[财务会计]系统管理的详细设计--账套管理（PPT263页）

会计信息化教学课件1 本章主要内容本章主要内容系统管理的总体设计系统管理的总体设计账套管理账套管理系统授权管理系统授权管理基础数据管理基础数据管理系统数据管理系统数据管理第二章第二章 系统管理的详细设计系统管理的详细设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计 本节主要内容本节主要内容一、系统管理的功能模块划分一、系统管理的功能模块划分 二、系统管理的数据存储设计二、系统管理的数据存储设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件3第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计 系统管理的主要功能是对会计信息系统（或系统管理的主要功能是对会计信息系统（或ERPERP系统）中的各子系统进系统）中的各子系统进行统一的运行管理、参数设置、权限管理、基础数据管理等。其主要职能行统一的运行管理、参数设置、权限管理、基础数据管理等。其主要职能是将通用会计软件转化为某一具体单位的专用会计软件，包括系统的初始是将通用会计软件转化为某一具体单位的专用会计软件，包括系统的初始化和投入运行后日常系统管理。系统管理包括账套管理、系统授权管理、化和投入运行后日常系统管理。系统管理包括账套管理、系统授权管理、基础数据管理、系统数据管理四个模块，如图基础数据管理、系统数据管理四个模块，如图2-12-1所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件4第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计 1 1 1 1账套管理。账套管理。账套管理。账套管理。包括账套参数设置、各种编码规则的设置等。一个单位包括账套参数设置、各种编码规则的设置等。一个单位可以建立多套账进行核算，如总公司下属多个分公司，而分公司的全部或可以建立多套账进行核算，如总公司下属多个分公司，而分公司的全部或部分需要独立核算，这就需要建立多个账套来分别核算。各账套之间是独部分需要独立核算，这就需要建立多个账套来分别核算。各账套之间是独立运行的，互不干扰。但报表管理子系统可以读取不同账套的数据，可以立运行的，互不干扰。但报表管理子系统可以读取不同账套的数据，可以对不同账套的财务报表进行汇总、合并等处理。对不同账套的财务报表进行汇总、合并等处理。2 2 2 2基础数据管理。基础数据管理。基础数据管理。基础数据管理。包括会计科目字典、部门字典、币种与汇率字典、包括会计科目字典、部门字典、币种与汇率字典、往来字典（客户、供应商、个人往来）、项目字典等，对这些字典的数据往来字典（客户、供应商、个人往来）、项目字典等，对这些字典的数据管理包括数据的增加、修改、删除、查询、打印等处理。管理包括数据的增加、修改、删除、查询、打印等处理。3 3 3 3系统授权管理。系统授权管理。系统授权管理。系统授权管理。包括启用系统管理员；确定账套主管；建立并分配包括启用系统管理员；确定账套主管；建立并分配各用户和角色的权限；进行数据权限控制等。各用户和角色的权限；进行数据权限控制等。4 4 4 4系统数据管理。系统数据管理。系统数据管理。系统数据管理。包括数据备份；数据引入；期初数据处理；期末结包括数据备份；数据引入；期初数据处理；期末结账；结转上年数据等。账；结转上年数据等。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件5数据存储设计数据存储设计 就是对系统中涉及到的数据字典和数据基表进行存储结构设计。各就是对系统中涉及到的数据字典和数据基表进行存储结构设计。各种数据都按定义的数据结构存储在数据库中。种数据都按定义的数据结构存储在数据库中。数据存储设计在整个系统设数据存储设计在整个系统设计中占重要地位，是系统设计的关键计中占重要地位，是系统设计的关键。在某些管理信息系统的书籍中过分。在某些管理信息系统的书籍中过分强调系统调查和系统分析的重要性，这对于开发某一企业的专用软件或系强调系统调查和系统分析的重要性，这对于开发某一企业的专用软件或系统实施无疑是非常必要的，但值得指出的是无论是开发专用软件，还是开统实施无疑是非常必要的，但值得指出的是无论是开发专用软件，还是开发通用软件，都要求系统设计人员对企业的管理业务必须十分熟悉，否则发通用软件，都要求系统设计人员对企业的管理业务必须十分熟悉，否则将意味着系统开发与实施的失败。用通晓计算机技术，而不懂企业管理的将意味着系统开发与实施的失败。用通晓计算机技术，而不懂企业管理的技术人员来设计系统，技术人员来设计系统，一切从系统调查和系统分析开始，这绝对是非明智一切从系统调查和系统分析开始，这绝对是非明智之举之举。因此，。因此，在某些书籍中用大量篇幅所讲述的业务流程分析、业务流程在某些书籍中用大量篇幅所讲述的业务流程分析、业务流程图、数据流程分析、数据流程图、图、数据流程分析、数据流程图、ERER图等其实用价值都不大。图等其实用价值都不大。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件6 经验表明，系统设计人员必须是既懂管理业务又懂计算机技术的复合经验表明，系统设计人员必须是既懂管理业务又懂计算机技术的复合型人才型人才。