.012004.01”，单击，单击“选择选择”按钮。按钮。操作：操作：将光标定在要进行对账月份，例如将光标定在要进行对账月份，例如“2004.012004.01”，单击，单击“选择选择”按钮。按钮。操作：操作：单击单击“对账对账”按钮，开始自动对账，并按钮，开始自动对账，并显示对账结果。显示对账结果。操作：操作：单击单击“试算试算”按钮，可以对各科目类别按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。余额进行试算平衡。操作：操作：在在“2003.012003.01试算平衡表试算平衡表”对话框中，单对话框中，单击击“确认确认”按钮，返回。按钮，返回。操作：操作：单击单击“退出退出”按钮，完成对账工作。按钮，完成对账工作。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色二、月末结账二、月末结账 总账系统的结账主要完成如下工作总账系统的结账主要完成如下工作:停止本月各账停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。各账户期末余额并将余额结转下月月初。结账过程包括以下步骤：结账过程包括以下步骤：选择结账月份。选择结账月份。核对账簿。核对账簿。备份结账前的数据，同时输出月度工作报告。备份结账前的数据，同时输出月度工作报告。完完成成结结账账，若若符符合合结结账账要要求求，系系统统将将进进行行结结账账，否则不予结账。否则不予结账。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色 结账是一种成批数据处理，每月只能结账一次；结账是一种成批数据处理，每月只能结账一次；已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权已结账月份不能再填制凭证。结账只能由有结账权的人进行；结账必须按月连续进行。的人进行；结账必须按月连续进行。【操作演式操作演式】完成蓝梦完成蓝梦公司公司20042004年年1 1月份结账工作。月份结账工作。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院操作：操作：执行执行“期末期末”“结账结账”命令，进入命令，进入“结账结账开始结账开始结账”窗口。窗口。操作：操作：单击要结账月份，例如单击要结账月份，例如“2004.012004.01”。操作：操作：单击单击“下一步下一步”按钮，进入按钮，进入“结账结账核对账簿核对账簿”窗口。窗口。操作：操作：单击单击“对账对账”按钮，系统对要结账的月按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。份进行账账核对。操作：操作：单击单击“下一步下一步”按钮，进入按钮，进入“结账结账月度工作报告月度工作报告”窗口。窗口。操作：操作：若需打印，单击若需打印，单击“打印月度工作报告打印月度工作报告”按钮即可打印。按钮即可打印。操作：操作：查看工作报告后，单击查看工作报告后，单击“下一步下一步”按钮，按钮，进入进入“结账结账完成结账完成结账”窗口。窗口。操作：操作：单击单击“结账结账”按钮，若符合结账要求，按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。系统将进行结账，否则不予结账。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院月末结账注意事项月末结账注意事项如何取消某月的结账状态如何取消某月的结账状态-在结账向导一在结账向导一“选选择结账月份择结账月份”中中 用鼠标选择要取消结账的月份用鼠标选择要取消结账的月份上，按上，按Ctrl+Shift+F6Ctrl+Shift+F6键即可。键即可。上月未结账，则本月不能记账、结账，但可以上月未结账，则本月不能记账、结账，但可以填制、复核凭证。填制、复核凭证。