系统设计从数据存储设计开始，直接设计数据字典和基表结构。系统设计从数据存储设计开始，直接设计数据字典和基表结构。按原型法首先给出数据存储的逻辑结构和物理结构，然后再在系统分析的按原型法首先给出数据存储的逻辑结构和物理结构，然后再在系统分析的基础上对数据结构进行补充和完善，最终满足用户的所有需求。基础上对数据结构进行补充和完善，最终满足用户的所有需求。通用软件通用软件的做法是将能够确定下来的数据结构设计完备，不能确定下来的数据结构的做法是将能够确定下来的数据结构设计完备，不能确定下来的数据结构由用户在系统实施时设定由用户在系统实施时设定，如固定资产数据结构、项目管理数据结构等。，如固定资产数据结构、项目管理数据结构等。某些功能设计也是如此，如报表管理中的报表格式定义、报表公式定义等，某些功能设计也是如此，如报表管理中的报表格式定义、报表公式定义等，这样做虽然能够实现系统的通用化，但却把一部分系统设计任务交给了最这样做虽然能够实现系统的通用化，但却把一部分系统设计任务交给了最终用户，这无疑会增加系统使用的难度。因此，系统的通用性和可操作性终用户，这无疑会增加系统使用的难度。因此，系统的通用性和可操作性之间是相互矛盾、彼此消长的关系。之间是相互矛盾、彼此消长的关系。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件7 在进行系统数据存储设计时，要避免过分依赖于书本上的理论和方法。在进行系统数据存储设计时，要避免过分依赖于书本上的理论和方法。在一些数据库原理和数据结构的书籍中，在一些数据库原理和数据结构的书籍中，追求避免数据冗余，实现三范式追求避免数据冗余，实现三范式数据存储结构数据存储结构，设计了大量的主从表处理功能（在开发工具中也是如此），设计了大量的主从表处理功能（在开发工具中也是如此）等。这些理论和方法都是有用的，但不要当作原则去刻意追求。三范式主等。这些理论和方法都是有用的，但不要当作原则去刻意追求。三范式主要解决两个问题，其一是节约存储空间，这在目前的计算机硬件发展条件要解决两个问题，其一是节约存储空间，这在目前的计算机硬件发展条件下已不成问题；其二是确保数据源的惟一性，如果系统能够保证数据源的下已不成问题；其二是确保数据源的惟一性，如果系统能够保证数据源的惟一性，那么为了加快数据处理速度和减少编程的复杂性，完全可以舍弃惟一性，那么为了加快数据处理速度和减少编程的复杂性，完全可以舍弃三范式，适当地允许数据冗余。三范式，适当地允许数据冗余。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件8 例如在会计信息系统中，如果追求三范式，避免数据冗余，那么只存例如在会计信息系统中，如果追求三范式，避免数据冗余，那么只存储凭证数据即可，其他数据都可以用凭证数据算出，都是冗余数据，然而储凭证数据即可，其他数据都可以用凭证数据算出，都是冗余数据，然而由于计算机的数据处理速度仍然有限，为了提高系统的运行速度，还必须由于计算机的数据处理速度仍然有限，为了提高系统的运行速度，还必须存储大量的发生额和余额数据，以便于快速生成各种账簿和报表。至于主存储大量的发生额和余额数据，以便于快速生成各种账簿和报表。至于主从表处理功能在实际应用中也用的不多，这一点从各种从表处理功能在实际应用中也用的不多，这一点从各种ERPERP软件的应用中不软件的应用中不难看出，在难看出，在ERPERP系统的各种功能中，真正使用主从表处理功能的非常罕见。系统的各种功能中，真正使用主从表处理功能的非常罕见。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件9 根据上述数据存储设计思想，下面分别阐述系统管理涉及到的各个数根据上述数据存储设计思想，下面分别阐述系统管理涉及到的各个数据字典和数据基表的作用和数据存储结构。系统管理涉及到的数据字典和据字典和数据基表的作用和数据存储结构。系统管理涉及到的数据字典和数据基表如表数据基表如表2-12-1所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件10系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容基表名基表名含含 义义作作 用用历史历史基表基表公用公用Kmzd科目字典科目字典存储会计科目及其发生额与余额数据存储会计科目及其发生额与余额数据有有Bmzd部门字典部门字典存储核算单位的下属部门数据存储核算单位的下属部门数据有有公用公用Wbhlzd币种与汇率字典币种与汇率字典存储本位币、外币及其与本位币的折算汇率存储本位币、外币及其与本位币的折算汇率有有Khflzd客户分类字典客户分类字典存储客户分类数据存储客户分类数据有有公用公用Khdazd客户档案字典客户档案字典存储客户档案数据存储客户档案数据有有公用公用Gysflzd供应商分类字典供应商分类字典存储供应商分类数据存储供应商分类数据有有公用公用Gysdazd供应商档案字典供应商档案字典存储供应商档案数据存储供应商档案数据有有公用公用表表2-1 