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院本月还有未记账凭证时，则本月不能结账本月还有未记账凭证时，则本月不能结账已结账月份不能再填制凭证已结账月份不能再填制凭证结账只能由有结账权的人进行；若总账与明细结账只能由有结账权的人进行；若总账与明细账对账不符，则不能结账账对账不符，则不能结账5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院【佳好公司操作演式佳好公司操作演式】转账定义转账定义 转账生成转账生成 结账与反结账结账与反结账5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色三、年末处理三、年末处理 年初结转，是在旧的会计年度结束，新的会计年初结转，是在旧的会计年度结束，新的会计年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，将上年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，将上一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。一般情况下，新年度账套建立流程是：完成上一般情况下，新年度账套建立流程是：完成上年工作年工作年度账备份年度账备份建立新年度账建立新年度账结转年度数结转年度数据据调整科目、客户、供应商等调整科目、客户、供应商等调整余额调整余额新年新年度日常业务。度日常业务。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院（一）建立新年度账（一）建立新年度账在用友系统中，用户不仅可以建多个账套，且每一在用友系统中，用户不仅可以建多个账套，且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据。年度账的建立个账套中可以存放不同年度的会计数据。年度账的建立是在已有上年度账套的基础上，通过年度账建立，自动是在已有上年度账套的基础上，通过年度账建立，自动将上个年度账的基本档案信息结转到新的年度账中；对将上个年度账的基本档案信息结转到新的年度账中；对于上年余额等信息需要在于上年余额等信息需要在年度账结转年度账结转操作完成后，由上操作完成后，由上年自动转入下年的新年度账中年自动转入下年的新年度账中5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院账套和年度账是有一定的区别的，具体体现在账套和年度账是有一定的区别的，具体体现在以下方面：以下方面：（1）账套是年度账的上一级，账套是由年度账组）账套是年度账的上一级，账套是由年度账组成。首先有账套然后采用年度账，一个账套可以拥有成。首先有账套然后采用年度账，一个账套可以拥有多个年度的年度账。例如：某单位建立账套多个年度的年度账。例如：某单位建立账套001正式正式账套账套后在后在2001年使用年使用,然后在然后在2002年的期初建年的期初建2002年度账后使用，则年度账后使用，则001正式账套正式账套具有两个子年度账具有两个子年度账即即001正式账套正式账套2001年年001正式账套正式账套2002年年（2）对于拥有多个核算单位的客户，可以拥有多）对于拥有多个核算单位的客户，可以拥有多个账套个账套(最多可以拥有最多可以拥有999个账套个账套)。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院建立新年度账的操作步骤建立新年度账的操作步骤（1）以账套主管的身份注册进入系统管理界面，选）以账套主管的身份注册进入系统管理界面，选定需要进行建立新年度账的账套和上年的时间，进入定需要进行建立新年度账的账套和上年的时间，进入系统管理界面。例如：需要建立系统管理界面。例如：需要建立333号账套的号账套的2007年年新年度账，此时就要以账套主管身份注册，进入新年度账，此时就要以账套主管身份注册，进入333账套账套2002年度账的系统管理界面；年度账的系统管理界面；（2）在系统管理界面单击）在系统管理界面单击【年度账年度账】项，系统自动项，系统自动弹出下级菜单，再将鼠标移动到弹出下级菜单，再将鼠标移动到【建立建立】上，单击鼠上，单击鼠标则进入建立年度账的功能；标则进入建立年度账的功能；（3）点击）点击确定确定按钮即可以建立新年度账。按钮即可以建立新年度账。5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院（二）年度账结转（结转上年数据）（二）年度账结转（结转上年数据）结转上年数据的操作步骤如下：结转上年数据的操作步骤如下：1、以账套主管的身份选定账套注册登录系统管理界面、以账套主管的身份选定账套注册登录系统管理界面(此时注册的年度应该是需要进行结转的年度，如需要将此时注册的年度应该是需要进行结转的年度，如需要将2006年的数据结转至年的数据结转至2007年，则需要以年，则需要以2007年注册进入年注册进入)2、在系统管理界面单击、在系统管理界面单击【年度账年度账】的下级菜单的下级菜单【结转结转上年数据上年数据】，点击相应模块结转功能进行上年数据的结，点击相应模块结转功能进行上年数据的结转转应注意：结转上年数据之前，首先要建立新年度账应注意：结转上年数据之前，首先要建立新年度账5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院各模块的结转顺序：各模块的结转顺序：说明：建立新年度账后，就可以执行供销链产品、资金管理、固定资产、说明：建立新年度账后，就可以执行供销链产品、资金管理、固定资产、工资系统、总账、网上银行的结转上年数据的工作。