系统管理涉及到的数据字典和数据基表系统管理涉及到的数据字典和数据基表第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件11系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容表表2-1 系统管理涉及到的数据字典和数据基表系统管理涉及到的数据字典和数据基表(续表续表)Grwlzd个人往来字典个人往来字典存储个人往来档案数据存储个人往来档案数据有有Xmflzd项目分类字典项目分类字典存储专项核算的项目类别数据存储专项核算的项目类别数据有有公公用用Xmjgzd项目档案结构字项目档案结构字典典存储项目大类对应的项目档案数据存储项目大类对应的项目档案数据结构结构有有Xmdazd项目档案字典项目档案字典存储具体项目档案数据存储具体项目档案数据有有公公用用Gnzd功能字典功能字典存储系统所有功能的编号与名称存储系统所有功能的编号与名称公公用用Yhzd用户字典用户字典存储系统所有用户信息存储系统所有用户信息公公用用Jszd角色字典角色字典存储系统所有角色信息存储系统所有角色信息公公用用Yhjszd用户角色字典用户角色字典存储用户与角色的关系信息存储用户与角色的关系信息公公用用第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件12系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容表表2-1 系统管理涉及到的数据字典和数据基表系统管理涉及到的数据字典和数据基表(续表续表)Jbjgzd基表结构字典基表结构字典存储系统中所有基表的数据结构存储系统中所有基表的数据结构公公用用Qxzd权限字典权限字典存储用户和角色的功能权限和数据存储用户和角色的功能权限和数据权限权限公公用用Xtcs账套数据字典账套数据字典存储账套管理的各种参数和结算标存储账套管理的各种参数和结算标志等志等Xtrz系统日志系统日志存储系统的运行情况存储系统的运行情况Bmfseyye部门发生额与余部门发生额与余额额存储各科目各部门的发生额与余额存储各科目各部门的发生额与余额及指标数及指标数有有Wbfseyye外币发生额与余外币发生额与余额额存储各科目各往来户各项目的外币存储各科目各往来户各项目的外币发生额与余额发生额与余额有有Wlfseyye往来发生额与余往来发生额与余额额存储各科目各往来户的发生额与余存储各科目各往来户的发生额与余额额有有Xmfseyye项目发生额与余项目发生额与余额额存储各科目各项目的发生额与余额存储各科目各项目的发生额与余额有有第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件13 对于对于需要存储历史数据的基表在数据库中应各设计两个需要存储历史数据的基表在数据库中应各设计两个，其数据结构，其数据结构基本相同，只需在给出数据结构的基础上，加上一个基本相同，只需在给出数据结构的基础上，加上一个4 4位的年份字段，并将位的年份字段，并将此字段作为组合主键之一，这样就可以保证主键数据的惟一性，此字段作为组合主键之一，这样就可以保证主键数据的惟一性，不同年份不同年份的数据以年份字段加以区分，不同账套的数据以账套号加以区分。的数据以年份字段加以区分，不同账套的数据以账套号加以区分。用设有用设有年份字段的基表存储历史数据，以年份字段的内容区别各个不同年份的数年份字段的基表存储历史数据，以年份字段的内容区别各个不同年份的数据。另外其基表名也应不同，可采用在每个基表名前加一个据。另外其基表名也应不同，可采用在每个基表名前加一个L L（历史）字母（历史）字母以示区别。用首位附加有以示区别。用首位附加有L L字母的基表存储历史数据，而用首位不附加字母的基表存储历史数据，而用首位不附加L L字字母的基表存储当年数据。母的基表存储当年数据。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件14 在年终结账后结转上年数据时，将已结账年度数据转存到历史数据基在年终结账后结转上年数据时，将已结账年度数据转存到历史数据基表中表中，由于历史数据查询不经常使用，其速度慢些可以接受，因此，由于历史数据查询不经常使用，其速度慢些可以接受，因此，将历将历年的历史数据存储在同一基表中。而当年数据处理却经常发生，将当年数年的历史数据存储在同一基表中。而当年数据处理却经常发生，将当年数据单独存储，有利于提高其数据处理速度。据单独存储，有利于提高其数据处理速度。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件15 在表在表2-12-1中标识中标识“公用公用”的基表，其数据是整个信息系统所公用的，包的基表，其数据是整个信息系统所公用的，包括括ERPERP系统、系统、CRMCRM系统、系统、SCMSCM系统等。系统等。在在CSCS网络环境下，网络环境下，系统中的所有数据基表都存储在服务器端系统中的所有数据基表都存储在服务器端，服务，服务器必须安装与会计软件配套的数据库管理系统，软件安装程序分服务器安器必须安装与会计软件配套的数据库管理系统，软件安装程序分服务器安装程序和客户机安装程序两种，服务器安装程序将自动在数据库中创建所装程序和客户机安装程序两种，服务器安装程序将自动在数据库中创建所需要的数据基表和与数据库连接的登录名。需要的数据基表和与数据库连接的登录名。