对于结转顺序请参见流工资系统、总账、网上银行的结转上年数据的工作。对于结转顺序请参见流程图，对于水平方向的模块是不分先后顺序的，但对于垂直方向的顺序是自程图，对于水平方向的模块是不分先后顺序的，但对于垂直方向的顺序是自上而下的。无论使用的模块是否齐全，只要应用了其中的任意几个，就有依上而下的。无论使用的模块是否齐全，只要应用了其中的任意几个，就有依照此顺序执行照此顺序执行5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院三、网络课程制作特色三、网络课程制作特色四、数据的引入与输出四、数据的引入与输出5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院引入账套功能是指将系统外某账套数据引入系统中；引入账套功能是指将系统外某账套数据引入系统中；其操作步骤为：其操作步骤为：1、以系统管理员身份注册进入系统管理界面并选择、以系统管理员身份注册进入系统管理界面并选择该界面该界面【账套账套】菜单栏的下级菜单菜单栏的下级菜单【引入引入】命令，进入命令，进入引入账套的功能引入账套的功能2、在相关提示界面上选择所要引入的账套数据备份、在相关提示界面上选择所要引入的账套数据备份文件（备份文件的前缀为文件（备份文件的前缀为uferpact），点击），点击打开打开按按钮表示确认；如想放弃，则点击钮表示确认；如想放弃，则点击放弃放弃按钮按钮5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院引入年度账功能是指将系统外某年度账数据引入系统引入年度账功能是指将系统外某年度账数据引入系统中；其操作步骤为：中；其操作步骤为：1、以系统管理员身份注册进入系统管理界面并选择、以系统管理员身份注册进入系统管理界面并选择该界面该界面【年度账年度账】菜单栏的下级菜单菜单栏的下级菜单【引入引入】命令，进命令，进入引入年度账套的功能入引入年度账套的功能2、在相关提示界面上选择所要引入的年度账数据备、在相关提示界面上选择所要引入的年度账数据备份文件（备份文件的前缀为份文件（备份文件的前缀为uferpyer），点击），点击打开打开按钮表示确认；如想放弃，则点击按钮表示确认；如想放弃，则点击放弃放弃按钮按钮引入账套数据与引入年度账数据的区别引入账套数据与引入年度账数据的区别：年度账操作：年度账操作中的引入不是针对某个账套，而是针对账套中的某一年中的引入不是针对某个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账进行的度的年度账进行的5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院账套输出的操作步骤账套输出的操作步骤（1）以系统管理员身份）以系统管理员身份注册注册进入系统管理模块并在系进入系统管理模块并在系统管理界面选择统管理界面选择“账套账套”菜单下级的菜单下级的“输出输出”命令，进命令，进入入账套输出功能账套输出功能（2）在执行）在执行“输出输出”命令后弹出的账套输出界面进行命令后弹出的账套输出界面进行相应的选择即在相应的选择即在“账套号账套号”处选择需要输出的账套，点处选择需要输出的账套，点击击“确认确认”进行输出（此时系统会进行输出的工作，在进行输出（此时系统会进行输出的工作，在系统进行输出过程中系统有一个进度条）系统进行输出过程中系统有一个进度条）（3）系统自动输出任务完成后，根据提示选择输出）系统自动输出任务完成后，根据提示选择输出的路径的路径(此处系统只允许选择本地的磁盘路径，例如：此处系统只允许选择本地的磁盘路径，例如：c:backup)并点击并点击“确认确认”按钮完成输出（一般系统会提按钮完成输出（一般系统会提示输出是否成功）示输出是否成功）5/1/2024四四川川大大学学锦锦城城学学院院账套输出应注意的事项：账套输出应注意的事项：（1）只有系统管理员）只有系统管理员(Admin)有权限进行账套输出有权限进行账套输出（2）如果在账套输出界面选择输