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件16 另外，正如本教材的前言所述，由于课程教学的课堂演示和上机试验另外，正如本教材的前言所述，由于课程教学的课堂演示和上机试验都采用用友都采用用友U8 8.61U8 8.61（教学版）软件产品，而本书所阐述的理论、方法、设（教学版）软件产品，而本书所阐述的理论、方法、设计思想，计思想，特别是存储设计都与用友软件存在较大的差异，因此，本教材所特别是存储设计都与用友软件存在较大的差异，因此，本教材所涉及功能界面中的数据项，并不是与相应基表字段完全对应。涉及功能界面中的数据项，并不是与相应基表字段完全对应。以上说明在以上说明在以后各章节的功能设计和数据基表设计中都是如此，这里的说明在以后各以后各章节的功能设计和数据基表设计中都是如此，这里的说明在以后各章节中将不再赘述。章节中将不再赘述。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件171 1会计科目字典的作用及其数据结构会计科目字典的作用及其数据结构 科目字典存储所在账套的主要会计科目基本信息、预算数据、以及科目字典存储所在账套的主要会计科目基本信息、预算数据、以及1212个月的发生额与余额数据，其中除个月的发生额与余额数据，其中除1 1月份外，其他各月都要设计累计发生额月份外，其他各月都要设计累计发生额字段。该字典体现了会计核算的体系与内容，用于反映企业经济业务预算字段。该字典体现了会计核算的体系与内容，用于反映企业经济业务预算与核算信息，为登记账簿、编制财务报表奠定基础，使提供总括与明细信与核算信息，为登记账簿、编制财务报表奠定基础，使提供总括与明细信息成为可能，从而为企业的经营管理者提供有用的管理与决策信息。会计息成为可能，从而为企业的经营管理者提供有用的管理与决策信息。会计科目是有级别的，一级科目应按准则规定设置，二级以下科目可由企业自科目是有级别的，一级科目应按准则规定设置，二级以下科目可由企业自行设置，科目级次最多可设九级。科目字典的数据结构如表行设置，科目级次最多可设九级。科目字典的数据结构如表2-22-2所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件18 科目设置是会计信息系统的核心，它反映整个企业会计核算乃至财务科目设置是会计信息系统的核心，它反映整个企业会计核算乃至财务管理的体系结构，科目字典的数据结构设计是会计信息系统设计的关键，管理的体系结构，科目字典的数据结构设计是会计信息系统设计的关键，其结构设计将影响整个系统的设计思想。有许多会计软件将科目字典设计其结构设计将影响整个系统的设计思想。有许多会计软件将科目字典设计为如下结构：为如下结构：账套号账套号 科目编号科目编号 助记码助记码 一级科目名称一级科目名称 二级科目名称二级科目名称 三级科目名称三级科目名称 且将科目发生额与余额另设基表加以存储，这样设计无疑是不合理的，且将科目发生额与余额另设基表加以存储，这样设计无疑是不合理的，不管采用那种科目字典设计方案都应将科目发生额与余额数据包括在内。不管采用那种科目字典设计方案都应将科目发生额与余额数据包括在内。假设将表假设将表2-22-2设计方案称为方案设计方案称为方案1 1，而将上述多级科目名称分别列示的设计，而将上述多级科目名称分别列示的设计方案称为方案方案称为方案2 2，则其优缺点如下。，则其优缺点如下。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件19 方案方案1 1的优点是各级科目的发生额与余额已全部具备，需要时可直接读的优点是各级科目的发生额与余额已全部具备，需要时可直接读取，而方案取，而方案2 2由于只存储末级科目及其发生额与余额，所以在需要上级科目由于只存储末级科目及其发生额与余额，所以在需要上级科目的发生额与余额时，则需要按其下级科目进行汇总计算，但方案的发生额与余额时，则需要按其下级科目进行汇总计算，但方案1 1的缺点是的缺点是多设计一个多设计一个“末级科目标志末级科目标志”字段。另外在增改会计科目时，方案字段。另外在增改会计科目时，方案1 1和方案和方案2 2也具有很大区别，这一点在科目字典维护中说明。也具有很大区别，这一点在科目字典维护中说明。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件20表表2-2 会计科目字典的数据结构会计科目字典的数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型3非空Kmbh科目编号字符型20非空，惟一Kmmc科目名称字符型20非空Kmqc科目全称字符型100非空Zjm助记码字符型9Jc科目级次数值型1非空Kmlx科目类型字符型4非空Kmyefx科目余额方向字符型2非空Zbgs账簿格式字符型10非空Bmhsbz部门核算标志字符型2Wlhs往来核算字符型6第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计本小节主要内容本小节主要内容哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件21表表2-2 会计科目字典的数据结构会计科目字典的数据结构(续表续表)系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Xmhs项目核算字符型6Wbhs外币核算字符型2Slhsbz数量核算字符型6Mjkmbz末级科目标志字符型2Kmzl科目账类字符型4Kmfcbz科目封存标志字符型2Ndyse年度预算额字符型15.2S01月初数量余额数值型15.2Y01月初金额余额数值型15.2Js011月借方数量发生额数值型15.2Jj011月借方金额发生额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件22表表2-2 会计科目字典的数据结构会计科目字典的数据结构(续表续表)系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Ds011月贷方数量发生额数值型15.2Dj011月贷方金额发生额数值型15.2S011月末数量余额数值型15.2Y011月末金额余额数值型15.2Js1212月借方数量发生额数值型15.2Jj1212月借方金额发生额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件23表表2-2 会计科目字典的数据结构会计科目字典的数据结构(续表续表)系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Ds1212月贷方数量发生额数值型15.2Dj1212月贷方金额发生额数值型15.2Ljs1212月累计借方数量发生额数值型15.2Ljj1212月累计借方金额发生额数值型15.2Lds1212月累计贷方数量发生额数值型15.2Ldj1212月累计贷方金额发生额数值型15.2S1212月末数量余额数值型15.2Y1212月末金额余额数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件242 2部门字典的作用及其数据结构部门字典的作用及其数据结构 部门字典存储核算主体（本账套）的所有下属部门，其下属部门最多部门字典存储核算主体（本账套）的所有下属部门，其下属部门最多可分可分5 5级。在会计核算中，往往需要按部门进行分类核算和汇总。有隶属关级。在会计核算中，往往需要按部门进行分类核算和汇总。有隶属关系的上下级部门之间具有数据汇总关系。值得指出的是不能将部门字典设系的上下级部门之间具有数据汇总关系。值得指出的是不能将部门字典设计为各账套公用，因为账套是为核算主体而设计的，不同账套一般对应于计为各账套公用，因为账套是为核算主体而设计的，不同账套一般对应于不同的核算主体，所以不同账套的部门绝大多数是不同的，若各账套公用不同的核算主体，所以不同账套的部门绝大多数是不同的，若各账套公用部门字典可能导致部门杂乱，使各账套核算时选择部门困难，因此，部门部门字典可能导致部门杂乱，使各账套核算时选择部门困难，因此，部门字典应分账套设置为宜，若不同账套有相同的核算部门时，则可在各账套字典应分账套设置为宜，若不同账套有相同的核算部门时，则可在各账套中分别设置这些部门即可。部门字典的数据结构如表中分别设置这些部门即可。部门字典的数据结构如表2-32-3所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件25表表2-3 部门字典数据结构部门字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类数据类型型长长度度主键主键完整性约完整性约束束Zth账套号字符型3非空Bmbh部门编号字符型12非空，惟一Bmmc部门名称字符型20非空Bmqc部门全称字符型60非空Zjm助记码字符型5Fzr负责人字符型8Bmsx部门属性字符型12第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件26表表2-3 部门字典数据结构部门字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容dz地址字符型40Lxdh电话字符型15Cz传真字符型15Yzba邮政编码字符型6Clrq成立日期日期型Cxrq撤销日期日期型Bz备注字符型60第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件273 3币种与汇率字典的作用及其数据结构币种与汇率字典的作用及其数据结构 币种与汇率字典用于存储企业核算使用的本位币、外币及其汇率信息。币种与汇率字典用于存储企业核算使用的本位币、外币及其汇率信息。新会计准则规定，企业的外币业务必须采用交易日当天汇率进行核算，到新会计准则规定，企业的外币业务必须采用交易日当天汇率进行核算，到期末用期末汇率进行汇兑损益调整，因此，在币种与汇率字典中没有必要期末用期末汇率进行汇兑损益调整，因此，在币种与汇率字典中没有必要存储核算汇率，核算汇率直接在制单时录入并存入凭证基表，而在币种与存储核算汇率，核算汇率直接在制单时录入并存入凭证基表，而在币种与汇率字典中只需存储期末调整汇率。币种与汇率字典的数据结构如表汇率字典中只需存储期末调整汇率。币种与汇率字典的数据结构如表2-42-4所所示，其中各月份调整汇率应设计示，其中各月份调整汇率应设计1212个月。个月。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件28表表2-4 币种与汇率字典数据结构币种与汇率字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Wbbh币种编号字符型2非空Wbmc币种名称字符型10非空Wbfh币种符号字符型6Zsfs折算方式字符型10非空Bwbbz本位币标志字符型2Tzhl11月调整汇率数值型14.6Tzhl1212月调整汇率数值型14.6第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件294 4客户分类字典的作用及其数据结构客户分类字典的作用及其数据结构 客户分类字典存储销售业务所涉及到的往来客户的分类信息，当有必要客户分类字典存储销售业务所涉及到的往来客户的分类信息，当有必要时，可对客户进行分类，以便进行分类统计和汇总，分类可按地区、行业时，可对客户进行分类，以便进行分类统计和汇总，分类可按地区、行业等进行划分。在最明细分类之下可设置具体往来客户，具体往来客户存储等进行划分。在最明细分类之下可设置具体往来客户，具体往来客户存储在客户档案字典中。客户分类最多可分在客户档案字典中。客户分类最多可分5 5级。客户分类字典的数据结构如表级。客户分类字典的数据结构如表2-52-5所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件30表表2-5 客户分类字典数据结构客户分类字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Khflbh客户分类编号字符型12非空Khflmc客户分类名称字符型20非空Khflqc客户分类全称字符型80非空Mjflbz末级分类标志字符型2非空第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件315 5客户档案字典的作用及其数据结构客户档案字典的作用及其数据结构 客户往来的对应科目主要是科目字典中的应收账款、预收账款等科目。客户往来的对应科目主要是科目字典中的应收账款、预收账款等科目。客户档案字典存储销售业务所涉及到的具体往来客户信息，在最明细分类客户档案字典存储销售业务所涉及到的具体往来客户信息，在最明细分类之下可设置具体往来客户，之下可设置具体往来客户，客户分类字典与客户档案字典之间具有统驭与客户分类字典与客户档案字典之间具有统驭与明细关系，即主从表关系，之所以系统中一般这种关系都不按主从表结构明细关系，即主从表关系，之所以系统中一般这种关系都不按主从表结构设计，其原因主要有两个，其一是设计，其原因主要有两个，其一是分类字典是分级别的，只有末级分类直分类字典是分级别的，只有末级分类直接对应具体客户，而非末级分类间接对应具体客户，这一点与真正的主从接对应具体客户，而非末级分类间接对应具体客户，这一点与真正的主从表结构有所不同；表结构有所不同；其二是其二是为了确保客户编号（主键）的稳定性，当客户分为了确保客户编号（主键）的稳定性，当客户分类属性发生变动时不至于波及到客户编号。由此进一步说明在系统中很少类属性发生变动时不至于波及到客户编号。由此进一步说明在系统中很少用到主从表结构，也很少设计外键。客户档案字典的数据结构如表用到主从表结构，也很少设计外键。客户档案字典的数据结构如表2-62-6所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件32表表2-6 客户档案字典数据结构客户档案字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据数据类型类型长长度度主键主键完整性约完整性约束束Zth账套号字符型3非空Khbh客户编号字符型6非空Khmc客户名称字符型30非空Zjm助记码字符型8Khssflbh客户所属分类编号字符型12Fr法人字符型8Sh税号字符型12第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件33表表2-6 客户档案字典数据结构（续表）客户档案字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Khhjzh开户银行及账号字符型40Wbhs外币核算字符型2Fgbm分管部门字符型12Fgywy分管业务员字符型8Xxdz详细地址字符型40Lxr联系人字符型8EmailEmail网址字符型20Dh电话字符型14第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件34表表2-6 客户档案字典数据结构（续表）客户档案字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Sj手机字符型11Cz传真字符型14Yzbm邮政编码字符型8Fhdz发货地址字符型40Fyfs发运方式字符型4Yskye应收款余额数值型12.2Zkl折扣率数值型5.2Xydj信用等级数值型1Xyed信用额度数值型15.2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件35表表2-6 客户档案字典数据结构（续表）客户档案字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Xyqx信用期限日期型Fktj付款条件字符型30Zhjyrq最后交易日期日期型Zhjyje最后交易金额数值型12.2Zhskrq最后收款日期日期型Zhskje最后收款金额数值型12.2Fzrq发展日期日期型Tyrq停用日期日期型Bz备注字符型60第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件366 6供应商分类字典和供应商档案字典的作用及其数据结构供应商分类字典和供应商档案字典的作用及其数据结构 供应商往来的对应科目主要是科目字典中的应付账款、预付账款等科目。供应商往来的对应科目主要是科目字典中的应付账款、预付账款等科目。这两个这两个 数据字典分别与客户分类字典和客户档案字典类同，其数据结构数据字典分别与客户分类字典和客户档案字典类同，其数据结构也类似，只需将客户改换为供应商即可。也类似，只需将客户改换为供应商即可。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件377 7个人往来字典的作用及其数据结构个人往来字典的作用及其数据结构 个人往来的对应科目主要是科目字典中的其他应收款、其他应付账款个人往来的对应科目主要是科目字典中的其他应收款、其他应付账款等科目。个人往来主要是指个人发生的应收款、应付款等往来业务，如果等科目。个人往来主要是指个人发生的应收款、应付款等往来业务，如果是单位发生的往来业务，是单位发生的往来业务，一般也以主要经办人的名义进行记录。一般也以主要经办人的名义进行记录。个人往来个人往来字典存储与核算主体发生往来的个人信息，该字典一般应与职员字典分开，字典存储与核算主体发生往来的个人信息，该字典一般应与职员字典分开，职员字典一般是核算主体（本账套）的公用数据字典，其数据在人力资源职员字典一般是核算主体（本账套）的公用数据字典，其数据在人力资源管理系统中维护，管理系统中维护，而个人往来字典则是会计信息系统的专用字典而个人往来字典则是会计信息系统的专用字典，存储的，存储的绝大部分数据是核算主体的内部人员，多以销售人员、采购人员、管理人绝大部分数据是核算主体的内部人员，多以销售人员、采购人员、管理人员、技术人员为主，在数据维护时可从职员字典中选取数据。个人往来字员、技术人员为主，在数据维护时可从职员字典中选取数据。个人往来字典的数据结构如表典的数据结构如表2-72-7。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件38表表2-7 个人往来字典数据结构个人往来字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列 名含 义数据类型长度主键完整性约束Zth账套号字符型3非空Zybh人员编号字符型6非空Zymc人员姓名字符型8非空Zjm助记码字符型4Bmbh所属部门编号字符型12Zysx人员属性字符型10Wbhs外币核算字符型2第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件39表表2-7 个人往来字典数据结构（续表）个人往来字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Csrq出生日期日期型Yh银行字符型40Zh账号字符型20Zjlx证件类型字符型10Zjha证件号码字符型20Xyed信用额度数值型15.2Xydj信用等级数值型1Xyts信用天数数值型3第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件40表表2-7 个人往来字典数据结构（续表）个人往来字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容ywy业务员字符型4czy操作员字符型2Sj手机字符型11Jtdh家庭电话字符型15Bgdh办公电话字符型15EmailEmail字符型30Yzbm邮政编码字符型6第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件41表表2-7 个人往来字典数据结构（续表）个人往来字典数据结构（续表）系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容Dz地址字符型50Gw岗位字符型10Zw职务字符型10Zc职称字符型10Rzsj任职时间日期型Lzsj离职时间日期型Bz备注字符型40第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件428 8项目分类字典的作用及其数据结构项目分类字典的作用及其数据结构 企业的项目核算可能多种多样，如在建工程、技术改造、科研课题、对企业的项目核算可能多种多样，如在建工程、技术改造、科研课题、对外投资、合同等等，为此应允许企业自行定义多种项目核算，企业可将具外投资、合同等等，为此应允许企业自行定义多种项目核算，企业可将具有相同特性的项目定义为一个项目大类，在项目大类之下还可以定义项目有相同特性的项目定义为一个项目大类，在项目大类之下还可以定义项目子类。在最明细项目类别之下可设置具体项目，具体项目信息存储在项目子类。在最明细项目类别之下可设置具体项目，具体项目信息存储在项目档案中，项目分类最多可分档案中，项目分类最多可分9 9级（与科目级次相同），在工程建筑企业，所级（与科目级次相同），在工程建筑企业，所有的核算与管理活动都以项目为核心展开。项目分类字典存储企业的所有有的核算与管理活动都以项目为核心展开。项目分类字典存储企业的所有核算项目类别信息。项目分类字典的数据结构如表核算项目类别信息。项目分类字典的数据结构如表2-82-8所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件43表表2-8 项目分类字典数据结构项目分类字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Xmflbh项目分类编号字符型20非空Xmlbmc项目类别名称字符型30非空Xmflqc项目分类全称字符型100非空Xmjc项目级次数值型1非空Xmdajbm项目档案基表名字符型10Mjflbz末级分类标志字符型2Bz备注字符型60第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件449 9项目档案结构字典的作用及其数据结构项目档案结构字典的作用及其数据结构 企业的项目核算可能多种多样，项目的类型不同，其项目档案的数据结企业的项目核算可能多种多样，项目的类型不同，其项目档案的数据结构也必然有所差异，如在建工程项目档案数据与科研课题项目档案数据就构也必然有所差异，如在建工程项目档案数据与科研课题项目档案数据就会有很大差异，对外投资与合同也是如此，因此，应允许企业自行定义项会有很大差异，对外投资与合同也是如此，因此，应允许企业自行定义项目档案的数据结构，企业可根据实际需要自行定义各大类项目档案的数据目档案的数据结构，企业可根据实际需要自行定义各大类项目档案的数据结构。每大类项目无论有多少级与多少个子项目，其项目档案的数据结构结构。每大类项目无论有多少级与多少个子项目，其项目档案的数据结构都相同。也就是说项目档案的数据结构是对应于项目大类（一级项目）的，都相同。也就是说项目档案的数据结构是对应于项目大类（一级项目）的，而项目档案中存储的具体明细项目数据是对应于项目明细类别（末级分类）而项目档案中存储的具体明细项目数据是对应于项目明细类别（末级分类）的。项目档案结构字典的数据结构如表的。项目档案结构字典的数据结构如表2-92-9所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件45表表2-9 项目档案结构字典数据结构项目档案结构字典数据结构系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容列列 名名含含 义义数据类型数据类型长度长度主键主键完整性约束完整性约束Zth账套号字符型3非空Xmflbh一级项目分类编号字符型9非空Zdxh字段序号数值型3非空Zdm字段名字符型8非空Zdhy字段含义字符型20非空Sjlx数据类型字符型16非空Cd长度数值型3Xs小数数值型1Zj主键字符型4Fk非空字符型4第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件461010项目档案字典的作用及其数据结构项目档案字典的作用及其数据结构 每个项目大类都需要一个项目档案字典来存储该类项目对应的具体明每个项目大类都需要一个项目档案字典来存储该类项目对应的具体明细项目信息，因此，该字典一般应具有多个，有多少个一级项目就有多少细项目信息，因此，该字典一般应具有多个，有多少个一级项目就有多少个项目档案字典，每个项目档案字典的数据结构都需要根据企业对各类项个项目档案字典，每个项目档案字典的数据结构都需要根据企业对各类项目管理的需要来确定，并将其定义在项目档案结构字典中，系统按定义的目管理的需要来确定，并将其定义在项目档案结构字典中，系统按定义的数据结构创建项目档案字典基表，用创建的基表来存储具体明细项目信息。数据结构创建项目档案字典基表，用创建的基表来存储具体明细项目信息。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系统管理的功能模块划分功能模块划分本小节主要内容本小节主要内容第一节第一节 系统管理的总体设计系统管理的总体设计哈尔滨工业大学 管理学院 会计系 艾文国教授 HIT 会计信息化教学课件471111功能字典的作用及其数据结构功能字典的作用及其数据结构 功能字典是会计软件的内置数据字典，不需要用户维护。该字典存储功能字典是会计软件的内置数据字典，不需要用户维护。该字典存储已安装软件的所有子系统及其功能模块的编号和名称。该字典是为系统受已安装软件的所有子系统及其功能模块的编号和名称。该字典是为系统受权设计的，在软件安装时，由安装程序根据已安装的子系统及其功能模块权设计的，在软件安装时，由安装程序根据已安装的子系统及其功能模块自动生成。功能模块最多可分自动生成。功能模块最多可分9 9级，第一级是子系统，以下各级功能模块，级，第一级是子系统，以下各级功能模块，每级编码由每级编码由2 2位组成，下级模块编码的前若干位应为其上级模块编码。功能位组成，下级模块编码的前若干位应为其上级模块编码。功能字典的数据结构如表字典的数据结构如表2-102-10所示。所示。系统管理的系统管理的数据存储设计数据存储设计系统管理的系